審計整改報告13篇
隨著個人的素質不斷提高，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？以下是小編精心整理的審計整改報告，僅供參考，大家一起來看看吧。
審計整改報告 篇1
20xx年8月29日，州十三屆人大常委會第三十八次會議聽取和審議了州政府《關于20xx年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務副州長于11月1日主持召開全州審計機關人財物管理改革推進暨全州20xx年審計發現問題督促整改視頻會議，專門部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過建章立制的方式，著力構建長效機制切實提高政府工作整體管理水平。
州審計局按照州人大常委會審議意見和州委州政府的有關要求，切實加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。
有關部門和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時執行審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作取得實效。
一、預算執行審計查出問題的整改情況
（一）本級財政預算審計查出問題的整改情況
州財政局高度重視審計查出的問題，多次召開黨組會和局務會進行專題研究，并部署了具體的工作措施落實審計整改情況。
1.對涉及部門上年結余未編入本年預算的問題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結余資金使用管理，監督并配合部門做好部門預算編制工作，采取措施完善部門預算編制工作。
2.應繳未繳土地出讓收入和未及時上繳土地出讓收入的問題。州財政局將積極協商州國土局采取有效辦法，督促有關單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。
3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。
4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動保險費未按規定全部納入財政社會保障基金專戶管理，擬按規定全部納入財政社會保障基金專戶管理；二是未及時清理形成閑置資金的暫存款,已作為結余資金繳入國庫。
（二）州級部門預算執行審計查出問題的整改情況
審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個部門20xx年預算執行情況，從審計情況看，上述部門預算執行情況良好，“三公”經費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.預算編報和執行還不夠嚴格。個別單位存在擠占項目經費，自行安排以前年度結余、改變會計科目核算以及項目未實施導致預算未執行問題。已制定整改措施，將擠占的項目經費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關部門，同時對改變科目核算資金進行調賬處理。
2.往來款和結余資金未及時清理。相關單位進行了清理，上繳了結余資金，并撤銷長期未使用銀行賬戶1個。
3.固定資產管理不規范。主要是少列固定資產和未及時核銷已處置的固定資產。已將未入賬的固定資產全部入賬，已將未及時核銷的`固定資產報州財政局作核銷處理。
二、政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況
根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關重點對財政扶貧資金、扶貧生態移民工程建設項目和個別縣以工代賑建設項目進行了跟蹤審計，審計查出主要問題整改情況如下：
（一）財政扶貧資金存在的問題及整改情況
1.相關政策措施未能及時貫徹落實。一是個別縣扶貧產業發展基金用于公司注冊資金，已按要求轉作為農業產業扶貧貸款風險金。二是6個縣20xx年財政扶貧項目未按時立項，5個縣已按要求進行立項批復。三是部分項目實施未按要求實行利益聯結，已按要求與農戶簽訂利益聯結機制協議書。
2.財政扶貧項目實施進度較慢，大量資金結轉結余未能及時發揮效益。財政扶貧項目存在實施進度較慢、請款進度緩慢、未及時支付工程建設項目款等情況，未能及時有效發揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進項目實施進度，按進度支付工程款。
3.項目實施過程中存在擅自調整項目實施規模、未按規定時限審批、未及時組織有關部門或專家對項目進行論證的情況等。相關縣市正在積極向上申報。
（二）扶貧生態移民工程項目存在的主要問題及整改情況
1.項目實施進度較慢。3個縣20xx年扶貧生態移民工程項目實施進度較慢。涉及縣正在采取措施加快進度。
2.相關政策執行的標準不到位。個別縣20xx－20xx年度扶貧生態移民工程均按每戶每人0.70萬元發放住房補助，未執行每戶每人1.2萬元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點進行整改。
3.8個縣20xx-20xx年扶貧生態移民工程住房閑置的問題。目前，2個縣已安排搬遷對象入住，6個縣正采取積極措施，加快安排入住。
4.個別縣扶貧生態移民住房銷售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。
（三）以工代賑項目存在的主要問題及整改情況
個別縣存在資金計劃下達滯后，項目進展較慢，6個項目未按計劃開工建設，存在項目資金滯留，個別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進度，并按工程進度撥付進度款。
三、縣級財政決算審計及整改情況
20xx年州審計局對臺江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，從審計的情況來看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務，財政收入實現穩定增長，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點支出需要。審計發現的主要問題及整改情況如下：
（一）財政決算事項處理不夠規范。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進一步加強財政支出預算管理，杜絕此類問題的再次發生；二是未計提被征地農民社會保障資金和農業土地開發資金，除臺江縣擬用3-5年時間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被征地農民就業和社會保障資金及農業土地開發資金外，劍河縣已在審計后全額計提以上專項資金。
（二）財政收入未及時足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時上繳上級收入的問題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動保險費問題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。
四、重點民生項目及其他專項審計及整改情況
（一）教育資金審計整改情況
20xx年，州審計局對10個縣（市）和州工業學校20xx年度教育資金的管理和使用情況進行了審計，審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.教育資金投入不到位。一是2個縣（市）欠征教育費附加和地方教育費附加；二是4個縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經費；三是7個縣未落實地方配套資金等。
2.教育資金管理、使用不夠規范。一是9個縣及個別職校設立賬外賬；二是6個縣及個別職校公款私存；三是9個縣及個別職校違規發放教職工津補貼等。
3.工程建設管理方面存在的問題。工程建設項目未按規定進行政府采購或招標、未經批準超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規范問題。
針對審計發現的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時加強財務監管，對公款私存資金進行了清理，對違規發放的津補貼已組織力量進行了清退。此外，對工程管理方面存在的問題，督促相關單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關主管部門進行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。
（二）保障性安居工程跟蹤審計整改情況
審計了全州20xx年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營等情況，延伸審計了81個相關單位、1707戶家庭，對123個保障性安居工程項目的開工、工程建設和質量管理等情況進行了審計。審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.安居工程目標任務未全面完成。
（1）14個縣（市）未按時完成上級下達的棚戶區改造開工建設任務，占上級下達任務總數的72.75%，目前正在積極加快開工進度。
（2）11個縣（市）未按時完成上級下達的農村危房改造任務，占上級下達任務總數的7.62%,目前正在積極加快工程進度。
（3）有關政策落實不到位。3個縣保障性住房安置點配套基礎設施建設進展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進度。
2.落實相關政策有偏差。22戶保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發放租賃補貼。
3.資金管理和使用不夠規范。一是3個縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩余資金督促相關縣進行清算計提；二是3個縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規定納入政府性基金預算，未實行“收支兩條線”管理，正在督促相關縣進行清算整改。
4.住房運營管理不規范。一是個別縣45套保障性住房被擠占臨時用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個別縣已建成的保障性住房長期閑置未發揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開展租賃工作。三是5個縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬元，其余正在督促整改追繳中。
5.安居工程質量管理方面存在的問題。個別縣職業技術學校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。
綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門的高度重視，進一步推動了審計監督職能的發揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關的規章制度。在下一步工作中，我們將會同有關部門進一步加大力度查處問題，繼續跟蹤整改落實，當好公共財政“衛士”，充分發揮保障我州經濟社會健康運行的“免疫系統”功能作用。
審計整改報告 篇2
根據《雙柏縣審計局關于雙柏縣民族文化體育中心建設項目體育館建設工程竣工決算的審計決定》（雙審投決[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時組織相關人員對審計存在問題進行逐條認真整改，現將整改情況報告如下：
一、關于工程超工期問題的整改情況：
因該項目在建設過程中，涉及道路開挖、主體結構檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經驗教訓，在今后的建設項目實施過程中，做好協調，加強工程進度管理，使工程按期完工，及時投入使用發揮效益。
二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學習《中華人民共和國招標投標法》等相關法律法規和規定，進一步加強合同管理，在今后的建設項目招投標和訂立合同中，杜絕類似問題再次發生。
三、工程可研設計應招標未招標，涉及金額1355000元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局認真加強對相關法律法規和規定的學習，在今后的建設項目實施過程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規定，進一步規范項目可研設計等單位的確定方式，杜絕類似問題再次發生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內的建設內容問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局根據施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進行了消防設施、電力設施等的'建設安裝，于20xx年1月18日通過了竣工驗收。
五、建設單位對工程結算審核把關不嚴問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局吸取教訓，加強對項目的監管，對施工單位提供的項目結算進行嚴格的審核把關。在該工程消防設施安裝的工程結算過程中，組織施工、監理和建設三方實地核對工程量，并對結算書中數量和價格逐一核對，要求施工單位對項目進行據實結算。
六、監理履職不到位問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局加強對監理單位的管理，督促監理單位認真履行職責，杜絕類似問題再次發生。
七、多計工程價款4853219.52元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局已經依法依規予以糾正，主體工程合同價和結算價25910695.09元，已經支付13590000元，按照審計價21258835.01元，還應支付7668835.01元。場地平整合同價827536.94元，結算價889366.87元，已經支付500000元，按照審計價688007.43元，還應支付188007.43元。
八、其他應關注的事項的整改情況：
（一）工程資料管理不規范、不齊全、不完善的問題。
針對該問題，縣文化和旅游局進一步規范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進行整理，已經歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。
（二）預驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。
進行預驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進行認真整改，已經全部整改完畢。同時，加快對該工程消防設施進行完善，并通過第三方測試，于20xx年11月24日組織對體育館進行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問題進行認真整改，于20xx年12月27日通過了消防專項驗收，于20xx年1月18日組織體育館建設工程進行了竣工驗收，并順利通過驗收。
雙柏縣文化和旅游局
20xx年1月19日
審計整改報告 篇3
各位委員：
20xx年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開展了20xx年度市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。
市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。
市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區檢查整改情況。
市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索2起。
現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：
一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況
（一）本級預算和財政管理方面
1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況
市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。
在編制20xx年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。
2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況
針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發生。
3.關于新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況
市財政局已于20xx年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由于企業改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。
（二）部門預算管理和執行方面
1.關于預算編制、批復不規范的糾正情況
市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。
市財政局從20xx年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。
2.關于部分單位預算編制不規范等問題的整改情況
市園林系統少列事業收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統一管理。
市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。
3.關于部分二級單位財務收支亟待規范的糾正情況
在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產抵還300萬元；通過調整單位“事業支出”和“事業基金”歸還931.74萬元。
制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產開發公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對19xx年至19xx年挪用檔案保證金用于發放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。
另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。
市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，于1999年和20xx年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，并將依據有關規定，對當事人追究相關責任。
市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已于20xx年12月收回。
市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至20xx年12月合作經營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進行處理。
（三）稅收征管方面
1.關于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況
截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。
余下未入庫的21.08萬元，將于20xx年4月前征繳入庫。
2.關于壓欠力度不夠，造成企業欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況
截至目前底為止，20xx年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；20xx年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發生。
3.關于調節收入進度，延壓的5153.59萬元企業稅款，已于20xx年初全額入庫
市地稅局要求東西湖區地稅局提高認識，規范稅款征收入庫，避免此類問題再次發生。
（四）科技三項費用管理使用方面
1.關于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設的糾正情況
市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業公司向商業銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現的辦法，確保20xx年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經委員會。
2.關于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況
截至20xx年2月為止，市科技、財政局已撥付20xx萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。
3.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況
20xx年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中20xx年前的貸款4690.5萬元，占應收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬元（截至20xx年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。
整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經營正常的24戶企業的待收資金1822萬元，要求企業列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產的52戶企業的待收資金1960.05萬元，按照改制企業有關政策，作出相應處理；屬于經營困難、負債較重等情況的39戶企業的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。
為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關抵押手續的企業，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯合印發《關于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。
（五）政府投資建設項目方面
1.關于部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的糾正情況
部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現象發生。對洪山區市政總公司違規出借資質證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。
2.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況
市政府已責成相關部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業化項目資金667.1萬元的問題，已于20xx年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司20xx年6月之前以項目配套設備歸還。
市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已依據有關法規進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。
武漢大花山生態園林有限公司、武漢森茂生態綠化有限公司挪用環城森林生態工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于20xx年4月全部收回。
市江堤加固項目建設中漢南區、江夏區的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。
3.關于部分項目建設資金管理不規范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況
原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。
市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于20xx年2月收回。
沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。
4.關于層層滯撥環城森林生態工程征地補償費的糾正情況
在市林業局的干預下，市林業發展公司及東西湖區園藝公司已于20xx年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。
5.關于個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況
長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。江岸區解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬元的問題,已于20xx年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。
（六）四個遠城區財政運行狀況調查方面
1.部分區存在一定的虛增財政收入的糾正情況
對蔡甸區沌口小區管委會、新洲區財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區兩級政府的高度重視，市政府要求各區政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。
蔡甸區政府制發了《關于切實加強全區土地交易資產以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區政府將對執收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉鎮行政性收費收入計劃；新洲區政府通過深化收支兩條線改革，規范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。
2.虛列財政支出的糾正情況
黃陂區財政局按預算安排，在撥付區科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區政府已糾正了不規范的做法。在20xx年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關規定，對科技三項費用據實列支。
蔡甸區20xx年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區政府已將502.8萬元全部作為企業發展資金撥付到位。
3.對4個區的部門預算編制不規范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況
蔡甸、江夏、黃陂和新洲區政府對審計調查反映的問題進行了專門的研究，各個區都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經區人大批準后才能執行，確保預算的嚴肅性。
（七）國有企業改制方面
市政府對國有企業改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區改制企業進行了審計調查，揭示了部分國有企業改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區政府研究進一步完善了國有企業改制的控制辦法。對審計發現的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。
1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況
中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓，湖北某房地產開發有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于20xx年9月作為案件線索向江漢區檢察院移交。
江漢區檢察院經核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業，20xx年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉讓給湖北省某房地產開發有限公司。20xx年3月經職代會同意簽訂了轉讓協議。20xx年3月到10月該房地產開發有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。
20xx年4月，為辦理土地的過戶手續，汽車修配廠按規定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區檢察院未發現該土地轉讓過程中有屬于檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。
2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的糾正情況
武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產公司簽訂補充協議，目前該廠正在依法依規追索200萬元轉讓差額款。
武漢建筑機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司凈資產447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產評估范圍。市國資經營公司于20xx年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內并進行了重新評估。
3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況
東西湖區政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設備及將原材料、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續。
4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況
對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區政府已按有關規定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫療保險費等已得到全部糾正。
5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況
對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區政府將督促企業于20xx年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。
6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況
武昌區武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。
截至20xx年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內退職工安置發放內退工資、交納社保醫保等；15名已支付了補償費。
（八）其他部門財務收支方面
1.關于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況
市教育局挪用教育費附加449.19萬元的問題，其中，用于教研中心大樓裝修379萬元、彌補機關經費70.19萬元。
經審計公布后，市教育局非常重視，已按審計決定接受了處理，同時細化了教育費附加的預算，嚴格了預算管理的規定和程序。
市外經局挪用外貿專項資金36.16萬元用于局機關經費開支的問題。已按程序報市財政局列入20xx年部門預算，并將擠占資金歸還原渠道。
市人防辦擠占人防“結建費”70萬元，借給下屬武漢人防工程公司，用于承攬三峽工程項目的問題。因武漢人防工程公司已改制，經省人防辦批準，從省“結建費”中抵還70萬元借款。
2.關于市民政局將部分抗洪救災專項資金未實行專戶管理，滯留12年未撥，違規存儲，資金難以收回等問題的整改情況
在市政府的督促和協調下，市民政局已收回存入沌陽信托投資公司的救災捐贈款本金540萬元。市監察局、市審計局對有關涉嫌人員的違紀違法問題進行延伸審計，立案查處。
3.關于公款私存、設立賬外賬和小金庫的糾正情況
市民政局及其下屬單位將門面租金收入、利息收入、“路伙費”等存放賬外核算，用于發放干部職工獎金補貼等支出的問題，已將余額36萬元收繳國庫。
市教育局內設機構教育國際交流服務中心、教育人才服務中心、語言測試中心和建筑設計室的相關收支未納入局機關統一核算，形成賬外資金179.58萬元的問題。市教育局已按審計決定作了賬務調整，31萬元罰款已上繳國庫；并將教育國際交流服務中心等單位財務收支納入了部門預算實行統一管理。
市房產信息測繪中心將單位繳納的購房款17.71萬元以個人存折方式存放的問題。該中心在審計期間主動整改，已將上述購房款轉入單位賬戶，統一進行核算。
4.對市白蟻防治研究所違反財務制度規定，以假 發票套取現金，違反財政管理規定亂支濫用等問題，市房產局取消了白蟻所設立的“規劃管理費”的提取和支付，完善了財務管理的.辦法，健全內部控制制度，對原所長已作出免職處理。
5.關于市房產局登記發證中心、市教育局所屬實驗幼兒園和常青第一學校違反收支兩條線的規定，預算外資金未納入財政專戶，坐收坐支共468.48萬元的問題，已整改到位，按規定全部將預算外資金納入了財政專戶管理。
二、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的原因
近幾年來，市政府非常重視加強財政財務管理工作，不斷深化財政改革，積極推進部門預算、收支兩條線、政府采購和國庫集中支付的改革進程，要求各部門各單位要牢固樹立依法理財、依法行政的觀念，在建立責任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明顯的成效。
從20xx年度審計查出問題的糾正和整改情況看，產生問題的原因主要在于：有些部門和單位對財政財務管理工作認識不高、重視不夠，實際工作中放松了管理，對已有的規章制度執行不力，執法不嚴；有些部門和單位受部門和小團體利益的驅使，在執行財經法紀上踩線越線，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門和單位沒有樹立科學的發展觀和正確的政績觀，只講政績，不講法紀，只顧眼前利益，缺乏長遠考慮，盲目鋪攤子上項目，工作作風不實；另外體制上的不合理，轉軌過程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監督的缺位，使有些深層次的問題一時還難以解決。
通過對這次審計查出問題的整改和原因分析，市政府將進一步要求各部門、各單位提高對財政財務管理的認識，強化行政責任追究，在宏觀經濟管理和運行中，進一步完善制度、健全體制、規范運作、嚴格程序，加強審計機關對財政財務工作的制約與監督，真正實現財政資源配置權和執行權運行的公開、公平和公正。
三、加強財政預算管理意見的落實情況
市政府十分重視審計工作報告中對加強本級預算管理的意見的落實，已責成市財政、審計、地方稅務局等有關部門認真研究，并采取了如下一些具體措施。
（一）關于進一步完善財政分配和預算編制管理工作
市政府高度重視部門預算和細化預算的編制工作，近年來采取了一系列的措施，促進了全市部門預算的全面推開。為進一步完善預算編制管理，提高財政資金分配的透明度，市財政局從源頭做起，在《關于做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》中明確要求：
第一，各部門所有的收入要全面、完整地在部門預算中反映。市直各部門的非稅收入管理，要嚴格執行《財政部關于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜〔20xx〕53號），做到按政策規定應收盡收，按管理規定全額繳入金庫或財政專戶，實事求是地編列非稅收入計劃。
第二，市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總。
第三，市計委、經委、建委，市科技、教育局等有預算分配職能的部門，要認真履行職責，嚴格按照專項資金的性質和編制程序，切實組織好專項資金預算編制工作。
（二）關于強化專項資金管理，提高資金使用效益方面
為了加強財政專項資金的管理，用好用活財政資金，促使財政資金發揮更大的使用效益，市財政局已制定《市財政局關于進一步加強和規范財政資金專戶管理的通知》，進一步深化財政國庫管理制度改革，加強和規范財政資金專戶管理。
在規范賬戶管理的基礎上，擬定了《武漢市財政專項資金管理暫行辦法》，規定市財政部門負責對專項資金的審核、分配、批復、下達和監督管理；各職能主管部門負責財政專項資金的申報、預算草案編制、資金使用計劃的制定和管理，以進一步加強財政專項資金管理，提高資金使用效益。
（三）進一步深化“收支兩條線”改革，理順財政管理關系
市政府組織市財政、審計局和市國資辦于20xx年下半年聯合對有關部門房產及國有非經營性資產轉經營性資產情況進行了調查。為進一步深化“收支兩條線”管理，市政府辦公廳在調查的基礎上制發了《關于切實做好全市行政事業單位國有非經營性資產轉經營性資產占用費征管工作的通知》，進一步強化了全市“收支兩條線”的管理工作。將應納入“收支兩條線”管理的資金，全部納入財政管理，規范了非稅收入管理，深化了“收支兩條線”改革。
（四）加大稅收征管力度，堅持依法治稅
市地稅局從加強管理入手，
一是大力清繳欠稅，利用現代信息技術和金融支付結算工具，拓寬納稅申報和稅款繳庫渠道。
加強對收入的統計分析和預測，分析各主要稅種、稅目收入增長和相關經濟指標之間的關系，進一步強化組織收入動態管理，切實提高稅收征管水平。
二是強化監督，穩步推進稅收執法責任制。
市地方稅務局印發了《20xx年度收入目標及征管質量考核獎懲辦法》，改變單一強調稅收計劃的考核模式，強化對稅收征管質量從申報率、入庫率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報）處罰率和欠稅增減率等六項綜合考核，以明確過錯責任、追究程序和處理辦法。
三是切實加強減免緩退稅管理。
嚴格按照稅法規定的管理權限、范圍、程序和時限辦理減免緩退稅審批，不得違規越權審批。改變稅收征管中存在的人為調節稅收收入進度的現象。四是制定了《市局關于對個人所得稅代扣代繳單位扣繳稅款年度調整核實征收工作的通知》，進一步規范全市所得稅代扣代繳工作，保證稅款及時完整入庫。
（五）四個遠城區存在的預算管理不規范、財務管理比較薄弱、部分單位存在虛列財政收入等問題，已引起區委區政府的高度重視。
為維護預決算的嚴肅性，真實準確的反映各區的財力狀況，四個區都制定了相關加強財政管理的措施。
一是發揮各區的資源優勢和產業優勢，向內使勁，集聚財力；
二是深化改革，廣辟財源；
三是加強管理，科學執政；四是量入而出，樹立正確的政績觀。
市委、市政府為支持四個遠城區的經濟發展，出臺了《關于進一步促進區級(域)經濟發展的意見》，提出了支持遠城區經濟發展的傾斜性政策。市政府在采取措施促進區域經濟發展的同時，要求市財政局加強對區級財政規范管理的監督檢查，尤其重視對轉移支付資金使用情況的監督檢查，以加強財政財務管理，提高上級財政撥付資金的使用效益。
（六）市人大非常重視政府投資建設項目的監督工作，已將《武漢市政府投資項目審計監督條例》列入20xx年市人大的立法計劃。
為加大政府投資建設項目的審計監管力度，從組織上保證重點建設項目必審制度的推行，市政府決定由市審計局負責組建市重點項目投資審計中心，以增強審計力量，擴大審計監督的覆蓋面，更好地履行對政府投資項目的管理和監督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。
審計整改報告 篇4
根據XXXX年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發現問題的整改情況報告如下：
一、整改工作開展情況
審計指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領導小組，精心組織整改工作，召開了由相關單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責任、限時辦結。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。
二、審計整改情況
（一）問題整改情況
1.問題整改情況總述：審計共發現4個問題，涉及應整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。
2.按問題類型分述：我縣屬于應整合未整合問題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問題。
（1）縣財政局XXXX年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點縣水利資金1200萬元和農機技術推廣與服務項目10萬元有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于XXXX年2月作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。
（2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺林場項目報賬后，凈結余資金1.4萬元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。
（3）縣財政局XXXX年度收到上級財政專項資金1872.41萬元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬元納入XXXX年統籌整合范圍。
（4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財政局已于XXXX年3月份配套到位，經縣城鄉居民醫保中心進一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于XXXX年新識別建檔立卡貧困人口，他們在XXXX年參保繳費時還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統發放到位。
（二）責任人處理情況
因上述問題不涉及相關單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責任人。
（三）未整改完成問題情況
問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。
（四）整改結果向社會公告情況
縣財政局主要利用政府門戶網站向社會進行公示公告，圍繞審計發現的'主要問題，逐項說明了整改舉措及完成情況，接受社會監督。
三、原因分析
一是按照上級關于“資金跟著項目走，項目跟著規劃走，規劃跟著脫貧目標走，脫貧目標跟著脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬元未納入當年整合計劃。
二是XXXX年收到上級財政專項資金1872.41萬元的指標于XXXX年12月底才下達，而XXXX年縣整合資金實施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經上報并鎖定，無法及時納入XXXX年實施方案。
三是XXXX年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關部門不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過多時間，導致資金一直未發放到位。
四、確保各項政策落地發揮實效的具體舉措和建議
（一）舉一反三，建立健全長效機制。以整改促提升，堅決按照統籌整合財政涉農資金實施方案，統籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規劃和項目庫統一安排使用，確保如期完成各項任務。根據XXXX年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發現問題的整改情況報告如下：
一、整改工作開展情況
審計指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領導小組，精心組織整改工作，召開了由相關單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責任、限時辦結。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。
二、審計整改情況
（一）問題整改情況
1.問題整改情況總述：審計共發現4個問題，涉及應整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。
2.按問題類型分述：我縣屬于應整合未整合問題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問題。
（1）縣財政局XXXX年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點縣水利資金1200萬元和農機技術推廣與服務項目10萬元（信財預〔XXXX〕540號）有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于XXXX年2月作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。
（2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺林場項目報賬后，凈結余資金1.4萬元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。
（3）縣財政局XXXX年度收到上級財政專項資金1872.41萬元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬元納入XXXX年統籌整合范圍。
（4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財政局已于XXXX年3月份配套到位，經縣城鄉居民醫保中心進一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于XXXX年新識別建檔立卡貧困人口，他們在XXXX年參保繳費時還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統發放到位。
（二）責任人處理情況
因上述問題不涉及相關單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責任人。
（三）未整改完成問題情況
問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。
（四）整改結果向社會公告情況
縣財政局主要利用政府門戶網站向社會進行公示公告，圍繞審計發現的主要問題，逐項說明了整改舉措及完成情況，接受社會監督。
三、原因分析
一是按照上級關于“資金跟著項目走，項目跟著規劃走，規劃跟著脫貧目標走，脫貧目標跟著脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬元未納入當年整合計劃。
二是XXXX年收到上級財政專項資金1872.41萬元的指標于XXXX年12月底才下達，而XXXX年縣整合資金實施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經上報并鎖定，無法及時納入XXXX年實施方案。
三是XXXX年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關部門不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過多時間，導致資金一直未發放到位。
四、確保各項政策落地發揮實效的具體舉措和建議
（一）舉一反三，建立健全長效機制。以整改促提升，堅決按照統籌整合財政涉農資金實施方案，統籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規劃和項目庫統一安排使用，確保如期完成各項任務。
（二）建章立制，建立健全考核監督管理辦法。明確責任部門、責任主體，強化跟蹤問效，紀檢、檢察、監察、審計、財政等有關部門對統籌整合財政涉農資金的使用管理情況進行監督。
（三）建立健全統籌整合財政涉農資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網站等渠道及時向社會公開，接受社會監督。
（二）建章立制，建立健全考核監督管理辦法。明確責任部門、責任主體，強化跟蹤問效，紀檢、檢察、監察、審計、財政等有關部門對統籌整合財政涉農資金的使用管理情況進行監督。
（三）建立健全統籌整合財政涉農資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網站等渠道及時向社會公開，接受社會監督。
審計整改報告 篇5
1、非稅收入及國有資產收益合計2213.68萬元未收繳國庫。其中，應繳未繳預算收入344.11萬元，應繳未繳國有資產收益135萬元，
應收未收國有資產收益和國有企業產權轉讓收入1734.57萬元，影響了當年預算收入的完整性。
整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅游集團有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級發展資金繳入縣級發展資金賬戶，未上繳國庫，該款已于200X年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井200X年分紅收益50萬元未上繳國庫，該款已于200X年2月全額上繳國庫。
應收未收國有資產收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場46.73萬元，青年農場436.84萬元，共青團農場40萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場197萬元，吉格代牧場35萬元，恰其力克牧場35萬元，集富公司產權轉讓收入949萬元。以上款項已于20xx年2月全額上繳國庫。
2、內部監管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。
整改措施：辦公室相關責任人已違反資金管理制度，已被縣紀律檢查部門處理。經局委會研究決定，修改完善相關管理制度，使其進一步加大內部監管力度。
3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本
金及利息，不利于開行貸款項目順利實施。
整改措施：200X年3月，因國庫資金緊張，需及時歸還開行貸款基建項目利息50.23萬元，經請示領導，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國庫有錢時及時歸還，目前，已報告縣領導，正在歸還中。
4、會計、出納一人擔任，會計核算不規范、會計憑證為裝訂，財務崗位缺乏內部制約監控機制，容易發生錯弊。
整改措施：針對該問題，局領導經過研究，已加強了人員配備，會計、出納已分開。并對賬務管理責任人進行了處罰，督促工作人員按照會計核算管理辦法及時處理好賬務，目前已進入正軌。
審計整改報告 篇6
一、關于“三重一大”整改落實工作的情況報告
自去年9月×××對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實情況進行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關于對“三重一大”決策制度貫徹落實情況調研檢查反饋意見》的要求，著手進行整改落實工作。現將整改情況匯報如下：
1、高度重視，明確責任
按照主管領導要求，公司領導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。
2、明確方向，制定措施
針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關部門領導進行了細致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實。依據“三重一大”內容，查找和完善相關配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學決策、民主決策和依法依規決策，通過對一年來公司決策事項和相關配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄（紀要）是否齊全，執行過程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過程中，也發現一些不足，主要是：
一是按照現代企業發展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時，不夠規范。
下一步，我們將嚴格按照要求，進一步細化公司的實施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實的自覺性和主動性，形成良好的工作機制和長效機制；
2、進一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門進行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；
3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風廉政建設責任制執行情況考核和領導干部民主測評，結合公司領導班子民主生活會的督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進行檢查，及時發現和糾正制度執行過程中出現的'問題；
4、進一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關于法律實務部門整改落實工作的整改措施
1、加快法律事務管理工作機構和隊伍建設。設立專職的法律事務管理部門，法律事務管理部門對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務人員，由公司法律事務部和下屬公司負責人雙重領導。
2、健全公司規章制度體系，即結合公司發展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。
3、制定并實施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實效、有針對性的深入開展普法教育。
4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務管理機構歸口管理，公司各級業務機構中均應配備具有較高法律素質和業務水平，熟悉合同法及相關法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務。
5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經營管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門間的監督體系。對發現的問題及時處理，以維護公司的合法權益。
審計整改報告 篇7
市審計局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領導高度重視審查組指出的問題，落實相關責任人進行了認真的整改，現將整改情況報告如下：
一、院長黎忠文同志任期經濟責任審計相關問題的整改情況。
（一）針對“違規收費290312.90元”的問題，根據《玉林市審計局關于玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。
（二）針對“現金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今后也將嚴格按照《醫院財務制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發生當日入賬，并及時結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用。現金收入不得坐支”的規定執行。
（三）針對“部分在用設備固定資產臺賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產使用和管理部門對固定資產采取電子信息化管理，并定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
（四）針對“未落實三級公立醫院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。
二、信息系統審計相關問題的整改情況。
（一）針對“信息系統（HIS）未委托第三方測試驗收”的問題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院HIS應委托公正的第三方測試單位對系統進行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行盡快整改。目前此項工作正在進行中。
（二）針對“機房安全設施未按規定建設”的問題，原機房由于受條件所限，沒有按規定標準化建設。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問題，計算機網絡管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發生。新院機房建設按照規定標準進行建設。
（三）針對“未按規定配備專職管理人員并定期進行安全檢查”的問題，我院現已安排網管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現有安全情況進行檢查，并進行登記。定期對我院系統安全性進行檢查審核。并已聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（四）針對“信息系統未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯系玉林市公安局網安科陳科長，對我院信息系統進行登記備案工作。并聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的`評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（五）針對“系統數據備份與恢復管理不規范”的問題，由于條件所限，我院系統數據沒做使用異地備份，使用的是雙機備份。現已在院辦公會提出申請，購買設備，對我院數據備份方式進行升級。目前正在考察相關公司中。
（六）針對“系統安全管理不規范”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。
（七）針對“網絡安全存在隱患”的問題，聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（八）針對“用戶身份鑒別技術單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。并聯系廣西數字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。
（九）針對“未簽訂安全保密協議”的問題，三名專職網絡管理人員已經簽訂了安全保密協議，其他相關重要崗位人員如藥劑科、財務科、檢驗科等也已簽訂安全保密協議。
（十）針對“未開通新農合即時結報”的問題，我院已與原新農合開發商聯系并簽訂合同，我院積極與對方聯系，但由于開發商未能按要求解決，故沒能開通。現新農合即將并入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平臺后我院再對接開通。
（十一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統開發商重慶中聯公司。目前重慶中聯公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴格按照相關的規范要求落實了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執行醫療服務收費相關政策，認真執行集體討論和招投標制度，進一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫療服務。
審計整改報告 篇8
××省計劃經濟委員會：
我們接受委托，對××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產負債表以及1995年、1996年損益表和財務狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經濟責任有關的資料進行了審計。這些會計報表及資料由××廠負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發表審計意見。我們的審計是依據中國注冊會計師獨立審計準則進行的'。在審計過程中，我們結合××廠實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、 審計情況
×××廠長任職期間××廠的財務狀況經營情況及內部控制制度情況如下：
1. 財務狀況
1995年12月31日資產總額、負債總額、所有者權益分別為××萬元、×
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產總額、負債總額、所有者權益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。
應收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的××萬元。根據函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款××萬元的可實現程度為××%至××%。
原材料、在產品、產成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經抽查發現，原材×××(品種)實物比賬面少××萬元;產成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產品數量賬實相符。
固定資產1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經實地抽查，固定資產賬實相符。
審計整改報告 篇9
通過審計組對我市社會保障資金審計，發現民政資金存在向不符合條件的家庭發放低保資金的問題。市委、市政府對此高度重視，專門組織財政、民政、人社、公安、住建、金融、稅務等部門召開工作協調會，要求各部門要通力配合，認真核對，切實做好整改工作。同時，我局也召開了鎮鄉工作會議，要求各鎮鄉按照市委、市政府的要求，針對存在的問題落實責任，限期整改，現將整改的情況報告如下：
一、關于向不符合條件的家庭發放低保資金的整改情況
（一)對擁有汽車人員領取低保問題的整改情況
針對擁有汽車領取低保的情況，我們會同鎮鄉民政員和社區干部在車管所的配合下對此類人員再次逐一進行核查，對經查實確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關規定其兩年內不得申請享受低保。對于申請低保前車輛已經報廢或轉讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請程序重新申請,重新入戶調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。
（二）對擁有商品房、營業房人員領取低保問題的整改情況
針對擁有商品房、營業房領取低保的問題，我們會同鎮鄉民政辦、社區干部在房管部門的配合下對審計部門提供的相關對象逐一進行了核實調查，按照規定對三年內購買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關規定，此類人員家庭兩年之內不得申請享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請程序重新申請,重新入戶調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。
另外我們在調查核實中發現，有部分人員系移民安置到我市后，在農村修建了私有住房，雖然辦理了產權證但并不是商品房，對此類人員，經調查核實后如符合低保條件可繼續享受低保待遇。
（三）對死亡人員領取低保問題的整改情況
針對可能出現的死亡人員領取低保的問題：一是加強基層低保工作人員的培訓工作，增強他們的責任心和業務能力，凡發現低保對象已死亡的應立即予以取消低保，并及時將情況上報，并在臺賬中予以注銷，形成低保對象動態情況月報制度。
二是各鎮鄉要加強與基層派出所的聯系，定期到派出所核對低保對象戶籍登記情況，一旦發現有低保對象死亡的情況應立即予以注銷并將情況上報。
三是由市殯儀館定期將火化人員花名報送市民政局，由專人進行信息比對，一旦發現低保對象死亡情況，立即予以注銷低保待遇。
（四）對同時領取城鎮和農村低保問題的整改情況
針對上述情況，我們要求各鎮鄉再次對低保對象信息進行核對，特別是農轉非人員家庭，對已經農轉非的低保對象在將其基本信息轉錄入到城市低保臺賬系統的同時，要將其原來在農村臺賬系統中的信息刪除。對家庭中同時存在城市和農村戶籍的，按其戶籍性質分別進行申報，在進行信息錄入時也要按其戶籍性質分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的`信息。
（五）對領取社保同時領取低保金問題的整改情況
按照審計部門提供的花名。我們會同鎮鄉、社區逐一進行了核查，對領取社保后家庭人均收入已超過我市最低生活保障標準的低保家庭立即予以取消，對領取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標準的，經重新申請,重新入戶調查,重新評議，重新公示，符合低保條件的繼續享受保障待遇。
各鎮鄉民政辦和勞動保障所已建立了保障對象按月會審制度，勞動保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經民政部門審核后對不符合享受低保條件的及時予以取消，保證了低保對象的動態管理。
二、原因分析
我們對本次審計發現的問題進行了深刻的總結和反思，并對出現問題的原因進行了認真的分析，我們認為出現問題的主要原因有以下四點。
（一）相關制度不完善
目前從中央到省、市、地方都出臺了城鄉居民最低生活保障條例和實施辦法，但都沒有對低保對象的界定做出剛性的規定，只是把家庭收入作為核定低保對象的唯一標準，但是從上到下對于家庭收入的核定和財產認定都沒有一個明確的規定和辦法，致使很多保障對象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產狀況如汽車、商品房、營業房等資產，也無法取證核實，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實上報家庭收入情況；另外雖然我們一直堅持公示制度，但大部分群眾都抱著“事不關己”的態度或存在害怕得罪人的心態，即使知曉情況也不會主動舉報，造成在對低保戶的認定審核上困難重重。
（二）信息化建設嚴重滯后。
1.民政部門使用的臺賬軟件系年版，多年來一直未升級更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問題。另外，雖然各鎮、村大都配備了電腦，但是到了村一級很多都沒有專業的電腦管理人員，村組通過手工采集低保對象基本信息后上報鎮鄉民政辦，再由民政辦進行信息化錄入，造成低保對象信息不完整或不準確。
2.信息系統分割，業務數據分散管理。目前我市居民個人信息由多個部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保對象在家庭財產收入核查、身份證信息比對、死亡信息核對上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對象準確認定的難度。
（三）人員和經費少，工作開展難
一是隨著經濟社會發展和國家對民生工程的重視，低保的含金量重，優惠政策多，申請的人也增多，低保工作量急劇增加，規范管理的要求也更高，而社區、鎮鄉均無專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項工作，又是“5、12”的極重災區，災后重建任務重，工作量大，服務管理對象多，工作人員少，常規審批工作開展難度都非常大，動態管理、創新工作就更難。二是低保工作經費嚴重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導致重復工作多，無法保證低保工作正常開展，更無法開展對人戶分離人員的調查和聘請低保監督人員。
（四）規范審批難
以前將低保作為解決一些遺留問題和穩定問題的手段，為了安撫和穩定工作將一些特殊人群（如失地農民和遇難學生家屬）成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時納入容易清退難。
三、下一步工作
（一）加強制度建設
針對目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規范和完善相關制度，制定切實可行的城鄉居民低收入家庭認定辦法，規范城鄉居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開、公平、公正，最大程度保障低保對象的準確性。
（二）建立健全相關的信息比對機制
為認真貫徹落實中央、省、市低保工作有關規定和要求，進一步規范和完善城鄉居民最低生活保障工作，嚴把低保對象審批關，切實保障困難群眾基本生活，我市在充分調研討論的基礎上，建立了由財政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門參與的低保對象聯合會審制度（府辦【】94號），要求各部門各行其責，在各自的職責范圍內對低保對象的經濟狀況進行核對，資源形成共享，為低保工作的順利實施，保證低保對象的準確性和真實性打下了堅實的基礎。
（三）積極推行低保金社會化發放模式
要求各鎮鄉低保金發放必須采取銀行直發的形式，一方面可以保證低保金按時足額發放到低保對象手中；另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現象的發生。
（四）做好宣傳工作
今后我們要不斷加強宣傳工作，利用電視、電臺、報刊等宣傳媒體加大對國家有關政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶宣傳等手段，務必做到低保政策家喻戶曉。
（五）積極爭取資金和人員編制，加大投入
我們要根據工作職能和工作量大小，積極爭取必要的工作人員編制和經費，加大對低保工作的投入，保證低保工作規范運行。
（六）加強信息化建設
一方面加強對低保信息化建設的投入，配備信息化建設所需的基本設施和信息化管理人員。二是上級民政部門應開發適應當前低保工作需要的低保人員信息系統軟件，完善低保對象家庭信息管理系統，加強管理，確保低保人員信息完整、安全、準確。
（七）加強對低保工作人員的培訓
一是加強對低保工作人員責任感教育，增強工作人員責任意識，提高工作人員思想覺悟。二是加強對鎮鄉、特別是村、社區低保工作人員的政策培訓，讓基層工作人員掌握政策，嚴格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強對工作人員規范操作的培訓，讓工作人員正確、規范管理低保人員，特別是對電腦管理系統的操作，減少工作失誤。
（八）針對這次審計中發現的問題
我們對有車、有商品房、商鋪，領取職工養老保險金中不符合享受低保的人員，已停發低保保障金，并及時進行了整改；對此次停發的對象，責成鎮鄉、村社區重新調查，民政局抽查，并與相關部門配合做好因取消低保待遇而造成的信訪工作和穩定工作。
審計整改報告 篇10
尊敬的各位領導：
我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見，公司領導高度重視并及時召開了緊急會議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署。現已整改完畢，特向貴局領導作如下報告。
一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題。（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內酰胺類。）
整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質。在獸藥殘留檢驗方面購買了β―內酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達文件，對檢驗室的'檢驗工作做了具體的規定。（詳細資料見附件1）
二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴。
整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修，封閉了窗戶。（詳細資料見附件2）
三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。
整改后公司下達文件及時改正，規定以后在生產過程中務必對包材暫存間進行空氣檢測試驗，同時在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見附件3）
四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進行涂抹試驗時，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個批次的涂抹實驗。
整改后公司結合實際狀況（指不連續生產）并下達文件，規定以后在組織生產前，檢驗員務必對參與生產的員工及設備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結果并做好相關記錄。同時把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。（詳細資料見附件4）
五、整改前公司化驗員楊曉芳沒有帶給學歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學畢業證書，同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見附件5）
六、整改前公司產品出廠檢驗記錄不規范，部分結果存在換算不正確的錯誤。
整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類似錯誤的再次發生。（詳見附件6）
透過這次審計及整改從公司領導到員工都作了認真的思考，在全公司內開展了批評和自我批評，總結經驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質，將各項工作做精做細，同時理解省市監管部門和社會各界人士的監督和指導。
審計整改報告 篇11
20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預算執行單位20xx年預算執行審計整改情況進行了審計調查，現將調查情況報告如下：
一、審計查處的問題
（一）縣級財政預算執行審計情況。存在應繳未繳預算收入，政府債券轉貸手續不完善等問題。
（二）縣級預算執行單位審計情況。
部分單位存在以下問題：
1、應繳未繳非稅收入；
2、超限額支付現金；
3、超比例列支招待費；
4、項目工程無正式發票；
5、虛列借調人員工資；
6、項目招投標不規范；
7、違規出借資金；
8、違規提取專用基金、滯留欠撥資金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金。
二、審計整改情況
審計報告、審計決定下發后，各相關單位高度重視審計結果，召開專題會議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實整改責任，及時修訂和完善財務內控制度，不斷提高部門預算執行和財務管理水平。
（一）縣級財政預算執行審計整改情況。縣財政局對審計結果高度重視，召開了專題會議，認真分析審計查出的問題，制定了切實開行的整改方案，細化了整改責任。及時將非稅收入解繳金庫；對債券轉貸手續不完善問題。已與相關單位簽訂了轉貸合同，對債務本息償還有關問題進行明確約定。
（二）縣級預算執行單位審計整改情況。
1、應繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；
2、超限額支付現金的問題，相關單位進一步加強現金管理，嚴格現金使用范圍；
3、公務接待費超標準的問題，相關單位建立公務接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待范圍；
4、項目工程無正式發票的問題，相關單位加強財政法律法規學習，嚴格辦結程序；
5、虛列借調人員工資問題，相關單位財務人員加強財政法律法規學習，提高財務核算和管理水平；
6、招投標不規范的問題，相關各單位健全財經法律法規及《招投標法》的學習，嚴格招投標程序；
7、違規出借資金的'問題，現已全部收回，歸還原資金渠道；
8、違規提取專用基金的問題，相關單位已全部歸還專用基金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問題，已向政府進行專題匯報，力爭盡快拿出解決辦法。
三、加強預算執行的建議
通過近年來的預算執行審計工作，各部門、單位財政財務管理工作總體情況較好，財經紀律意識進一步增強，對財務管理工作較為重視，對審計查處的問題能夠正確對待，積極整改。但個別單位仍存在著部分違紀違規和管理不規范的問題，這些問題需要通過進一步深化財稅體制改革和加強預算管理逐步解決。
（一）提高預算編制質量，維護預算嚴肅性。在財政預算編制時，財政部門應準確研判當年國家財政政策，并進行大量調研，參照歷年收支情況，結合縣域經濟發展實際和各部門單位業務工作狀況，科學、客觀、準確的編制預算收支計劃，提高預算的年初到位率，維護預算的嚴肅性。
（二）強化稅源管理，提高財政收入質量。面對當前經濟增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財稅部門要用好用足相關財稅扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無償補助為輔的產業扶持格局，創新投融資機制，形成多元化、常態化的投融資機制，緩解企業資金壓力，助力企業發展。
（三）加強資金專戶管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來款項，尤其對長期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實清理措施，建立定期清理長效機制，積極盤活財政存量資金；強化結余結轉資金管理，嚴格執行財政部《關于進一步加強地方財政結余結轉資金管理的通知》規定，除政策規定外的其他結轉結余資金應收回預算，補充財力，提高資金效益。二是加快專項資金支出，統籌項目進度與資金撥付的關系，防止資金滯留或沉淀。
（四）嚴格財政監管，規范財政財務收支。認真履行財政監管職能，加強對縣直單位財務人員和會計基礎培訓，提升財務人員會計核算和管理水平，規范會計基礎工作。增強主管部門責任意識，認真履行對所屬單位財務、資產、資金的監管職責，加大對存在問題的整改力度，防范監管盲點，杜絕管理漏洞。
審計整改報告 篇12
根據縣委統一部署，20xx年11月8日至12月30日，縣委第五巡察組對我院進行了巡察，并于1月15日向我院反饋了巡察意見，客觀公正、實事求是地指出我院在黨總支主體責任、紀律作風、人事人才管理等方面存在的問題，并有針對性提出了整改意見和建議。針對巡察反饋的問題，院黨總支高度重視，快速行動，夯實責任，真抓實改，經過近期的整改，取得了初步成效，現將醫院落實巡察反饋意見整改情況匯報如下:
一、召開會議專題研究，高度重視，迅速研究部署
巡察反饋會后，院黨總支高度重視，立即召開黨總支委員專題會議，傳達學習了《關于印發巡察縣中心醫院情況反饋意見的通知》,對反饋的問題認真進行研究部署。
二、成立整改落實工作領導小組，逐條逐項扎實整改
第一時間成立了整改工作領導小組，黨總支副書記、院長任組長，其他班子成員任副組長，相關科室負責人為成員，確保各項整改工作部署到位、責任到位、落實到位。1月份以來共召開黨總支委員會2次，專題部署、研究和推進整改落實工作，明確提出問題不解決、整改不到位絕不罷休。
三、上下聯動，制定整改方案
經整改工作領導小組研究，制定了《中共滑縣中心醫院總支部委員會關于落實縣委第五巡察組反饋意見的整改方案》,根據巡察反饋意見，領導班子成員主動辨析問題、挑實責任，中層負責人主動認領問題、劃定責任，涉及科室人員上下層層帶動，深入分析查找問題的根源，逐項制定整改落實的舉措；把整改事項落實到責任領導、責任單位和具體責任人，明確了完成時限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，確保一件一件落實、一條一條兌現。
四、層層安排部署，明確整改責任
明確要求各責任人，進一步增強政治意識、責任意識，建立整改工作臺賬，把積極整改巡察組反饋的問題作為當前首要政治任務。明確分管領導承擔主要責任，相關科室牽頭，針對反饋問題，制定整改落實情況表，嚴格按照整改時限，扎實推動整改。結合實際建立工作機制，通過層層約談督促、層層督察督促、層層宣講督促，傳導責任，壓實責任，橫向到邊、縱向到底，以上率下、層層傳導全面從嚴治黨壓力，級級夯實責任，壓實落實整改責任網絡體系。
五、堅持問題導向，完善整改臺賬
建立整改臺賬，采取對賬銷號制度，解決一個、銷號一個、鞏固一個，確保件件有落實、事事有回音。對簡單應付、推諉扯皮、整改不力的“一票否決”，取消評先評優資格，堅決追責問責；對巡察組和群眾不滿意或滿意率低的整改事項責成重新整改。
一是明確要求嚴格執行政治紀律，強化主體責任落實，加強黨的建設，強化基層黨組織戰斗力。
二是明確要求加強執行組織紀律，強化工作紀律，并進一步規范財務收支和干部管理使用。
三是明確要求進一步加強人才隊伍建設，制定和完善相關人才隊伍管理制度，充實專技人員，提升人員層次水平。
四是明確規范業務工作開展，提高醫療服務質量，提升醫療技術水平，增強患者滿意度。
六、整改任務完成情況
1.關于政治學習不嚴肅。查閱資料發現，政治理論學習不及時現象。明確要求政治理論學習主要負責人加強對書寫材料的內容的把關審核，開展學習、活動、研討等嚴格按照當年度時事政治書寫各類文稿。一是嚴格加強政治學習，及時傳達上級有關文件和會議精神，認真開展理論學習，書寫學習筆記，不斷提高自己的政治理論水平，貫徹中央、省委、市委、縣委政策精神。二是每月安排一次黨風廉政建設專題會議，并結合醫院實際工作安排衛生領域“議案促改”典型案例的警示教育學習，切實提高拒腐防變能力。
2.關于存在“重業務輕黨建”現象。進一步加強黨建工作，以黨建工作為統領，促進醫院工作全面發展，把黨建工作與醫院中心工作深入融合，認真安排三會一課，加強對各黨小組開展活動的督導和檢查。黨員領導干部帶頭上黨課，每月研究安排布置一次黨建工作，并責成黨辦抓好落實。
4.關于黨費繳納不規范。院黨辦負責醫院黨總支黨費繳納和賬冊管理工作，嚴格按照黨費繳納工作要求和規范流程，按時足額加納黨費，并安排黨辦專職人員負責離退休支部黨費繳納和賬冊管理工作。
5.關于人才缺乏、斷層現象突出。按照上級有關人才引進的管理辦法和有關制度。結合我院實際情況，出臺我院引進人才實施辦法。分批、分層次、分專業，逐步引進衛生專業技術人才，為醫院發展提供可持續發展的人才儲備。在縣委組織部統一安排招聘高層次人員后，醫院結合實際情況5月底前自行組織引進一批本科學歷或實用性人才。
6.關于護理工作不規范。每季度召開護理質量管理委員會，學習規定，查找問題，并安排各科室專題學習。嚴格按照護理操作規范要求，認真開展督導和檢查，定期通報護理工作查房情況，認真開展優質護理服務，認真落實醫院有關護理工作規定，扎實開展6S管理。目前20xx年第一季度護理質量管理委員會已經召開完畢，相關科室正在做相應的總結、分析、評價。
7.關于醫務知識掌握不牢固。每季度召開醫療質量管理委員會，學習規定，查找問題，并制定學習、培訓計劃安排各科室專題學習，定期組織考試、知識測試。認真開展三級三嚴培訓，定期通報病歷質量檢查情況，制定年度業務學習培訓、考試計劃。進一步修訂和完善醫務人員管理辦法，并與職稱晉升、評先評優相掛鉤，定期舉辦業務知識考試和知識競賽，形成濃厚的學習氛圍，醫務科要加大督導力度。目前20xx年第一季度醫療質量管理委員會已經召開完畢，相關科室正在做相應的總結、分析、評價。
8.滑縣傳染病醫院方面問題。一是結合新冠肺炎疫情防控工作，1月21日起草《滑縣中心醫院關于申請財政資金進一步加強傳染病醫療救治能力的請示》，申請財政專項資金600萬元，其中包含購買轉運救護車。現購買的高標準負壓轉運救護車已配備到位，專門用于傳染病患者做各類檢查的運送，以及轉運上級醫院救治。二是為全力應對疫情，臨時從西院區調派醫務人員補充到傳染病醫院救治工作隊伍中，下一步將按照上級有關人才引進的'管理辦法和有關制度。結合我院實際情況，出臺我院引進人才實施辦法。并向政府相關部門建議組織統一招聘，分批次引進專科學歷取得相關資格且具有一定工作經驗或本科以上高層次專業技術人員，并有縣財政保障招聘人員工資待遇。三是改善就醫環境，已向政府有關部門申請加大治污排污投入力度，并起草《滑縣傳染病醫院關于治理院內河溝的請示》，申請財政資金對流經傳染病醫院的污水道進行徹底的治理。四是進一步明確崗位職責，責令相應職能科室負責人加強對東院相關人員的監管力度，并責成院糾風辦定期對東院相關科室進行專項的檢查督查。五是在《滑縣中心醫院關于申請財政資金進一步加強傳染病醫療救治能力的請示》的基礎上，起草請示追加申請財政資金，逐步增添DR、肝穿治療儀、纖維支氣管鏡、流式細胞儀、分子生物實驗室、痰培養及結核菌耐藥基因檢測等設備，提高對傳染病的診斷水平，增強傳染病醫院的應對能力。
9.關于衛生條件不夠整潔。切實改善醫院硬件建設，加大衛生保潔的力度。責成愛衛辦制定保潔管理制度，并定期開展檢查和按照制度進行處罰。加大巡查工作環境的力度，及時發現并解決查房中存在的問題。進一步改善醫院餐廳提供的飯菜質量，并制定相應的考核辦法。
七、強化督導檢查，推進整改落實
嚴明工作紀律，強化督導落實。工作領導小組研究制定了巡察整改督查工作機制，對巡察組指出的問題和交辦事項辦理進度進行跟蹤督查，一周一匯報，匯總建立督查臺賬，整改落實進度一目了然。對督查出來的問題，堅持實事求是的原則，對按時保質保量完成承辦任務的科室及責任人予以通報表彰；對整改不到位、進度緩慢的科室及責任人予以通報批評，并要求認真糾正，嚴肅整改，限期處理解決好存在的問題。
審計整改報告 篇13
xxx政府:
年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下:
一、加強領導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的"治慢"工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把"抓落實、促發展、干到位"的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業經營狀況;二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的.養老保險基金審核征收到位。
3、針對"兩金"未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將"過渡賬戶"內的"兩金"全部轉入財政專戶。同時撤消了"兩金"過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了"個案化"管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持"動態管理、有進有出"的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規范資金運行，建立長效機制。
為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:
一是堅持社保資金"收得齊、管得住、用得好"的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
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