企業信用管理論文

時間：2021-04-02 12:26:40 論文我要投稿

企業信用管理論文

　　企業信用管理是企業對于可能產生的風險進行科學管理的專業技術，主要目的在于規避因賒銷產生的風險，增加賒銷的成功率。下面是小編為大家搜集整理的企業信用管理論文，歡迎大家閱讀與借鑒，希望能夠給你帶來幫助。

企業信用管理論文

　　企業信用管理論文（一）

　　一、中小企業在信用管理工作中存在的問題

　　1.信用管理受重視程度低

　　我國在很長一段時間以來無論是企業還是普通的個人的信用意識和信用道德觀念都不是很強，對信用的重要性認識也不足，只把信用理解為存在于道德層面上的一種品質，而沒法真正認識到信用其實是一項資源是一種財富。很多的企業更是只重視眼前的既得利益，而忽略了對自身信用水平的管理工作，直接導致許多企業信用銷售壞賬嚴重，拖欠賬款的情況嚴重而且拖欠時間長。結果便是我國企業整體的信用管理水平低下�？梢娢覈行∑髽I對信用的理解還不夠深刻，對信用水平的高低也不夠重視。

　　2.專業人員缺失。

　　信用管理其實是一門復雜的學科，原因是它涉及了市場、財務、商法、統計、計算機和管理等多方面的知識，具有很強的專業性和技術性。這就要求從事信用管理工作的人員不僅要具備足夠的專業知識和技術方法，還必須有豐富的工作經驗。但是由于各種客觀原因的限制，中小企業中總是缺少這樣的專業人員，這也是中小企業信用管理水平不高的一個重要原因。

　　3.信用管理的法律不完善

　　我國在信用方面的立法相對于歐美地區的一些國家來說顯得就比較落后，在國家層面上我們尚且沒有統一的關于社會誠信管理方面的方針政策和法律法規出臺，這種情況導致的結果便是我國整體信用體系的法律基礎薄弱。對于信用管理的立法必須要做到嚴格詳盡，因為征信、信用評估、信用擔保等這些信用管理體制運行的全過程都需要完善的法律法規進行保障。然而法律法規的缺失，導致這個運行過程的質量得不到保障，所以失信違約的情況就比較常見。

　　4.信用數據的市場開放度低且信用信息渠道不暢通

　　我國的征信數據都主要分布在銀行、工商、稅務等這些部門，這些數據能比較真切的反映一個企業的信用水平,具有很高的價值。然而這些部門之間無法做到完全的數據共享，互通有無，加上信用數據的市場開放度很低，缺少統一有效的信用信息檢索平臺和市場信息共享機制，這就意味著要想得到一個企業比較真切的信用信息是一件很困難的事情。另一方面，各個商業銀行對企業都有自身的一套信用評級法則，這些評級法則相去甚遠直接導致不同的商業銀行對同一個企業的信用評級差異巨大，究其原因不難發現這也是由于各商業銀行之間的信息渠道不通暢，信息開放度低導致的。所以提高信用數據的市場開放度、打通信用信息渠道、使零散的雜亂的信息高度整合就顯得很有必要。

　　5.信用信息的公開管理問題

　　最可靠的信用信息其實就在銀行、工商、稅務等這些部門，可是要得到這些信息卻并不是那么簡單，原因不僅是前面提到的信用信息渠道不暢通，還有一個原因是這些信息的公開管理的問題。對信用信息的征集會涉及到一個很尷尬的問題，便是會不會觸及商業機密。由于目前我國的法律沒有對信用信息和商業機密做出明確的界定，這就導致需要征信的企業在收集信息和擁有信息的企業在提供或者出售信息時，因為無法把握商業機密和公開信息之間的關系畏首畏尾而無法收集到或者提供最有效的信用信息。如果這個問題不能得到很好的解決，那么將會對我國整體信用體系的建立造成很大的阻礙。

　　二、加強中小企業信用管理的建議

　　1.提高企業全體人員的信用管理意識

　　隨著中國進入世界貿易組織（WTO），我國企業要想進入國際市場，信譽便是首要的保證。首先企業的管理層要改變自身的管理意識，改變過去只重視利益而忽視信用水平的情況。其次各個部門也應該積極響應提高對信用管理的重視，銷售部應該詳盡的給客戶講解企業的信用政策，并且嚴格的按照政策來進行交易；財務部門也應該踏踏實實的做好應收賬款的回收和現金支出等方面的工作；采購部門也應該認識到，一旦企業有了好的信譽那么就可以向供應商爭取更多的信用優惠；監督部門更是應該在調查、審核、批準、監控和追收環節上嚴格把關，監督好各部門信用執行狀況。企業全員都樹立好信用管理意識，對企業百利而無一害。

　　2.加強對信用管理人員的培訓

　　中小企業要想有一個高的信用管理水平，在其擁有了好的信用管理體系后，信用管理人員整體素質高低決定了中小企業的信用管理的水平。企業應當通過各種途徑加強其人員的素質和能力，例如：企業應該招聘符合信用管理工作要求的人員；企業應當根據自身實際的業務情況來對新進的信用管理人員進行崗位培訓，以幫助這些新員工盡快了解企業和融入企業；定期組織企業的信用人員進行再培訓以幫助其不斷提高工作水平和學習新的信用管理方面的知識。

　　3.建立健全關于企業信用的法律法規

　　我國關于中小企業信用的法律法規還不健全，一個中小企業就算擁有再好的信用管理體系，如果沒有相關的法律法規來確保外部環境的公平守信，那么一切都只是徒勞。所以政府應該加快立法進程，努力營造一個良好的社會信用的法制化環境，為中小企業構造一個利于其健康發展的大環境，讓中小企業在遇到信用問題時有法可依。

　　4.提高信用數據的市場開放度，建立健全中小企業的信用信息管理系統

　　我國信用信息數據的市場開放度很低，而且信息的質量和獲取信息的便利度都不高，和發達國家相去甚遠。其實如果想要了解一個企業的信用水平，最有說服力的信息是來自銀行登記的信貸記錄、付款記錄、財產抵押情況、工商登記注冊信息、法院訴訟情況等。所以我國應該建立健全一個信用信息系統，這個系統可以包括企業信用體系數據庫和個人信用體系數據庫。從而通過這個系統來整合大量信用信息和構建一個方便其它企業查詢的全國性的信用信息查詢平臺。

　　5.完善企業信用信息披露制度

　　由于目前國家也沒有對可公開征信數據的標準進行明確規定，所以商業機密和可公開的信用數據的界定還不是那么明顯。所以完善企業信用信息披露制度就顯得至關重要。政府必須加快立法明確規定商業機密和可公開的信用數據的界限，并且出面干預強制性要求這些保管信用數據的單位有償或者無償的公開這些數據。這是增加信用市場透明度，提升信用信息可靠性的關鍵。也有助于推動對中小企業信用管理體系的建設。

　　6.學習推廣國際上先進的信用管理技術

　　學習和推廣國際上先進的信用管理技術對中小企業的信用管理體系建設會起到積極的作用。歐美許多發達國家的信用管理技術比我國先進很多，因為這些國家在這方面比我國發展得早，多向這些發達國家學習可以使我國在建設信用管理時少走彎路。中小企業可以通過吸收、借鑒這些先進的技術和方法以求創新形成最適合自己的方法和模式，從而提高中小企業信用管理水平。

　　三、結語

　　近些年來，中小企業已成為推動我國經濟發展的重要力量，但是有一個比較普遍的現象是我國的中小企業大部分都不重視信用管理體系的建設，或多或少都有信用不佳的問題。在這個越來越重視信用的時代，良好的信用水平對中小企業而言絕對是有利的，失信對中小企業的發展是特別不利的，所以中小企業都應該盡早構建適合自身的信用管理體系來提高信用水平。在經濟高速發展的時代，這些本土的中小企業應當重視對自身信用水平的管理，尋求長遠的發展，抓住機遇，迎接挑戰，乘勢而上以自身的快速發展來推動遼寧整體的經濟發展。

　　企業信用管理論文（二）

　　一、配備獨立性強的信用管理部門和領導

　　借鑒國外中小企業的成功經驗，建立獨立的信用職能管理部門，由信用經理承擔和協調整個企業的信用管理工作是改善公司財務狀況、降低壞賬率的有效途徑。首先，應設立獨立、專業的信用管理部門。信用管理部門承擔三項重要的職能：客戶資信管理職能、信用政策制定和授信職能、應收賬款監控和催收職能。根據這三項職能應設立三個下屬機構：資信管理科、信用評審科和商賬科。資信管理科主要負責客戶的資信管理，包括企業內部信息開發、客戶信息收集和評估、客戶信用檔案管理，同時還可以利用企業征信數據庫資源幫助企業開拓市場并提供其他服務。這樣的制度化、常規化的資信管理更有利于中小企業對客戶資信狀況的全面掌控，保護客戶資源。信用評審科的核心工作是信用政策的制定和執行。該科應制定規范、統一的信用政策；通過科學、定量的信用評估方法和模型度量客戶的風險，建立起規范系統的客戶風險預測系統，能夠對客戶進行信用評級；根據客戶的評價接受客戶信用申請、對客戶授信、進行投訴服務、對不同信用度的客戶進行獎懲；實現以信用額度控制為目標的管理方法，將“信用申請書”作為常規的管理工具。商賬科負責賬款的監管和催收。根據財務部門定期編制的應收賬款的賬齡分析表、收款占銷售額比例以及壞賬損失率，監控應收賬款的持有狀況，根據應收賬款的實際發生額度和允許發生額度的對比，調整企業信用政策的松緊程度，并預測應收賬款的發生概率，啟動預警機制，爭取損失最小化。賬款催收人員需要與專業調查類公司、催賬機構、保理公司等機構聯系合作。其次，由于信用管理部門的權限較大，與其他部門很容易形成利益上的沖突，因而要求的獨立性較高。該部門應由總經理直接領導，并設立獨立的部門經理，直接對企業最高領導負責。信用管理部門除了內部機構的分工合作、明確劃分責任與權利外，在外部還應指導并協調好與銷售部門、供應部門、財務部門、倉儲等部門的工作，并明確各自的權限和責任范圍。由于權力過大，企業領導層應定期或不定期對該部門進行審核，授權其他部門對其進行監督并定期評估、考核。

　　二、培養專業化水平高的信用管理人員

　　信用管理是企業管理的關鍵之一，是一門交叉學科。信用管理人員需要具備財務、營銷、管理、信息、公關、法律、統計等學科的專業知識，具有綜合的專業技能。但目前我國開設信用管理專業的高校較少，該專業人才市場需求與供給的缺口極大。很多中小企業對專業人才缺乏嚴格、科學的篩選標準，致使專業能力不足、流動性不高，有的企業臨時調配其他部門人員充數，造成整個信用管理體系的人力資源穩定性差、業務能力低，最終致使本部門工作效率和效果不佳。在目前我國的信用管理建設處于初級階段、市場不能提供充足的信用管理人才的情況下，企業應當從內部自我培養入手。首先，為提高信用管理人員的專業性和技術性，企業應對信用管理人員進行崗前培訓和定期培訓，使其掌握豐富的專業知識、技術方法和工作管理經驗。其次，應建立科學的風險制約機制，賦予信用從業人員以權力，保障信用管理人員的獨立性、專業性。讓信用管理人員能夠提供專業的技術性意見和建議；能夠實施為大多數部門所接受和服從的可行性操作；能夠享受獨立于其他部門的獎懲條件，便于提出中立性觀點；能夠具有協調銷售收入和商業風險的權利。

　　三、建立完善的信用管理制度

　　我國信用管理理念推廣處于起步階段，大多數中小企業沒有完善的內部信用管理制度，導致了自律性不高、管理混亂和主觀隨意性大等諸多問題，從而產生了授信不當、違約率高的問題。因此應建立規范、全面的信用管理制度，有效地從信用管理的全過程控制風險，從事前、事中、事后三個環節系統化地控制信用風險。

　　1．建立客戶資信管理制度。大多數中小企業的客戶信用資料都無法滿足企業控制風險的需求，無法對客戶進行準確的判斷、評估、篩選。這就形成了劣幣驅良幣的效應，流失了真正需要賒銷的優質客戶。資信管理是企業信用風險管理的基礎，起到事先預防的作用。客戶資信管理制度是建立起以客戶的信息資源和資信調查評級為核心的一套管理規范，包括企業內部客戶信息收集制度、客戶信息檔案管理制度、資信調查制度、客戶信用評估分級管理制度、客戶群日常監督與檢查制度等。在獲取客戶信息的過程中，除了通過企業從客戶自身獲得外，也可以通過公共信息渠道獲得（如互聯網、行政主管機構、行業協會、工商部門、銀行、稅務等政府職能部門），或者向專業信用機構購買或委托其代為進行信用調查。

　　2．建立企業授信管理制度。授信管理業務是信用風險管理的中間環節，也是核心工作，需要根據受信企業以往的交易記錄、履行情況和信用等級確定給予的信用政策。這項制度是企業在交易決策過程中的一套信用審批方法和程序，包括信用申請審查制度、信用額度審批制度和交易審批制度。同時，也可以在這一過程中啟用債權保護機制，要求客戶提供相應擔保后給予信用待遇。

　　3．建立應收賬款管理制度。應收賬款管理業務是信用風險管理的中樞，它是整個信用管理的結果體現。在企業授信給客戶之后應對應收賬款實行嚴密的風險跟蹤，當客戶發生銷售額大降、現金流危機、法律糾紛等問題時，信用風險管理部門應立即調查，提出防范措施，以防出現壞賬損失。應收賬款管理制度包括應收賬款總量控制制度、綜合性銷售分類賬管理制度、賒銷客戶監控制度、賬齡控制制度、欠款催收制度、事后客戶信用反饋制度、企業往來黑名單制度和壞賬責任獎懲制度。

　　四、構建現代化的信用管理技術體系、債權保障機制和業務流程

　　中小企業大多并未使用現代的信用管理技術、債權保障機制和業務流程，多憑借信用部門員工的主觀判斷做決策，缺少科學評估、預測、決策手段，因而信用管理過程中的隨意性較大，條理性較差。改善以上問題，需要做到以下三方面：

　　1．開發建立高效的.信用信息技術體系。企業應在配備專業的信息化軟硬件設備基礎上，開發并建立一套全面的信用管理系統，該系統可以采用委托專業信用管理公司定制，也可以購進成型的專業信用管理軟件（筆者建議有條件的企業采用ERP專業管理軟件來完成信用管理體系的建設，對于中小企業來說可以將現有的財務軟件外包進行二次開發，增設信用管理功能）。同時，企業需要建立客戶信用分析模型，對客戶信用風險進行評估和分級，使信用管理人員熟悉信用政策制定方法、信用限額管理方法以及債權質量評估方法等技能。以此為基礎，可以使客戶的信用信息實現統一、規范管理，并將該信息在企業內部共享。

　　2．建立債權保障機制。債權保障機制能夠轉移信用風險，使債權得以保全，一般中小企業可通過兩種途徑來達到規避信用風險的效果。一是通過自身風險控制，即通過上面介紹的內部授信制度來解決風險。通過建立信用風險管理的獎懲制度轉嫁風險，實行信用風險分擔和賠償機制，對造成呆壞賬的部門與人員的責任合理分擔，對于未造成呆壞賬的或壞賬追繳成功的部門和人員給予適度獎勵，從而實現信用風險的有效控制和轉移。二是通過外部機制控制風險，即通過擔保、保險、保理、福費廷等方式來降低或轉移風險。對于新客戶、信用等級低、信用狀況有爭議、交易額度較大的客戶，應要求其提供銀行或擔保公司擔保，或采用保證、抵押、留置、訂金等方式（對特定的擔保物，須向有關部門辦理登記或公證）。

　　3．完善銷售——回款業務流程。信用管理是牽涉到各個部門的一項綜合性業務，需要各個部門之間的協調，因此信用管理業務的流程設計必不可少，規范的流程可以防止部門間產生利益沖突。信用管理是從銷售到回款全供應鏈的業務過程，需要設計跨職能部門的業務流程，包括客戶開發和信息收集、客戶信用評級、訂單處理和內部授信、銷售風險控制、賬款回收和債權處理等。

　　五、實施全程化的管理模式

　　以往，中小企業的信用管理發展道路上存在兩個誤區——“救”和“控”。這是信用管理的兩個極端�！熬取笔侵冈谛纬闪舜魤馁~之后，企業成立“清欠辦”，組織大量人力四處討債，這種事后救火式的管理往往造成“前清后欠”，企業疲于奔命；“控”是指中小企業在吸收了以上教訓之后，成立“應收賬款控制室”，將風險管理由“救”轉變成“控”，嚴格控制應收賬款額度，甚至拒絕賒銷，最終實現無風險經營，但大大降低了企業的銷售額和市場競爭力。事實證明，這兩個極端的管理模式是不可行的，只有將市場營銷和風險控制有機結合起來，實現“事前、事中、事后”全過程的信用風險管理，才能將信用風險管理的“防”、“控”、“救”三者緊密地結合在一起。據統計，實施事前控制可以防止70%拖欠風險；實施事中控制可以避免35%的拖欠；實施事后控制可以挽回4l%的拖欠損失；實施全面控制可以減少80%的呆壞賬�？梢�，企業需要執行全程化的信用管理模式，才能實現對企業信用風險更高效的監控。全程化管理模式包括：

　　1．事前控制。第一，企業需要對客戶的信用信息進行收集、調查、核實。中小企業可以通過客戶自己提交、從公共渠道獲取、向商業征信機構購買等渠道獲得信息。信用信息的內容包括：①客戶基本信息，如公司地址、法人代表、股東情況、管理人員情況；客戶的經營和管理信息，如產品銷售情況、財務狀況、采購情況、管理組織結構；②客戶信用記錄信息，如行政處罰記錄、稅務處罰記錄、商務失信、訴訟記錄、違約記錄、法人代表信用記錄等。第二，中小企業應對客戶的資信信息建立檔案，并歸集整理，隨時修訂、完善、補充新內容，實現客戶檔案的動態管理、跟蹤與維護。第三，企業需要根據客戶信息建立分析模型，劃分信用等級，以此為依據來確定客戶享有的信用額度、信用期限，并做出信用決策。

　　2．事中控制。企業的授信管理屬于事中控制的核心環節，要求信用管理部門跟進客戶的資信檔案，執行企業內部的授信制度。第一，要制定企業的信用額度預算。根據企業的年度信用計劃、信用標準、信用政策、企業現金流等因素確定授信總額和現金回收目標。第二，企業在給客戶授信時，要根據客戶的信用評級等因素確定信用額度。第三，要對合同進行信用審核，主要針對信用期限、信用額度、資金回籠等內容嚴格審核，要有信用風險的防范措施的相關條款。

　　3．事后控制。第一，信用管理部門應建立以賬齡分析為核心的資金回收管理機制，合理控制應收賬款余額和期限。第二，對應收賬款分類管理，對超期和期限內的應收賬款采用不同的收賬方式。第三，制定并完善收賬政策。對不同類別的賬款區別對待，執行不同的催收措施，根據客戶的信用反饋信息不斷修改客戶檔案，出現壞賬要及時追溯查找審核制度和流程中存在的紕漏，及時完善企業的信用管理制度，并建立黑名單，對壞賬責任人和部門進行追責分擔賠償。

　　六、總結

　　總之，我國中小企業應盡快建立信用管理部門；培訓提升信用管理人員專業素質；建立客戶資信管理制度、企業授信管理制度、應收賬款管理制度；開發使用信用信息技術體系；建立債權保障機制；完善銷售——回款業務流程；實行全程化的信用管理模式，做好企業內部的信用風險管理工作。此外，政府應加強信用管理的法律法規建設，構建獎懲制度明晰的信用環境，建立優良的市場信用交易制度，推進商業性征信機構隊伍的壯大，加強公共信用信息資源的共享，鼓勵高校開設信用管理專業，輸送專業化的信用管理人才，從根本上改革企業落后低效的信用管理體制，為經營性風險防范做好準備工作。

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