尊敬的省金融辦領導：

　　在這春暖花開的美好季節，省金融辦領導蒞臨企業了解公司上市工作的基本情況，充分體現了省政府對全省擬上市企業的關注、關心、關懷，我公司上下倍感鼓舞。以下簡要介紹我公司的基本情況及希望得到政府部門支持的工作。

　　一、公司概況

　　江西開門子肥業股份有限公司于2011年1*月18日成立，公司歷史沿革為江西開門子肥業集團有限公司，成立于1990年7月2日，位于景德鎮市歷堯，注冊資本8000萬元，由江西開門子肥業集團有限公司（持有85%股份）和景德鎮市國有資產經營管理有限公司（持有15%股份）共同發起成立的股份有限公司。公司整合了開門子肥業集團全部復合肥相關資產，依托景德鎮總部，下設子公司有湖南景湘肥業有限公司、河南景蘭肥業有限公司和河北開門子生態科技肥業有限公司，201*年底復合肥產能預計為150萬噸。

　　二、公司主要競爭優勢

　　1、201*年產能全國第十，行業整合趨勢將促使規模效應得到體現。 我國是化肥消費大國，2011年我國氮肥、磷肥、鉀肥及復合肥這四大主要化肥品種折純施用量共計6027萬噸，居全球首位。我國化肥施用量中以氮磷鉀單質肥居多，復合肥施用量比例僅為34%，與全球平均45-55%的水平仍有一定差距，與發達國家75%的施用比例的差距更是巨大。作為糧食作物和經濟作物增產的重要保障，我國復合肥市場容量仍有巨大的拓展空間。

　　我國復合肥企業總體呈現出“小而散”的特點，截至2010年底，我國共擁有復合肥生產企業4400多家，其中較大規模的生產企業僅占10%，產能前十名的企業產量僅占總產量的20%左右，行業產能集中度非常低下。中國石油化工協會發布的《石油化工產業結構調整指導意見》中提出,到2015年復合肥施用率達

　　到40%、復合肥行業前10位企業產量占總產量比例達到50%。因此，長期來看，國內復合肥行業整合趨勢勢在必行，行業集中度將得到很大提高。公司到201*年底，有望成為國內復合肥行業產能第十位的大型企業，將受益于復合肥行業市場空間的逐步擴大，以提高行業集中度為目的的整合趨勢亦將使公司市場份額將進一步擴大，公司規模效應將逐步體現。

　　2、企業快速發展支撐全國布局產業基地

　　復合肥由于單價較低，平均價格2700元/噸左右，行業噸利潤較低，導致運輸成本直接重要影響到企業盈利，所以一般復合肥企業銷售半徑在500公里以內，而且必須鐵路交通便利，因為鐵路運輸成本較低，企業要想不斷發展規模，必須全國布局生產基地，降低運輸成本，貼近市場。公司近三年快速發展，營業收入年均增長30%左右，目前已建成三個基地，分別是景德鎮總部、湖南景湘肥業有限公司和河南景蘭肥業有限公司，2011年營業收入13.5億元，市場覆蓋華中、華北、華東、西北等地區，公司在建的河北開門子肥業有限公司產能規模70萬噸，建成后，更有力的支持公司覆蓋全國最大的用肥省份河北省和山東省。

　　3、完善健全的銷售網絡

　　化肥產品銷售具有典型的終端驅動特征，復合肥銷售網絡的布局以及產品的質量和知名度決定了產品的銷售量。公司擁有業內領先的營銷體系。目前，公司已經建立了以1500 多個經銷商為中心、輻射數萬個銷售網點的傳統營銷系統。為確保對數量眾多的經銷商的有效管理，同時配合經銷商進行產品銷售、提供農化服務，公司計劃繼續加大農化服務隊伍規模，通過“專家+業務員+經銷商”三級網絡為主體的基層農化服務體系，穩定和提高公司的競爭優勢。

　　4、公司擁有磷礦資源優勢

　　公司母公司江西開門子肥業集團有限公司在貴州省開陽縣擁有一個年開采規模20萬噸/年的磷礦，201*年4月實現開采投產，2013年注入股份有限公司。高品位磷礦屬于稀缺資源，公司所屬磷礦品位達到31.29%，目前當地磷礦石市場價格700元/噸。公司擁有上游資源，將極大提高市場競爭力，企業將保持持續快速增長，有力保障企業順利上市。

　　三、公司上市工作進展情況

　　公司去年成立就按照規范的上市工作要求開展，聘請國盛證券有限責任公司

　　擔任本次股份制改制及股票發行的財務顧問、保薦人及主承銷商；聘請上海市錦天城律師事務所為公司法律顧問；聘請中磊會計師事務所有限責任公司為審計機構；聘請中銘國際資產評估（北京）有限責任公司為資產評估機構。

　　公司現在正在積極努力完成各項注入股份公司資產的產權過戶及驗資手續，預計今年6月底前能順利完成，由于今年只是企業成立后第一個完整的會計年度，上市工作主要是前期準備和公司制度完善健全，還沒向省證監局申請備案上市輔導，公司計劃今年主要是規范企業運行，彌補企業之前一些未完善的工作。

　　四、希望政府出臺相關鼓勵政策

　　公司新設改制上市是一項系統工程，離不開各級政府及相關部門的大力支持。我們作為企業一方，希望省政府進一步出臺鼓勵本省企業上市的具體政策，降低企業上市的成本，提高全省企業上市的積極性。

　　一、稅收優惠或返還、財政補貼政策

　　一些企業在上市前享受當地稅務部門給予的稅收優惠，而發行上市后將按照國家的有關規定正常納稅，喪失原有的稅收優惠政策。另外，一些企業經上市審計需調增收入和利潤，補繳巨額稅款。對此，我們建議：

　　l、企業增值納稅補助。擬上市企業改制設立股份有限公司時，因資產（所屬土地、房產)評估增值而補繳企業所得稅所帶來的負擔，由地方政府參照其補繳稅額本級留成部份全額或部分給予資金補助。

　　部分地方規定，企業因上市過程中涉及調整以往年度應稅所得或應稅收入補繳的稅款，其地方留成部分，通過市財政專項支出用于企業生產發展。

　　2、納稅貢獻補助。擬上市企業改制設立股份有限公司并輔導備案后2年內，按企業新增企業所得稅本級留或部份全額或部分給予資金補助，享受時限截止至企業上市。

　　部分地方還規定，企業上市后的三年內，按照該公司年度新增企業所得稅本級留成部份的一定比例給予資金補助。

　　3、募集資金使用補助。部分地方規定，企業上市募集資金主要在該地區進行投資，且上市后在證監機構監管下嚴格執行原募集資金使用計劃的，在項目募集資金投資期間，由政府按該上市公司年度新增企業所得稅本級留成的一定比例給予企業資金補助。

　　4、購并重組補助。部分地方積極支持鼓勵股改上市企業收購、兼并、重組區內外企業，規定凡是因購并重組而發生或增加的稅費，地方留成部分一定比例補貼給原繳費企業。

　　5、稅務問題處理。很多企業特別是民營企業在稅收征繳上都存在一些不規范問題，部分地區在依法范圍內，對改制上市企業涉及出具完稅證明的問題，屬凡改制上市企業主動申報補稅的，作不予罰款和不作違規處理。

　　二、上市獎勵政策

　　為了鼓勵中小企業改制上市，降低企業的上市成本，一些地方政府采取了對于企業、企業領導層和相關人員進行獎勵、資助或墊支前期費用等政策。由于獎勵政策涉及政府的財政支出，一般由地級(含)以下政府制定并實施的為多。主要包括以下形式：

　　l、分改制、輔導、上市不同階段給予企業上市資金資助。企業上市一般需要經過改制、輔導、申報核準等接待，每個階段都要給予中介機構一定的費用，部分地方政府對不同階段予以資助，以降低企業上市成本。

　　2、一次性給予企業獎勵。部分政府規定，對于成功實現上市的企業，地方政府給予一定金額(或按募集資金額的一定比例)的獎勵。

　　3獎勵中介機構。部分地區對完成上市的企業，還獎勵該企業上市保薦人或主承銷商。

　　三、土地優惠政策

　　很多企業在改制前使用的土地為行政劃撥或租賃，而改制時辦理土地出讓手續，繳納土地出讓金數額巨大，而且辦理土地使用權等權證變更時所涉及的費用也較高，增加了走向資本市場的難度。為了減少企業土地出讓等相關成本，各地政府采取了不同的措施，主要包括：

　　l、保證項目建設用地。很多地方都規定，重點上市后備企業在轄區內投資新建符合國家產業政策的項目，發展改革、國土資源等有關部門要優先安排土地使用指標、優先辦理立項預審、轉報或核準手續。

　　2、減交或緩交土地出讓金。

　　部分地方規定，重點上市后備企業在股份制改造過程中，對原以劃撥方式取得的土地，以出讓方式處Z的，土地使用權出讓金按土地評估價格60％的標準核定。若在三年后仍未能上市，企業應補繳土地出讓金優惠部分。

　　部分地方還規定土地出讓金經批準可以采取分期方式繳納，有些地區還規定企業可申請在上市后半年內繳清土地出讓金。

　　3、免繳費用。部分地區規定，擬上市公司自建自用的生產性建設項目，自與合格的上市保薦機構簽署保薦協議之日起3年內(不足3年上市的，至上市日止)，免繳城市基礎設施配套費。

　　四、降低上市成本

　　除獎勵、稅收優惠、土地優惠外，部分地方還從以下方面盡可能降低企業改制上市成本：

　　1、產權過戶收費。企業改制涉及產權變更過戶且實際控制人無發生變化的，可直接變更企業名稱，免交除工本費外的其他一切費用。因歷史原因未辦理產權證并無爭議的，依法補齊權證并列入企業資產，收費項目一律按規定的最低收費標準征收。

　　2、資產過戶收費。企業在改制為擬上市公司和上市重組過程中一次性發生的房產、車船等權證過戶費，只按規定標準收取工本費。

　　3、并購改組收費。改組(變更)設立股份有限公司，在改組方案范圍內的企業，凡涉及的工商登記變更、房地產過戶、資產轉讓等有關行政事業收費及稅收，應按規定征收，除工本費、上繳上級的部分外，本市留成部分〃，經批準后可以項目補助的形式由市財政給予全額返還。

　　4、扶持資金處理。有地區規定，擬上市公司在近五年內因享受國家和地方有關優惠政策(減免稅、財政貼息貸款等)而形成的扶持資金，財政、稅務部門在按企業上市要求進行規范的同時，作為國家扶持資金處理，或全額由企業股東享有。

　　五、其他配套措施

　　1、支持企業大股東妥善解決歷史遺留問題。對企業在原始積累過程中出現的不規范問題，在法律、法規允許的范圍內，按照有利于企業發展的原則作妥善處理。

　　2、投資項目支持。部分地方規定，對列入省、市規劃，具有穩定收益的重點建設項目，同等條件優先選擇有投資意向的上市公司作為投資方。