第一章 總 論
1.1 項目提要
1.1.1 項目名稱
XX糧庫建設項目
1.1.2 項目建設性質
新建
1.1.3 項目建設單位、法人代表及單位所有制形式
建設單位：XX
法人代表：XX
所有制形式： 全民所有制
1.1.4 項目建設地點
XX
1.1.5 項目總投資
項目總投資6000萬元
1.1.6 項目資金申請報告編制單位及資質
編制單位：XX
資質證書：XX
1.2 資金申請報告編制范圍
(1)確定項目單位的基本情況和財務狀況;
(2)確定工程技術方案、主要工藝設備選擇;
(3)確定項目建設的內容、規模、資金來源情況;
(4)對項目的建設背景、市場預測、項目建成后節約物流成本的效果以及項目的風險進行分析;
(5)分析項目的建設理由、政策依據;
(6)確定項目招投標內容;
(7)測算項目的投資估算和經濟效益。
1.3 項目主要技術經濟指標
項目主要技術經濟指標
表1-1
| 序號 | 指標名稱 | 單位 | 指標 | 備注 |
| 2 | 項目占地面積 | m2 | 133332 | 約200畝 |
| 3 | 項目建筑面積 | m2 | 35884 | |
|
其 中 |
辦公樓 | m2 | 2366 | |
| 物流中心 | m2 | 3356 | ||
| 倉庫 | m2 | 18900 | 倉容6萬噸 | |
| 加工車間 | m2 | 4150 | ||
| 成品車間 | m2 | 3196 | ||
| 包裝車間 | m2 | 2075 | ||
| 地磅房及配套用房 | m2 | 618 | ||
| 宿舍及附屬用房 | m2 | 1223 | ||
| 4 | 項目總投資 | 萬元 | 7886 | |
| 5 | 項目定員 | 人 | 85 | |
| 6 | 投資利潤率 | % | 13.60 | |
| 7 | 項目投資稅前指標 | |||
| 財務內部收益率 | % | 16.49 | ||
| 靜態投資回收期 | 年 | 6.15 | ||
| 財務凈現值 | 萬元 | 2418.42 | ||
| 8 | 項目投資稅后指標 | |||
| 財務內部收益率 | % | 14.07 | ||
| 靜態投資回收期 | 年 | 6.68 | ||
| 財務凈現值 | 萬元 | 1561.59 | ||
| 10 | 盈虧平衡點 | % | 67.94 |
XX糧油儲備中心，成立于2005年1月，是XX市糧食局市直購銷企業改制后合并重組企業，由原大型企業XX儲備庫和中Ⅱ型企業XX糧食儲備庫、中Ⅱ型企業XX糧食儲備庫和XX糧食購銷站四個企業整合重組為一個企業。其四個單位的所有債權債務全部整合。現實有倉容7萬噸，擔負著XX市一半以上地方糧食儲備任務。企業現有職工29人，改制掛靠及軍轉干部6人，共35人。
第二章 項目的基本情況
2.1 項目建設的背景
我國人口眾多，是個農業大國，糧食問題歷來是人民生活和國家經濟工作的頭等大事，是黨和政府的工作重點。糧食狀況的好壞直接影響整個經濟和社會的發展與穩定。經過多年的努力，我國的糧食已由過去的供給不足變成供求基本平衡，取得了舉世矚目的成就。特別是1996年以來，農業生產連年豐收，每年的糧食產量都達到了5000億kg。糧食豐收后，出現暫時的供過于求，糧食倉儲設施明顯不足，糧食收購和銷售困難等問題，直接影響了農民的利益。但從長遠看，糧食問題仍是我國國民經濟中的重要問題。由于我國的有效耕地面積有限，據統計去掉應退耕還林還草的坡地，實際耕地面積只有1.23億hm2，人均耕地面積不足0.1hm2;我國還未擺脫靠天吃飯的局面，農業生產受自然的影響很大。我國干旱和半干旱地區面積占國土面積的一半以上，淡水資源比較缺乏，年人均淡水資源只有2200t左右，僅相當于世界平均水平的1/4。我國的人口眾多，已超過12.6億，而且每年還至少增加1000萬人，吃飯問題至關重要。目前我國是發展中國家，盡管加入WTO后國際市場的糧食可以作為我們的補充，但從戰略角度考慮，作為人口大國，糧食問題必須立足國內，自行解決。為確保國家糧食安全，增強對糧食的宏觀調控能力，國家必須掌握一定數量的糧庫。因此，搞好國家糧庫建設、建立適合我國國情的國家糧食倉儲體系極為重要。
XX市位于湘南，是一個農業大市，也是國家重要的商品糧基地、糧食集散中心，全國45個內陸城市散糧物流節點之一。XX市近三年糧食平均年產量340萬噸 ，可提供商品糧量在150萬噸以上，常年平均庫存量為133萬噸，目前擁有6個國儲糧庫，總庫容12億公斤左右。但全市糧食物流設施落后，糧食運輸基本上采用傳統方式，作業流程重復多次，信息化水平低，造成流通中間環節多、流通方式粗放、效率低、成本高等諸多問題。為貫徹落實國家發改委根據《國民經濟和社會發展第十一個五年規劃綱要》和《國務院關于完善糧食流通體制改革政策措施的意見》編制的《糧食現代物流發展規劃》及XX市2005-2015年糧食現代物流規劃要求，進一步發展XX市糧食現代物流，實現糧食散儲、散運、散裝、散卸(即“四散化”)的變革，提高糧食流通自動化、系統化和設施現代化水平，徹底解決自身基礎設施落后對散糧轉運的瓶頸制約，XX糧油儲備中心特申報XX糧油儲備中心省級骨干糧庫建設項目。
2.2 項目建設內容及規模
本項目總投資7886萬元。總建筑面積為35884平方米，具體建設內容及規模如下：
(1)新建辦公樓2366m2;
(2)新建物流中心3356m2，共四棟;
(3)新建平房倉15座，共18900m2，倉容量6萬噸;
(4)新建加工車間4150m2;
(5)新建成品車間3196m2;
(6)新建包裝車間2075m2;
(7)新建地磅房及配套用房618m2;
(8)新建宿舍及附屬用房1223m2;
(9)購置糧食四散化運輸裝卸設備和糧食檢測、信息平臺建設所需設備。
2.3 投資估算及資金籌措
2.3.1 投資估算的方式和依據
(1)本項目新建建筑和構筑物，根據其建設面積、結構特點、參照同類建筑、構筑物造價及當時當地造價水平，套用概算指標計算。
(2)設備基礎費，根據設備基礎的大小和深淺，參照國家機械局頒發的設計概算指標，按設備原價的百分比率來確定。
(3)設備購置費包括設備原價和運雜費，設備原價按現行價格計算，運雜費參照國家機械局頒發的設計概算指標規定的計算辦法和費率計算。
(4)設備安裝工程費等于設備原價乘以設備安裝費率。設備費率按國家機械局頒發的規定的計算辦法和費率計算。
(5)其他費用包括土地征購費、建設單位管理費、建設工程監理費、勘察設計費、報建費等費用構成。
(6)預備費用由基本預備費用和漲價預備金組成，參照國家計委計算[1985]352號文的有關規定，按工程費用和其他費用之和的百分比率計算。
2.3.2 投資估算
本項目投資7886萬元，其中：工程費用4744萬元，工程建設其他費用1880萬元，預備費用530.22萬元，專項費用731.78萬元。本項目的投資估算詳見表2-1。
2.3.3 資金來源及籌措方式
本項目建設總投資7886萬元，其資金籌措方式為：項目業主自籌5886萬元，銀行貸款2000萬元。
項目投資估算表
表2-1 單位：萬元
| 序號 | 項目名稱 |
建筑 工程費 |
設備 購置費 |
安裝 工程費 |
其他 費用 |
合計 | 比例（％） |
| 1 | 工程費用 | 2474 | 1746 | 84 | 440 | 4744 | 60.16％ |
| 1.1 | 辦公樓 | 189 | 22 | 211 | |||
| 1.2 | 物流中心 | 218 | 60 | 278 | |||
| 1.3 | 倉庫及配套設備 | 851 | 1194 | 60 | 2105 | ||
| 1.4 | 加工車間 | 291 | 196 | 10 | 497 | ||
| 1.5 | 成品車間 | 224 | 64 | 3 | 291 | ||
| 1.6 | 包裝車間 | 145 | 30 | 2 | 177 | ||
| 1.7 | 宿舍及附屬用房 | 74 | 74 | ||||
| 1.8 | 地磅房及配套用房 | 37 | 37 | ||||
| 1.9 | 檢測中心及信息平臺 | 180 | 9 | 189 | |||
| 1.10 | 給排水及消防系統 | 273 | 273 | ||||
| 1.11 | 供配電系統 | 172 | 172 | ||||
| 1.12 | 道路硬化 | 316 | 316 | ||||
| 1.13 | 綠化 | 124 | 124 | ||||
| 2 | 工程建設其他費用 | 1880 | 1880 | 23.84％ | |||
| 2.1 | 土地征購費 | 1200 | 1200 | ||||
| 2.2 | 工程勘察設計費 | 53 | 53 | ||||
| 2.3 | 工程監理費 | 41 | 41 | ||||
| 2.4 | 報建費 | 538 | 538 | ||||
| 2.5 | 管理費 | 48 | 48 | ||||
| 3 | 預備費用 | 530.22 | 530.22 | 6.72％ | |||
| 3.1 | 基本預備費 | 530.22 | 530.22 | ||||
| 4 | 專項費用 | 731.78 | 731.78 | 9.28％ | |||
| 4.1 | 銀行貸款利息 | 115.2 | 115.2 | ||||
| 4.2 | 流動資金 | 616.58 | 616.58 | ||||
| 5 | 建設投資合計 | 2474 | 1746 | 84 | 3582 | 7886 | |
| 比例（％） | 31.37％ | 22.14％ | 1.07％ | 45.42％ | 100％ |
(1)項目承辦單位自身基礎條件好
項目單位多年來一直從事糧油的購銷經營，資金實力雄厚，生產技術先進，經營管理經驗豐富，市場銷售網絡完善，在本地信譽度高。
(2)產銷渠道暢通
由于項目單位在當地多年從事糧食購銷作業，硬件設施齊備，經營管理經驗豐富，在當地農戶中享有較高的知名度和信譽度，長期以來形成了穩定的糧食收集源頭。并且通過多年的積累，項目單位還與其他省市的多家國省糧食儲備庫和眾多的糧食購銷企業也建立了穩固長期的經營合作伙伴關系。
(3)政策環境優越
糧食現代物流體系建設是降低運糧成本，保障國家糧食安全，提高農民種糧積極性，切實增加農民收入的重要舉措，已成為各級黨委、政府的共識，國家宏觀政策層面也為糧食現代物流體系建設制訂了長遠的行業發展規劃，并將給予國家專項資金扶持。
(4)項目建設地自然地理條件好，交通位置優越
項目所在地位于XX市珠暉區東陽渡鎮松山、泰山村地段，北至外環東路，東至深三路，南至桂花路，交通網絡十分完善。可實現糧食的鐵路、公路暢通運輸，其優越的交通便利將是項目建設的重要保障。
(5)項目建設前期工作已基本完成。
第三章 市場分析和設計方案
3.1 市場分析
3.1.1 糧食儲備的意義及對糧食安全的影響
糧食是人類社會生存與發展的基本的生活資料，是穩定市場、保證國計民生的重要物資。糧食與其它產品相比，它無可替代，只能靠農業提供。由于糧食生產的季節性和消費的常年性，其在國民經濟中有著十分重要的地位和作用。在任何社會制度下，糧食工作都處于極端重要的位置。實踐表明，保證糧食安全，通常是通過國內糧食生產、進出口和合理儲備來實現的。國內糧食生產的增加可以避免糧食進口帶來的風險，但其自身也存在波動風險。因此，對突發的糧食短缺而言，糧食儲備是避免糧食短缺的有效手段。但是，當前的糧食儲備目標、儲備規模、儲備品種結構和布局，還不能完全適應國家宏觀調控和確保國家糧食安全的需要;現行的中央儲備糧管理方法和措施在實際運作和部門關系協調中，仍表現出諸多矛盾和摩擦。糧食儲備對糧食安全影響的主要因素有：儲備目標、儲備規模、儲備結構與布局等。糧食儲備目標既是糧食儲備政策的核心，也是制訂糧食儲備各項相關政策的出發點和歸宿。
3.1.2 糧食物流的發展概況及技術走向
糧食物流是指糧食從生產、收購、儲存、運輸、加工到銷售整個過程中的實體運動以及在流通環節的一切增值活動。它是涵蓋糧食運輸、倉儲、裝卸、包裝、配送、加工增值和信息應用的一條完整的環節鏈。長期以來，世界主要糧食生產國和貿易國對糧食物流一直給予高度重視，無論是糧食物流理論研究還是實際運作都得到了較快的發展，物流技術水平也有了明顯的提高。糧食倉儲條件得到了很大程度的改善，糧食運輸基本實現了散裝化，糧食加工出品率和副產品綜合利用率不斷提高，降低了糧食物流成本，提高了糧食流通效率。
3.1.3 大米市場前景分析
近年來，隨著我國種植結構的不斷調整，稻谷播種面積和產量也逐年減少，據有關資料顯示，我國稻谷連續4年減產，2011年國內早稻總產量預計為615億斤，比上年減少17億斤，在稻谷減產的同時，需求卻在增長。首先，隨著人口的不斷增長，作為口糧的大米需求也不斷增長;其次，2007年以來，各地陳糧大量銷售，需求不斷增加，產需出現的缺口，庫存不斷減少，大米價格提升有支撐。稻谷減產，新增供給不足當年需求，缺口繼續擴大，動用庫存較多。第三是由于我國大米在國際市場上的競爭力逐漸增強，加上世界大米庫存量下降，國際市場大米價格上漲，我國出口大米數量不斷增加，為國內大米價格提供了有力上行空間，這為項目建設提供了廣闊的發展前景。
3.1.4 XX糧食產量、流量與流量現狀
XX是我國重要的商品糧生產基地，國家曾分兩次撥付2億元資金用于商品糧生產基地建設，同時也是湖南省糧食最大產區。糧食銷運主要是通過鐵路、公路和內河航運進行運輸。運輸方式也以鐵路包糧運輸為主，散糧運輸所占比重較小。
(1)糧食產量
XX現有耕地面積450萬畝，常年糧食播種面積穩定在620萬畝左右，糧食常年總產量30億公斤，最高年份達33億公斤。
(2)糧食流向流量
目前，全市糧食流通總量折合14億公斤原糧，其中省內外流入約3億公斤，省內外調出約6億公斤，本市流通5億公斤。預計到2015年，全市糧食總流通量約18億公斤，省外流向主要是廣東省。
3.1.5 XX糧食物流資源現狀
物流資源是物流業發展的基礎平臺，是物流快速高效運作的基本保障。XX市作為湖南省糧食的主產區，同時兼有周邊糧食主產區，其糧食物流資源較省內其他地區相對豐富，基本可以代表我省糧食物流資源發展的現狀。
(1)XX糧食物流交通資源現狀
XX是我國鐵路、公路、水路運輸極為發達的地區，是納入全國45個公路主樞紐城市之一，現有京廣、湘桂線交匯于市區，境內通車里程250公里，有火車站33個。公路縱橫交錯，四通八達，北京至廣州的京珠高速公路、XX至廣西、衡昆高速國道、連接湘贛閩三角的“三南公路”貫穿全境。全市100%的鄉鎮、88%的村通了公路，通車總里程7643公里。其中，高等級公路3140公里，高速公路149公里。水上運輸也很便利。湘江上溯瀟水，下入洞庭、耒水、蒸水等一級支流四季通航。
糧食運輸以鐵路和公路為主，水運運糧所占比重相對較少。糧食銷運主要是廣東和福建。糧食運輸通道主要是通過京廣線和京珠高速運出;水路通道主要是省內外流和外調。
(2)糧食物流儲存資源
XX作為湖南省糧食最大產區，糧食倉儲資源豐富，共擁有有效倉容量12億公斤，其中主要以平房倉為主，占到總倉容量的95%左右。但由于配套設施不完善平均水平一般在50%左右，其他倉庫種類如地下倉、立筒倉、樓房倉等數量和倉容量相對較小。
(3)糧食物流信息資源
信息技術是糧食現代物流的重要組成部分，貫穿于糧食物流的整個過程中，是提高整個糧食物流運作效率的重要基礎和保障。由于體制和機制的原因 ，全市糧食物流信息化水平較低，糧食物流網絡體系和商務體系有待完善。
3.1.6 大米產品市場供求現狀
中國是全球最大的稻谷生產國，2008年稻谷總產量為1.93億噸,約占世界總量的34.4%。中國又是全球最大的大米消費國，稻米80%作為口糧消費，全國年均消費大米2.4億噸，大米已成為目前糧食市場上商品化程度最高的糧食制品。
3.1.7 目前XX糧食物流發展存在的問題
(1)糧食物流發展混亂，分工趨同，且基礎設施重復建設相對嚴重。各地大都根據自身糧食安全考慮建設糧食物流設施，從而造成項目趨同，且資源得不到充分利用。
(2)糧食基礎設施相對四散化要求落后，糧食運輸四散化程度不高。糧食物流要發展必須走四散化道路，然而目前XX市糧食運輸和裝卸過程中包糧運輸仍然占主導地位。散存率并不是很高，雖然散存條件較好，但由于配套跟不上，有條件的庫點并沒有完全實現散存;糧食的散裝、散運、散卸主要是通過農用車裝散糧直接運至庫點，汽車或火車散裝、散運、散卸率很低;主要糧食中轉接運方式還是以包糧為主，散糧作業量還不到30%。
(3)倉儲設施單一，條件參差不齊，平房倉庫占主導地位。 XX市糧食倉儲設施中，倉庫庫點量大，但各庫點容量相對較小，大量庫點倉容量都在2.5萬噸以下。同時由于倉庫建設時間不同，早期建設倉庫條件相對較為落后，和新建倉庫在倉儲條件上有明顯差距。
3.1.8 糧食儲備發展思路
地方糧食儲備應定位在調節地方糧食供求，保持地方糧食價格基本穩定，保護廣大糧農和消費者的利益，承擔區域糧食安全。如果出現較大區域的自然災害，持續的糧食短缺，則由國家拋售中央儲備糧來調節，穩定市場。因此，地方儲備糧的發展思路應是“確立基數、適度參與”，即將地方儲備糧的一部分穩定下來，相對保持不動，另將部分儲備糧適度的參與市場，建立經營網絡。這種動態儲備模式一方面有利于體現儲備糧的基礎性作用，在發生緊急情況和不可抗力時有糧可用;另一方面可將儲備的經營所得適度補貼儲備費用，減輕財政壓力。同時，建議理順中央和地方儲備的關系，將儲備糧管理權逐步向地方政府過渡，中央的儲備糧管理總量適度減少，地方儲備糧數量逐步達標，有利于地方政府在糧食安全上發揮更加重大的作用。
3.1.9 現代物流發展目標
以適應糧食流通通道網絡化，原糧流通“四散化”(散裝、散運、散卸、散存)，作業機械化、運行信息化、管理集約化、設施技術標準化為目標，在規劃期內(至2015年以前)基本建成跨省糧食物流通道，建設重要糧食物流節點，初步建立以大型糧食企業為主體的現代化散糧流通體系，實現全市糧食物流的“四散化”運作和整個流通環節的無縫對接，努力降低糧食流通成本，提高糧食流通效率，確保國家糧食安全。到2015年全市糧食流通“四散化”作業達到100%，糧食倉儲設施環流薰蒸倉占90%，電子測量設施覆蓋率達90%，糧食物流信息化程度顯著提高，網上交易量達50%以上，糧食檢測體系完善、糧食物流自檢率達100%。
3.2 項目建設的指導思想
按照黨中央國務院關于糧食流通體制改革的精神要求，應保持750億kg的國家糧食儲備規模，以確保國家對糧食的宏觀調控能力和抗風險能力。糧庫建設的布局，應充分考慮糧食生產、消費、調運方向和我國交通運輸現狀，按照保證重點，規模適度、結構合理、協調配套、形成體系，利于調控的指導思想進行建設。
3.3 項目建設的基本原則
本項目建設旨在完善XX市糧食儲備體系和推動該市散糧現代物流體系的建設，應遵循以下原則：
(1)統一規劃，合理布局。按照糧食現代物流發展規劃，合理布局糧食現代物流設施項目，引導企業投資方向，避免盲目擴張和低水平重復建設。
(2)市場運作，政府扶持。建設資金主要由企業自行籌措，投資風險由企業自行承擔。中央及地方政府對全國性、區域性糧食現代物流重點項目進行政策和投資上的扶持。
(3)打破分割、整合資源。打破行業和地區分割，充分利用現有糧食物流設施，整合各類糧食物流資源，提高資源利用率。
(4)統籌協調，因地制宜。加強地區之間、行業之間和企業之間的統籌協調。實施鐵路轉運站及專用線改造，注重糧食集并和分撥網絡建設，根據區域特點因地制宜選擇運輸方式。
(5)突出重點，分步實施。要根據全國糧食生產和消費的布局，突出重點，逐步推進。首先解決“北糧南運”的突出問題，對跨省糧食主要物流通道和重要物流節點的散糧設施項目進行重點建設。
3.4 工藝流程設計方案
為確保儲糧安全，物流作業合理，本程擬采用下述工藝設計方案：
3.4.1 進糧工藝流程
火車來糧 取樣化驗 移動式輸送設備 汽車衡計量 包糧拆包 移動式輸運設備 初清 移動式裝倉設備
入倉
汽車來糧 取樣化驗 汽車衡計量 包糧拆包 移動式輸運設備 初清 移動式裝倉設備 入倉
3.4.2 出糧工藝流程
倉內糧食 取樣化驗 吸谷機 移動式出倉機 集裝箱車 汽車衡計量 汽車散發出庫
集裝箱車 汽車衡計量 火車、汽車包發出庫
3.4.3大米購、生產、銷流程
稻谷收購 稻谷除塵 稻谷加工 大米分篩 色澤分級 包裝 保鮮儲存 銷售
稻谷收購時應注意保持運輸工具的清潔、干燥、衛生。包裝時不應對大米產生二次污染，造成食品安全隱患。
3.4.4 特級大米加工生產工藝流程
毛谷 單聯提升I 清理 單聯提升II 去石
回篩物
單聯提升Ⅲ 脫殼 雙聯提升 谷糙分離 單聯提升IV
回礱物
碾米I 單聯提升V 碾米II 單聯提升VI 白米分級 單聯提升VII 大米拋光 成品
該工藝設備采用低平臺式平房布置，成一字型排列，具有整體造型美觀、占地少、工作安全可靠、操作維護方便、加工工序齊全靈活等特點。
稻谷從清理、去石、脫殼、谷糙分離、碾白、拋光、白米分級到成品米出來實現自動連續作用。
3.5 設備選型
本項目建設擬對新建的15棟平房倉購置機械設備，以滿足糧食四散化裝卸的需要;同時對新建的網絡信息中心和檢測中心添置必要的信息交換和糧食檢驗檢測設備。其設備購置清單如下：
(1)網絡信息中心設備
信息系統設備清單
| 序號 | 系統子項 | 硬/軟件 | 內 容 | 數 量 |
| 一 |
電 子 結 算 系 統 |
硬 件 |
服務器 | 3 |
| 15KVA/4小時 UPS | 1 | |||
| 客戶機及外設 | 15 | |||
| IC卡及相關設備 | 1 | |||
|
軟 件 |
數據庫 | 2 | ||
| 電子結算系統 | 1 | |||
| 二 |
綜 合 管 理 系 統 |
硬 件 |
服務器 | 與結算系統共用 |
| 客戶機 | 15 | |||
| 掃描儀 | 2 | |||
| 傳真機 | 2 | |||
| 激光打印機 | 2 | |||
|
軟 件 |
數據庫 | 與結算系統共用 | ||
| 綜合管理系統 | 1 | |||
| 三 | 信息基礎平臺 | 硬件 | 網絡中心 | 1 |
| 軟件 | 網絡管理及安全 | 1 | ||
| 四 | 數據交換 | 軟件 | 數據交換軟件 | 1 |
| 序號 | 系統 | 品名 | 規格型號 | 單位 | 數量 | 備注 |
| 1 | 通風系統 | 儲糧軸流風機 | T35-11 1.1kw | 臺 | 120 | |
| 離心風機 | 4-72 7.5kw | 臺 | 8 | |||
| 地槽通風口 |
隔熱保溫 560mm×560mm |
個 | 40 | |||
| 地槽通風板 | 500mm×650mm | 張 | 2640 | |||
| 防鼠網 | 個 | 40 | ||||
| 2 | 環流熏蒸系統 | 環流風機 | 1.1kw | 臺 | 20 | |
| 不銹鋼環流管 |
Φ108 Φ89 Sus304 |
米 | 650 | |||
| 氣體檢測裝置 | 5個檢測點 | 套 | 20 | |||
| 磷化氫濃度檢測儀 | HL-201-PH3 | 臺 | 1 | |||
| 磷化氫濃度報警儀 | HL-200-PH3 | 臺 | 1 | |||
| 風速儀 | QDF-6 | 臺 | 1 | |||
| 3 | 密封設備 | 保溫密閉大門 | 2820×4320mm | 樘 | 40 | |
| 保溫密閉檢測門 | 812×1820mm | 樘 | 20 | |||
| 保溫密閉窗 | 1320×1120mm | 樘 | 120 | |||
| 保溫密閉風機窗 | 720×720mm | 樘 | 80 | |||
| 擋糧板 | 2900×4400mm | 樘 | 40 | 平面形 | ||
| 防雀網 | 樘 | 200 | ||||
| 密封槽管 | 單槽6×9 | 套/米 | 5000 | |||
| 4 | 稱重設備 | 汽車衡(電子地磅) | 16米60T | 臺 | 1 | |
| 5 | 輸送系統 | 輸送機 | YL500×15 | 臺 | 2 | |
| 輸送機 | YL500×12 | 臺 | 2 | |||
| 輸送機 | YL500×10 | 臺 | 2 | |||
| 精糧機 | SCY-1500 | 臺 | 2 | |||
| 轉向輸送機 | TDS2500 | 臺 | 2 | |||
| 裝倉機 | 15米+拋糧頭 | 臺 | 2 | |||
| 6 | 電子測溫系統 | 無線測控主機 | 臺 | 1 | ||
| 無線測控分機 | 臺 | 10 | ||||
| 糧情測控軟件 | 套 | 1 | ||||
| 數字式采集器 | 個 | 240 | ||||
| 數字傳感器 | 個 | 3800 | ||||
| 光電隔離器 | 個 | 1 | ||||
| 濕溫度模塊 | 支 | 1 | ||||
| 數字測溫電纜 | 米 | 12600 | ||||
| 倉內通訊電纜 | 米 | 200 | ||||
| 防護機箱 | 米 | 1000 | ||||
| 輔材 | 只 | 10 | ||||
| 測控電腦 | 臺 | 1 |
檢驗檢測中心儀器設備清單
| 序號 | 儀器設備 | 規格型號 | 數量 | 單位 | ||
| 1 | 精米機 | LTJM-2008 | 1 | 臺 | ||
| 2 | 礱谷機 | 出糙 | 1 | 臺 | ||
| 3 | 出白機 | 出白 | 1 | 臺 | ||
| 4 | 電動篩選器 | JJSD | 1 | 臺 | ||
| 5 | 電動取樣器 | 1400W 三洋 | 1 | 臺 | ||
| 6 | 錘式旋風磨 | JXFM110 | 1 | 臺 | ||
| 7 | 電動粉碎機 | JFSO | 1 | 臺 | ||
| 8 | 糧食粘度測定儀 | LN-Ⅱ | 1 | 臺 | ||
| 9 | 面筋測定儀 | MJ-Ⅰ含烘干爐 | 1 | 臺 | ||
| 10 | 碎米分離器 | FQS13×20-H | 1 | 臺 | ||
| 11 | 電腦水份儀 | LDS-ID | 1 | 臺 | ||
| 12 | 指針水份儀 | WHT | 1 | 臺 | ||
| 13 | 糧食水份測試粉碎磨 | JSFM-I | 1 | 臺 | ||
| 14 | 米質判定器 | JGMT-I | 1 | 臺 | ||
| 15 | 稻谷脂肪酸值測定儀 | JZSG-D | 1 | 臺 | ||
| 16 | 容重器 | HGT-1000 | 1 | 臺 | ||
| 17 | 磁性金屬物測定儀 | JJCC | 1 | 臺 | ||
| 18 | 羅維朋比色汁 | WSL | 1 | 臺 | ||
| 19 | 黃曲霉檢測儀 | EAD-95 | 1 | 臺 | ||
| 20 | 紫外可見分光光度計 | T6新世紀 | 1 | 臺 | ||
| 21 | 谷物選篩 | 13層 | 1 | 套 | ||
| 22 | 害蟲選篩 | 1 | 套 | |||
| 23 | 分樣器 | 大號 | 1 | 臺 | ||
| 24 | 電子天平 | AR2140 210g/0.1mg | 1 | 臺 | ||
| 25 | 電子天平 | AR2130 210g/0.1mg | 1 | 臺 | ||
| 26 | 電子天平 | SPS202F 200g/0.1mg | 1 | 臺 | ||
| 27 | 糧食天平 | 十分之一 | 1 | 臺 | ||
| 28 | 數顯電熱干燥箱 | 101-1A | 1 | 臺 | ||
| 29 | 智能光照培養箱 | GXZ 260B | 1 | 臺 | ||
| 30 | 冷藏箱 | YC-260L | 1 | 臺 | ||
| 31 | 電阻爐 | SX-2.5-10 | 1 | 臺 | ||
| 32 | 調速振蕩器 | HY-4 | 1 | 臺 | ||
| 33 | 阿貝拆射儀 | 2WAJ | 1 | 臺 | ||
| 34 | 不銹鋼蒸餾水鍋 | 5升/小時 | 1 | 臺 | ||
| 35 | 數顯恒溫水浴鍋 | 雙列4孔 DK-98 | 1 | 臺 | ||
| 36 | 數顯恒溫水浴鍋 | 單列2孔 DK-99 | 1 | 臺 | ||
| 37 | 萬用電爐 | 雙聯2×1000W | 1 | 臺 | ||
| 38 | 各種玻璃儀器 器皿等 | 1 | 臺 | |||
精米生產線設備清單
| 序號 | 設備名稱及型號 | 數量 | 動力（KW） |
| 1 | TQLZ80振動篩 | 3 | 2.4 |
| 2 | TQSX85去石機 | 3 | 2.25 |
| 3 | MLG25礱谷機 | 3 | 29.1 |
| 4 | MGCZ100×8谷糙篩 | 3 | 4.5 |
| 5 | LNF18碾米機 | 4 | 88 |
| 6 | MJP80×4F白米篩 | 2 | 2.2 |
| 7 | TDTG20/13單聯提升機 | 18 | 1.1×18 |
| 8 | TDTG20/13雙聯提升機 | 4 | 6.0 |
| 9 | MPQ18拋光機 | 2 | 89.0 |
| 10 | 磁選裝置 | 4 | |
| 11 | 風機4-72No4.A | 4 | 5.5×4 |
| 12 | 電氣控制柜 | 2 | |
| 13 | 剎克龍、管道、料槽 | 2 | |
| 14 | 合計 | 265.25 |
3.6.1建設條件
(1)氣候概況
本項目屬亞熱帶半濕潤季風大陸性氣候，夏季炎熱干燥，冬季嚴寒濕潤，冬季小雪，基本雪壓0.4kn/m2;年最低氣溫出現在2月份，極值為-7oC;夏季平均溫度在28 oC之間，最高平均氣溫在39 oC之間。本區主導風向受季風控制，冬季多北風和東北風，以東北風最強;夏季多南風和東南風，以東南風為盛行風;全年平均風速3.5m/s,最大風速東北風，風速可達15m/s,基本風壓W=0.35kn/m2。
(2)水文地質
一、地質
本項目尚沒有進行地質勘察，但從附近建筑物建設時進行地質勘察結果，該建設項目區位于湘江二級臺地之上，施鉆土層為第四紀更新世[Q2]、沖積層、場地土層由上而下為：
(一)耕土層，層厚0.0—2.3米;
(二)粘土、棕黃色，硬塑密狀態，網紋狀結構，層厚0.0-1.4米;
(三)亞粘土、黃色，硬塑密狀態，部分含鐵錳氧化物，層厚2.4-5.0米;
(四)輕亞粘土、黃色、棕色，硬可塑中密狀態，含微量云母碎片層厚0.0-0.9米;
(五)母礫、黃色、棕黃色、棕褐色中密狀態、細砂、粘粒、層厚1.8-3.9米;
(六)砂卵石、黃色、棕黃色、棕褐色、細粉砂、粘在母礫之下的土層。
除耕土層外，其余土層均可以作天然地質，容許承載力[P]值均20噸/m2以上。
二、水文
項目區地下水為潛水型，標高平均在5米左右，屬第四紀層，PH值在5.3-7.8之間，呈弱酸性。硬度為0.7-8度。
(3)抗震設防
根據湖南省地震烈度區劃，XX市為5度。本項目可不作設防考慮。
3.6.2總平面規劃
(1)功能分區
XX糧油儲備中心省級骨干糧庫分區明確，布局合理。其南部為倉儲區，倉儲區以平房倉為主，共15棟，倉容量為6萬噸;西部為大米加工區，自南向北依次布置為加工車間、包裝車間和成品車間;東北部為辦公、生活區;北部為物流中心區;在倉儲區布置布置地磅房;在大米加工車間西北部布置儲油罐區。
根據分區明確，物流作業合理，節約用地和節省投資的原則，考慮擴建場地周邊環境、交通條件，在滿足進出糧要求，發揮正常儲備功能的前提下，本項目平面布置采用座南朝北，呈長方形布置。中心的主入口設在南面，與東外環路設置30米的綠化隔離帶;次入口設在南面，與桂花路相交;各倉之間的間距達到20米，在辦公、生活區設置配電房、水泵房、澡堂、食堂公廁和宿舍。進入場內的車輛可通過縱橫交錯的道路通行。周圍道路兩旁，建筑與建筑之間及中心地帶均為綠化區。
(2)總圖運輸
項目所在地位于XX市糧食主產區，糧源十分豐富，毗鄰東外環線、107國道，交通網絡十分完善。庫內糧食的運輸方式為汽車運輸，通過庫中轉的糧食可用汽車調出。庫區的出入口與庫外道路相連，主干道與建、構筑物周邊道路構成環狀。各回車區可有效組織運輸，滿足消防要求。在主干道上設有地塝房，進糧汽車經地磅房重車計量后，駛向倉儲區，卸糧后空車沿環形路返回到地磅房空車計量出庫。由于庫區道路布置呈環狀，故可使進出車輛互不影響，能有效組織運輸并滿足消防要求。
3.6.3 建設進度
(1)建設工期
12個月
(2)進度安排
本工程擬定于2009年4月前，完成項目勘察，資金申請報告編制、規劃設計等前期工作;2009年12月前，完成倉庫、辦公用房、附屬用房及檢測、網絡信息中心的建設;2010年1月前，完成設備采購招投標及采購運輸和安裝調試;全部工程將在2010年2月完成。詳見表3-1
項目建設進度安排表
表3-1
|
進 度 名 稱 |
2009 | 2010 | ||||||||||
| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | |
| 項目前期工作 | ||||||||||||
| 項目招投標 | ||||||||||||
| 建設工程 | ||||||||||||
| 設備招標及采購 | ||||||||||||
| 設備安裝及調試 | ||||||||||||
| 道路及綠化 | ||||||||||||
| 竣工驗收 | ||||||||||||
3.7.1 項目節約物流成本效果分析
人工工資：減少人工裝袋、人工卸倉的人員20人，可以節約成本9元/噸。
汽車運輸：現有的運輸裝備為拖拉機、農用車。既油耗高，周轉時間又長。建成后可以節約成本14元/噸。
包裝資財：實行散裝可以節約包裝資財4元/噸。
拋灑：3元/噸
項目建成后全部采用現代化物流設備作業，達到“散裝、散卸、散存、散運”四散化標準，每噸糧食轉運成本降為19元，降幅達到62.7%。
3.7.2 項目風險分析
本項目建成后光轉運成本一項就大幅度下降，使得利潤空間更大，項目抗風險能力增強。且能提高倉容使用效率，形成產業規模化，使得項目運行的經濟效益更加具有保障。(詳見經濟評價敏感性分析)
第四章 申請國家資金的主要理由和建設的必要性
4.1 申請國家資金的主要理由
(1)糧源充足，倉容緊缺
XX市轄七縣(市)五區，全市年均糧食產量為340萬噸，扣除農民自留糧每年可提供的商品糧在150萬噸以上，糧食商品率達45%。若以XX糧油儲備中心省級骨干糧庫為原點，按合理運輸方式和自然流向，以與各相鄰三類以上糧庫的距離劃分出一個項目區域，此區域內至少包含有XX大部分鄉鎮，每年可調入糧食80萬噸左右。由此可見，糧源十分豐富，XX糧油儲備中心省級骨干糧庫項目的建設糧源有足夠的保證。
XX市糧食行業現有總倉容為97萬噸，而現有庫存達133萬噸，年均收購量達140萬噸，年均調入15萬噸，調出20萬噸。按XX地區總人口及人均消耗指標測算，以30%的城市人口半的需求作為儲備量，XX市糧食的儲備量約為90萬噸。按此經營量，XX市需儲備庫60萬噸，收購庫84萬噸，中轉庫6萬噸，合理總倉容量為180萬噸左右，缺倉容達80多萬噸，倉容緊缺的壓力大。
(2)流向、布局合理
XX是湖南省農業大市，是全省大型商品糧生產基地，交通便利且緊鄰廣東、廣西、海南等糧食主銷區，歷來也是湖南糧食的集散中心，XX糧油儲備中心是XX地區糧食儲運體系中重要的一環，其地理位置介于XX與各產量大縣之間，是各產量大縣余糧向XX集并的必由之路，建設XX糧油儲備中心省級骨干糧庫符合糧食的自然流向，可進一步完善和優化區域糧食儲運體系，其流向、布局合理。
(3)位于糧食主產區，有利于保證敞開收購農民余糧，穩定和促進地方農業的生產
XX市是我國重要的商品糧生產基地，現有耕地面積450萬畝，常年糧食播種面積穩定在620萬畝左右，糧食常年總產量30億公斤，最高年份達33億公斤。共擁有有效倉容量12億公斤，其中主要以平房倉為主，占到總倉容量的95%左右。但由于配套設施不完善平均水平一般在50%左右，其他倉庫種類如淺圓倉、立筒倉等數量和倉容量相對較小。可見倉容不足已嚴重影響XX市的糧食正常購銷，影響了農民種糧的積極性、急需擴容。
(4)交通得天獨厚，輻射面廣
該項目位于XX市珠暉區東陽渡鎮松山、泰山村地段，毗鄰東外環線、107國道，交通網絡十分完善。因此，其交通極為方便。優越的地理條件和發達的交通網絡，使XX糧油儲備中心省級骨干糧庫的輻射范圍近可達XX的各縣(市)區，以及安仁、永興、桂陽等縣市的部分鄉鎮，通過鐵路、公路等方式可達粵、港、澳以及廣西、福建、浙江等糧食銷售市場及大西北地區。
(5)規模優化、經濟效益好
該項目建成后有效倉容為6萬噸，具有規模經營的優勢，其效率將更高，經濟效益更好。并且項目的人員結構、經營管理狀況均好，項目區已完成“三通一平”，基礎設施完善，完全可滿足項目建設的需要，有利于發揮國有投資的效益。
(6)保障糧食安全，發展糧食現代物流
XX糧油儲備中心省級骨干糧庫占地面積為200畝，總建筑面積35884平方米，其中：平房倉18900平方米，辦公用房2366平方米，生活用房1223平方米，物流中心3356平方米，加工車間4150平方米，成品車間3196平方米包裝車間2075平方米，地磅房及配套用房618平方米。本項目建成后將配備現代化的糧食檢測中心及網絡信息平臺，有利于實現對糧食價格的有效監控，對糧油市場的聯動監管。
4.2項目建設的必要性
(1)該項目建設是提高糧食流通效率的重要途徑
糧食“四散化”的轉變，是世界糧食物流領域的一場革命，發達國家和地區的成功經驗已經充分證實了實現“四散化”運輸變革的優越性，該項目建設有利于提高我市糧食流通效率，減少糧食流通損耗，增加糧食有效供給。
(2)該項目建設是增加農民收入的迫切需要
目前我國的糧食生產總體上都存在生產規模小、成本高、機械化程度低、勞動生產率低等問題，而加快糧食現代物流發展，可以大幅度降低糧食的流通費用，提高農民的出售價格，提升農民種糧的積極性，增強糧食的市場競爭力，對保護農民利益，增加農民收入，都具有十分重要的意義。
(3)該項目建設是XX市作為散糧物流節點城市建設的重要環節
在國家發改委公布的散糧現代物流發展規劃中，XX市是全國45個內陸城市散糧物流節點之一，而XX糧油物流中心項目建成后，倉容適宜、糧源充足，且建設單位散糧轉運經驗豐富，技術力量雄厚，各項硬件指標均能達到國家要求。因此，本項目的建設是XX市散糧現代物流體系建設中不可或缺的重要環節。
(4)該項目建設是企業自身發展壯大的需要
本項目建設正是項目單位把握國家大力發展糧食現代物流體系建設的好時機，大力建設符合產業發展方向的現代化物流基礎設施，為自身今后的可持續發展奠定堅實的基礎。
第五章 項目招標
為了確保工程建設項目質量，提高投資的使用效果，規范招標投標活動，加強對建設項目的監督管理，根據2001年6月18日國家計委發布的《工程建設項目可行性研究報告增加招標內容和核準招標事宜暫行規定》(第9號令)的要求，特編制本章節。
5.1 招標的依據
(1)中華人民共和國招標投標法;
(2)國家計委第3號令《工程建設項目招標范圍和規模標準的規定》;
(3)國家計委第9號令《建設項目可行性研究報告增加招標內容和核準招標事項的暫行規定》;
(4)湖南省實施《中華人民共和國招標投標法》辦法;
(5)《XX市人民政府關于進一步規范我市招標投標工作的若干意見》。
5.2 招標的類別
為了實施《中華人民共和國招標投標法》，湖南省人大制定了《湖南省實施<中華人民共和國招標投標法>辦法》、《辦法》就工程建設項目招標范圍和規模標準做了明確的規定。本項目屬于《辦法》中第八條所列建設項目中的“全部或部分使用國有資金投資的” 建設項目，并符合第十一條“總投資在一千萬元人民幣以上” 以及“單項設備采購估算價在五十萬元人民幣以上的”的規模標準，因此，屬于必須進行招標的項目類別。
5.3 招標范圍及形式
(1)招標范圍
建筑工程、安裝工程、設備及重要材料
(2)招標的組織形式
委托招標
(3)招標方式
公開招標
5.4 招標情況說明
本項目的部分設備，重要材料單項的價格數額不大，而且在市場上可以自由采購;部分設備、建設單位可以自行安裝，故不進行招標。
如若建設單位變更招標組織形式，擬自行招標的，建設單位應按照《工程建設項目自行招標試行辦法》(國家計委第5號令)的規定，向項目審批部門報送材料，由審批部門核準。
如若不采用招標方式，建設單位應根據《辦法》第二章第五條做出說明，由審批部門核準。
項目招標基本情況詳見表5-1。
招標基本情況表
表5-1
| 招 標 范 圍 | 招標組織形式 | 招 標 方 式 |
不采用 招標方式 |
備 注 | ||||
|
全部 招標 |
部分 招標 |
自行 招標 |
委托 招標 |
公開 招標 |
邀請 招標 |
|||
| 勘察 | ||||||||
| 設計 | ||||||||
| 建筑工程 | √ | √ | √ | |||||
| 安裝工程 | √ | √ | √ | |||||
| 監理 | ||||||||
| 設備 | √ | √ | √ | |||||
| 重要材料 | √ | √ | √ | |||||
| 其他 | ||||||||
|
情況說明：本項目的絕大部分設備和材料單項價格數額不大，而且在市場上可以自由采購；部分設備單位可以自行安裝，故這些設備、材料及其安裝不實施招標。 建設單位蓋章 年 月 日 |
||||||||
6.1 經濟評價說明
(1)本經濟評價按照國家計委和建設部發布的《建設項目經濟評價方法與參數》(第二版)的有關原則和方法，對項目投入產出進行財務評價。
(2)所得稅率根據財政部《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》執行，本項目應納所得稅額為年利潤的15%。
(3)盈余、公益金分別按稅后利潤的10%和5%提取。
(4)本項目的計算期設定為10年。
6.2 基礎數據
(1)銷售收入及銷售稅金及附加
根據國內外市場預測及生產綱要，本項目投入運營后，年銷售糧食12萬噸，每噸價格按市場價2560元/噸測算，可實現年銷售收入30720萬元。項目第2010年按75%計算，2011年按100%計算。
根據中華人民共和國營業稅暫行條例，本項目屬于免征營業稅金項目，因此本報告不予計算營業稅金。(詳見輔助報表5)
(2)項目投資計劃
本項目投資總額為7886萬元，2009年計劃投資6674萬元，2010年計劃投資1064.09萬元，2011年計劃投資147.91萬元。(詳見輔助報表3)
(3)定員及工資總額
本項目建成后初步定正式員工85人，正式員工年人均工資按1.8萬元/人估算，福利費按工資總額的14%提取，年工資及福利總額為174.42萬元。
(5)固定資產折舊及攤銷估算
本項目固定資產折舊按機械設備、房屋、安裝及其它工程分類計算折舊。根據(84)中設財字第1412號《企業固定資產分類折舊年限表》，本項目的設備折舊年限為10年，工程凈殘值率按5%估算;房屋折舊年限為30年，工程凈殘值率按5%估算;安裝及其它工程折舊年限為5年，工程凈殘值率按3%估算。(詳見輔助報表7)
(6)總成本費用
由于折舊費是按不同資產類別及不同折舊年限計算，故總成本費用各年度不是一個常數。經計算，本項目建成后的年均總成本費用為28794.34萬元，其中固定成本2272.12萬元，變動成本26522.22萬元，年均經營成本28321.19萬元，其中原材料成本24111.11萬元。(詳見輔助報表6)
(8)利潤估算
本項目完成后，經營年份的年均銷售收入29866.67萬元，年均總成本費用28794.34萬元，年均利潤總額為1072.32萬元，年均所得稅后利潤911.48萬元。(詳見基本報表3)
6.3 財務盈利性分析
財務盈利性分析主要包括計算財務內部收益率、投資回收期、財務凈現值、投資利潤率和投資利稅率等指標。各項指標的計算詳見附表。(詳見基本報表1)
(1)財務內部收益率
運用財務現金流量表，由財務內部收益率表達式：
|
t=1
|
CO------現金流出量
(CI-CO)------第t年的凈現金流量
n-------計算期
經計算：
FIRR1=16.49% (所得稅前)
FIRR2=14.07% (所得稅后)
高于同行業基準收益率的8%。
(2)投資回收期(Pt)
投資回收期即投資返本年限，是以項目的凈收益抵償全部投資所需時間，經計算：
|
t=1
|
Pt2=6.68年 (所得稅后)
(3)財務凈現值(FNPV)
財務凈現值是反映項目在計算期內獲利能力的指標，按社會折現率ic=8%的凈現值由式：
|
t=1
|
FNPV2=1561.59萬元 (所得稅后)
(4)投資利潤率
投資利潤率=利潤總額÷總投資額×100%
=1072.32÷7886×100%=13.60%
6.4 風險性分析
(1)敏感性分析
該項目分別就固定投資、經營成本、可變成本、銷售價格及銷售量等單因素變化對項目投資財務凈現值、財務內部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，對于本項目，影響經濟益最敏感的因素是銷售價格，當銷售價格下降5%時，所得稅后項目投資內部收益率仍然達到14.07%，說明該項目具有較強的抗風性能力。而其它因素只要通過加強內部管理完全可以控制，對于該項目的經濟效益影響很小。項目敏感性分析結果詳見下表12-1。
財務敏感性分析表
表12-1
| 序號 | 項 目 | 變化率 | 財務內部收益率 | 財務內部凈現值 | 動態投資回收期 |
| 基準數據 | 14.07 | 1561.59 | 8.76 | ||
| 1 | 固定投資 | 10% | 12.41 | 1071.71 | 9.18 |
| 5% | 13.28 | 1332.22 | 9.03 | ||
| -5% | 15.26 | 1853.25 | 8.21 | ||
| -10% | 16.38 | 2113.76 | 7.78 | ||
| 2 | 經營成本 | 10% | 0.00 | -11138.50 | 0.00 |
| 5% | -7.10 | -4772.88 | 0.00 | ||
| -5% | 31.74 | 7958.35 | 4.70 | ||
| -10% | 47.74 | 14323.97 | 3.53 | ||
| 3 | 可變成本 | 10% | 0.00 | -10378.18 | 0.00 |
| 5% | -5.46 | -4392.72 | 0.00 | ||
| -5% | 30.90 | 7578.19 | 4.78 | ||
| -10% | 46.31 | 13563.65 | 3.58 | ||
| 4 | 銷售價格 | 10% | 49.92 | 15059.32 | 3.41 |
| 5% | 32.83 | 8326.03 | 4.58 | ||
| -5% | -8.39 | -5140.56 | 0.00 | ||
| -10% | 0.00 | -11873.85 | 0.00 | ||
| 5 | 銷售量 | 10% | 18.53 | 3088.41 | 7.06 |
| 5% | 16.40 | 2340.57 | 7.76 | ||
| -5% | 12.00 | 844.90 | 9.26 | ||
| -10% | 9.71 | 97.06 | 9.67 |
(2)盈虧平衡分析
盈虧平衡點=固定成本/(銷售收入-稅金-可變成本)
=2272.12/(29866.67-0-26522.22)×100%
=67.94%
從上式的計算可以看出，本項的盈虧平衡點為67.94%，即項目達到67.94%的生產能力時，就可以保本，做到不賠不賺，而大于67.94%的能力即可盈利。