我國(guó)銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管存在的問(wèn)題及改進(jìn)的建議經(jīng)濟(jì)論文
摘要:非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要組成部分。我國(guó)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管經(jīng)過(guò)十幾年的改進(jìn)和完善,已經(jīng)成為較為有效的監(jiān)管手段之一。但是,在實(shí)際操作過(guò)程中,非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管在制度建設(shè)、指標(biāo)設(shè)計(jì)、技術(shù)運(yùn)用等方面仍存在諸多缺憾。筆者針對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管存在的主要問(wèn)題,提出修改和完善的建議,以期進(jìn)一步提高監(jiān)管的質(zhì)量和效率。
非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要組成部分,也是持續(xù)銀行監(jiān)管的重要手段和方法。2003年,銀行監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”)承接銀行監(jiān)管職責(zé)后,有必要針對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中存在的主要問(wèn)題,進(jìn)行修改和完善,以進(jìn)一步提高銀行監(jiān)管的質(zhì)量和效率。鑒于此,筆者對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管存在的主要問(wèn)題進(jìn)行探討,并提出改進(jìn)建議,供決策參考。
一、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中存在的主要問(wèn)題
1.監(jiān)管制度不完善,監(jiān)管隨意性較大。一是監(jiān)管制度深度有待突破。監(jiān)管責(zé)任制中僅對(duì)監(jiān)管信息收集內(nèi)容以及信息的處理和監(jiān)管報(bào)告作了規(guī)定,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及應(yīng)采取的措施沒(méi)有規(guī)范性的要求,致使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作隨意性較大。監(jiān)管人員即使沒(méi)有準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn),并及時(shí)采取有效的監(jiān)管措施,在制度上也缺乏相應(yīng)的責(zé)任追究機(jī)制;二是監(jiān)管制度廣度仍需擴(kuò)展。《商業(yè)銀行法》和《金融違法行為處罰辦法》僅對(duì)商業(yè)銀行違反資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定做出明確的處理規(guī)定,但資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)僅是監(jiān)管指標(biāo)的一部分,對(duì)其他監(jiān)管指標(biāo)尚未從法規(guī)上進(jìn)行約束。
2.監(jiān)管指標(biāo)體系設(shè)計(jì)欠合理,風(fēng)險(xiǎn)反映不夠充分。一是注重對(duì)傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的監(jiān)管,弱化對(duì)表外業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)的監(jiān)管。如銀行承兌匯票、信用證、擔(dān)保等表外業(yè)務(wù),監(jiān)管體系雖有所涉獵,但僅限于表面分析。對(duì)于見證、代客理財(cái)、外匯交易等新業(yè)務(wù),監(jiān)管體系尚未涉及;二是注重對(duì)信貸資產(chǎn)的監(jiān)管,忽視對(duì)非信貸資產(chǎn)的監(jiān)管。監(jiān)管部門每月對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析,但是對(duì)債券投資、抵債資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)等非信貸資產(chǎn)分析較少;三是注重對(duì)即時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管,弱化對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金運(yùn)用效率較低潛在的收益風(fēng)險(xiǎn)缺乏深入分析的工具和能力;四是注重對(duì)單個(gè)指標(biāo)的考核,忽視對(duì)指標(biāo)間聯(lián)系的分析。對(duì)安全性、流動(dòng)性和盈利性指標(biāo)間,缺乏互動(dòng)性的分析指標(biāo),如流動(dòng)性比例和存貸比例的關(guān)系、資本充足率與資本利潤(rùn)率的關(guān)系等;五是重點(diǎn)考慮對(duì)商業(yè)銀行總行的監(jiān)管,忽視各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)計(jì)。對(duì)法人機(jī)構(gòu)和非法人使用相同的監(jiān)管指標(biāo),體現(xiàn)不出不同層級(jí)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)不同的監(jiān)管重點(diǎn)。
3.監(jiān)管技術(shù)較為落后,信息共享率低。目前,監(jiān)管部門應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)的水平遠(yuǎn)落后于商業(yè)銀行,由于應(yīng)用水平較低,降低了監(jiān)管工作的質(zhì)量和效率。一是風(fēng)險(xiǎn)反映滯后。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管資料主要依靠手工報(bào)表和磁盤傳遞,尚沒(méi)有建立監(jiān)管數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)傳輸以及自動(dòng)核對(duì)、匯總、分析和報(bào)送監(jiān)管資料,使監(jiān)管部門無(wú)法實(shí)時(shí)掌握被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況,特別是大額交易及風(fēng)險(xiǎn)狀況,以便及時(shí)采取監(jiān)管措施;二是信息共享率低。人民銀行監(jiān)管、統(tǒng)計(jì)、貨幣信貸、會(huì)計(jì)等部門均要求商業(yè)銀行報(bào)送報(bào)表資料,由于監(jiān)管部門電子技術(shù)應(yīng)用率較低,信息共享率不高,導(dǎo)致商業(yè)銀行和人民銀行相關(guān)部門重復(fù)勞動(dòng),增加了工作量。三是數(shù)據(jù)吻合性差。監(jiān)管部門從商業(yè)銀行獲取的數(shù)據(jù)往往與人民銀行統(tǒng)計(jì)部門獲取的數(shù)據(jù)差距較大,特別是不良貸款數(shù)據(jù)。四是工作效率較低。人民銀行與商業(yè)銀行報(bào)表資料主要靠手工報(bào)送,工作量大、速度慢,監(jiān)管部門沒(méi)有充足的時(shí)間分析監(jiān)管信息并完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作,使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作難以做深,影響了監(jiān)管的質(zhì)量。
4.監(jiān)管資料報(bào)送內(nèi)容多,商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)較重。一是監(jiān)管報(bào)表涵蓋量過(guò)大。商業(yè)銀行和各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)普遍反映報(bào)表數(shù)量多、數(shù)據(jù)涵蓋量大,使基層行忙于采集數(shù)據(jù),無(wú)暇深入分析原因、對(duì)策。二是報(bào)表報(bào)送時(shí)間緊。商業(yè)銀行報(bào)送資料的時(shí)間很緊,統(tǒng)計(jì)、信貸、會(huì)計(jì)部門的綜合統(tǒng)計(jì)崗位,每月上旬要完成上級(jí)行和監(jiān)管部門數(shù)十份報(bào)表,對(duì)于分析資料,由于時(shí)間過(guò)緊,只能作簡(jiǎn)要分析,深度不夠,質(zhì)量欠佳,導(dǎo)致監(jiān)管部門經(jīng)常簡(jiǎn)單地把商業(yè)銀行報(bào)送的資料略微補(bǔ)充修改即上報(bào)。三是不良貸款清單設(shè)計(jì)欠合理。國(guó)有銀行不良貸款清單要求不論金額大小逐戶逐筆填報(bào),而且要對(duì)每個(gè)客戶的不同貸款筆數(shù)和利息進(jìn)行拆分,各商業(yè)銀行普遍反映工作量大,特別是貸款筆數(shù)利息進(jìn)行拆分操作難度大且不準(zhǔn)確。
二、改進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的建議
銀監(jiān)會(huì)全面負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管后,要改變監(jiān)管工作主要依靠手工操作和低水平電子化應(yīng)用的現(xiàn)狀,盡快建立在電子化、網(wǎng)絡(luò)化基礎(chǔ)上的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對(duì)監(jiān)管數(shù)據(jù)、資料進(jìn)行全面、系統(tǒng)、持續(xù)、動(dòng)態(tài)的分析比較,及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行存在的潛在問(wèn)題,發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。
1.完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作管理辦法,規(guī)范非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作。一是建立監(jiān)管人員定期走訪制度。監(jiān)管人員通過(guò)定期走訪,對(duì)商業(yè)銀行提供的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)進(jìn)行定量和定性分析,完成月度分析報(bào)告(而不僅僅是半年一次的監(jiān)管報(bào)告),同時(shí),對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)提出進(jìn)一步采取的監(jiān)管措施和建議;二是建立信息共享制度。要從制度上規(guī)定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息必須實(shí)施統(tǒng)一采集、集中處理和信息共享,規(guī)定信息采集的內(nèi)容、形式和要求,規(guī)定監(jiān)管部門必須及時(shí)將監(jiān)管信息資料和日常監(jiān)管情況放人非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息平臺(tái)。同時(shí),通過(guò)監(jiān)管平臺(tái)與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的聯(lián)網(wǎng),實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)管,擴(kuò)大監(jiān)管的覆蓋面,以便在更寬的層面上讓監(jiān)管部門共享監(jiān)管信息。三是建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作失職追究責(zé)任制度。要完善監(jiān)管人員非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管各個(gè)環(huán)節(jié)的工作責(zé)任制(包括信息收集、整理、分析以及采取的監(jiān)管措施),對(duì)是否及時(shí)采取有效的監(jiān)管措施要有硬性的責(zé)任約束機(jī)制,對(duì)未及時(shí)采取措施有效控制風(fēng)險(xiǎn)等監(jiān)管不力的行為要建立監(jiān)管失職追究責(zé)任制度,提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的效率。
2.建立科學(xué)監(jiān)管體系,提高監(jiān)管制度的穩(wěn)定性。一是建立分層次、分機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系。不同層次的監(jiān)管機(jī)構(gòu),對(duì)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的.監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)該不同,因此,應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況建立不同層級(jí)的監(jiān)管指標(biāo)體系。同時(shí),要結(jié)合不同類型銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),將或有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等納入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系;二是建立以風(fēng)險(xiǎn)分析模型為主要內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。我國(guó)尚沒(méi)有建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng),使銀行間缺乏比較和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。筆者建議借鑒新加坡的評(píng)級(jí)系統(tǒng),該系統(tǒng)在美國(guó)駱駝評(píng)級(jí)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,引入了新的監(jiān)管理念,較為適用對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。我國(guó)監(jiān)管部門在借鑒國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的基礎(chǔ)上定期對(duì)單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)和整個(gè)銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定量分析、綜合評(píng)級(jí),根據(jù)商業(yè)銀行不同的評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)施分類監(jiān)管,以節(jié)約監(jiān)管資源,提高效率。
3.逐步引入電子計(jì)算技術(shù),提高監(jiān)管工作水平。一是建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息平臺(tái)。要利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和程序?qū)崿F(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息采集網(wǎng)絡(luò)化,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)核對(duì)、匯總、對(duì)比分析、查詢、報(bào)表管理、上報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警自動(dòng)化;通過(guò)信息平臺(tái)實(shí)施金融機(jī)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)管理、高級(jí)管理人員管理、市場(chǎng)退出、機(jī)構(gòu)報(bào)表、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和日常監(jiān)管等信息資料的集中管理和資源共享;通過(guò)非
現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析系統(tǒng)對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、分析,實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的連續(xù)監(jiān)控、歷史趨勢(shì)分析、同行業(yè)比較分析、結(jié)構(gòu)分析和風(fēng)險(xiǎn)定量分析,指導(dǎo)監(jiān)管部門實(shí)施對(duì)金融機(jī)構(gòu)的分類監(jiān)管,提高監(jiān)管工作效率和水平。二是提高數(shù)據(jù)傳輸?shù)碾娮踊健榱颂岣呓y(tǒng)計(jì)部門的信息利用率,降低不同口徑獲得信息的差異率,建議銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門、統(tǒng)計(jì)部門和科技部門共同研究開發(fā)一套軟件,使銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門的監(jiān)管報(bào)表從統(tǒng)計(jì)部門的全科目報(bào)表中生成,提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。三是借助信貸登記系統(tǒng)報(bào)送不良貸款清單。建議銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門、統(tǒng)計(jì)部門和科技部門共同研究開發(fā)軟件,使不良貸款清單從信貸登記系統(tǒng)產(chǎn)生。同時(shí),要界定一定的金額起點(diǎn),其他金額小的貸款匯總填報(bào),特別是消費(fèi)貸款、按揭貸款和農(nóng)戶貸款由于金額小、戶數(shù)多,建議允許分類匯總填報(bào),減少工作量。
4.合理設(shè)計(jì)報(bào)表內(nèi)容,提高報(bào)表利用效率。一是提高報(bào)表的利用率。建議銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門與商業(yè)銀行總行共同研究制訂一套共用的經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表,另外,根據(jù)銀監(jiān)會(huì)和商業(yè)銀行上級(jí)行監(jiān)管的特殊要求增加幾張附表,減少商業(yè)銀行的工作量。二是完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系。對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系要進(jìn)行認(rèn)真的分析,對(duì)確實(shí)需要的報(bào)表,要預(yù)留合理的工作時(shí)間,并以制度的形式加以確定,以明確責(zé)任。監(jiān)管部門還要提高報(bào)表格式和內(nèi)容的穩(wěn)定性,防止朝令夕改,使商業(yè)銀行無(wú)所適從。筆者經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析,認(rèn)為現(xiàn)階段監(jiān)管所需要的報(bào)表體系主要應(yīng)包括“全科目”會(huì)計(jì)報(bào)表 (而非統(tǒng)計(jì)報(bào)表)、損益表以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管補(bǔ)充報(bào)表(包括資本充足率計(jì)算表、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表、不良貸款統(tǒng)計(jì)表、股東貸款統(tǒng)計(jì)報(bào)表、關(guān)系人借款統(tǒng)計(jì)報(bào)表、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款統(tǒng)計(jì)報(bào)表)等三大類資料。
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