風(fēng)險管理計劃

　　人生天地之間，若白駒過隙，忽然而已，迎接我們的將是新的生活，新的挑戰(zhàn)，是時候靜下心來好好寫寫計劃了。什么樣的計劃才是有效的呢？以下是小編精心整理的風(fēng)險管理計劃，僅供參考，大家一起來看看吧。

風(fēng)險管理計劃1

　　依照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度，按照公司《風(fēng)險管理制度》要求。為20xx年度進一步加強公司風(fēng)險管理評估及風(fēng)險防范工作，特制訂20xx年度風(fēng)險管理工作計劃。該計劃經(jīng)風(fēng)險管理小組會議通過后予以實施。

　　一、20xx年度主要工作重點:

　　1、定期組織風(fēng)險管理小組會議，統(tǒng)一思想認(rèn)識，加強風(fēng)險管理工作。

　　2、及時識別并判斷企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各類風(fēng)險，并及時制訂防范措施，指導(dǎo)企業(yè)及時規(guī)避各種內(nèi)外部風(fēng)險。

　　3、定期驗證風(fēng)險策略的有效性，針對發(fā)現(xiàn)的管理漏洞及時制訂措施彌補管理不足。

　　4、定期進行企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險評估，進一步擴大視野，爭取評估范圍涵蓋企業(yè)內(nèi)外部所有環(huán)節(jié)。

　　5、進一步加強學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險管理小組成員的風(fēng)險識別能力及判斷能力。

　　二、年度工作計劃：

　　分析20xx年度風(fēng)險管理中發(fā)現(xiàn)的問題，及時調(diào)整企業(yè)風(fēng)險管理方案，特別提升管理小組成員的風(fēng)險管理能力，擴大風(fēng)險管理范圍。

　　季度工作內(nèi)容編制20xx年度風(fēng)險評估報告，并報審核委員會。針對年度風(fēng)險清單制訂20xx年度企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對策略。組織風(fēng)險管理小組成員學(xué)習(xí)風(fēng)險管理知識，提高管理水平。組織討論學(xué)習(xí)《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》，針對各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險討論識別方式和方法。匯總上半年內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的新的風(fēng)險，討論企業(yè)管理變化趨勢。分析外部環(huán)境變化，學(xué)習(xí)外部風(fēng)險的識別方法及風(fēng)險應(yīng)對策略。了解國家、行業(yè)的政策走向，預(yù)測外部市場變化趨勢。編制年度風(fēng)險評估方案，重點制訂外部風(fēng)險評估的方式方法，適時組織進行企業(yè)風(fēng)險評估。根據(jù)年度風(fēng)險管理情況，制訂下年度工作計劃。

企業(yè)風(fēng)險管理小組

　　20xx年11月29日

風(fēng)險管理計劃2

　　銀行的風(fēng)險管理部門是確保整個銀行業(yè)務(wù)正常發(fā)展的一個重要部門，在今年我有幸的加入了銀行的風(fēng)險管理部當(dāng)實習(xí)生。在得到這一通知的時候，我既激動又滿懷忐忑的心情。激動是我總算能夠加入銀行這個大家庭施展我的抱負(fù)，忐忑是因為我對于前路還是非常迷茫的，因為我是個實習(xí)生，沒有過多的實習(xí)經(jīng)驗。所以為了更好的完成我的實習(xí)工作，我就出了20xx年的實習(xí)工作計劃。

　　一、學(xué)習(xí)整套風(fēng)險管理系統(tǒng)的模型。

　　身為銀行的信風(fēng)險管理部門我們有著一套完整的模擬教學(xué)系統(tǒng)，模擬的是銀行整體業(yè)務(wù)的流程以及風(fēng)險把控。實習(xí)期內(nèi)我要認(rèn)真的學(xué)習(xí)好這套管理系統(tǒng)，并且能夠落實到具體的工作中沖了更有效地分析客戶的風(fēng)險。其中包含的業(yè)務(wù)主要是管理的全面性，深入性以及整體的風(fēng)險降低可能性以及保證資金安全性等各方面的模型。這對于我來說還是一個全新的挑戰(zhàn)，也是一個新的機遇。

　　二、了解商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本原理。

　　銀行的風(fēng)險管理是一個非常重要的部門，也是商業(yè)銀行的一個重要盈利點，以及正常秩序維護的一個關(guān)鍵部門。如果一個銀行的風(fēng)險管理出現(xiàn)重大的漏洞，就會導(dǎo)致銀行整個體系的運作出現(xiàn)問題，并且資金放貸等各方面都會出現(xiàn)資金斷裂。所以我需要對整個的風(fēng)險管理做到心中有數(shù)，并且以認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度去了解它的基本原理，從而更有效地做好自己的本職工作。

　　三、學(xué)會融入整個團體。

　　銀行從來都不是個單打獨斗的部門，其中的團隊合作以及整體的協(xié)調(diào)性是非常重要的。在銀行中想要拿下一個高端的客戶，需要付出的代價以及人力都是非常多的。不僅要全面的了解客戶的愛好以及他的投資習(xí)慣，更要了解她對風(fēng)險的承受能力。所以我要面對的是如何快速的融入集體，并且努力跟同事保持工作上的一致性。只有這樣做才能更好的提升自己，并且圓滿的完成本職工作。

風(fēng)險管理計劃3

　　第一部分項目描述

　　1.1項目背景

　　1.2公司簡介

　　第二部分市場分析

　　2.1市場前景

　　2.2競爭分析

　　第三部分市場營銷戰(zhàn)略

　　3.1內(nèi)部資源狀況

　　3.2品牌形象建設(shè)

　　第四部分組織與人力資源管理

　　4.1請購與采購控制

　　4.2 銷售與收款控制

　　4.3訂單控制

　　4.4銷售發(fā)票

　　4.5退貨業(yè)務(wù)

　　4.6訂貨控制

　　4.7公司企業(yè)與合伙企業(yè)選擇

　　第五部分風(fēng)險評估與防范

　　5.1風(fēng)險評估與防范

　　第一部分 執(zhí)行總結(jié)

　　1.1項目背景 一日三餐必不可少，質(zhì)量優(yōu)劣決定著人們整天的精神狀態(tài)的好壞。在大學(xué)中一直被詬病的就是大學(xué)食堂的飲食問題，大學(xué)的飲食質(zhì)量不高已成為公認(rèn)的問題，僅僅是滿足了學(xué)生們的溫飽問題,而質(zhì)量卻遠遠沒有達到學(xué)生們的要求。部分大學(xué)的飲食狀況令人擔(dān)憂，甚至有的大學(xué)食堂出現(xiàn)了集體中毒事件。本企劃就是根據(jù)這一點,為了保障大學(xué)生的飲食安全，提高大學(xué)生的飲食質(zhì)量，成立大學(xué)生食品快餐店，旨在為高校大學(xué)生提供價格低廉安全高質(zhì)并富有特色的食品，并且同時為各高校提供一定的勤工助學(xué)崗位，幫助貧困生更好的完成學(xué)業(yè)。因此我們把眼光投向這一重要領(lǐng)域是十分有前景的。

　　1.2 公司簡介

　　大學(xué)生食品快餐店有限責(zé)任公司是一家集食品研究與技術(shù)開發(fā),餐飲項目聯(lián)盟，餐飲咨詢與策劃服務(wù)及餐飲配送為一體的綜合性餐飲發(fā)展企業(yè)，以倡導(dǎo)“傳統(tǒng)與時尚，美味與健康”的飲食新文化為己任，秉承“誠信，創(chuàng)新，專業(yè)，務(wù)實”的經(jīng)營理念，專心致力于飲食文化的傳播與推廣。

　　第二部分 市場分析

　　2.1市場前景

　　雖然現(xiàn)在我們的市場還不大，許多學(xué)生起床起得早大多在食堂吃，起床晚的干脆不吃早餐，但我們公司有信心把市場擴大。我們公司的菜系種類繁多，包括一些飲食店的特色食物和各式小吃，而這些飲食店一般是不派送的。

　　冬天一到，天氣變冷，一些大學(xué)生不愿太早起床去食堂吃早點，我們正好可以送貨上門，而且早餐質(zhì)量絕對有保證，許多學(xué)生為了保證上課效率和保護身體健康，定會接受我們的上門送餐服務(wù)。

　　2.2競爭分析

　　個別餐飲店的競爭性行動對行業(yè)內(nèi)其它餐飲店的影響非常大，眾所周知，餐飲業(yè)的顧客一般注重四個方面：用餐的環(huán)境（是否好、是否衛(wèi)生）；用餐的方便性（是否要排隊、上菜時間等）；用餐的質(zhì)量（味道、種類、健康因素等）；用餐的價格。

　　當(dāng)然這些方面可以互相彌補和取舍。比如，有兩家餐廳，菜的味道、質(zhì)量、價格相差不是很多，但一家的裝修比較好，那顧客肯定選擇環(huán)境比較好的一家。

　　如果同樣的環(huán)境、同樣的裝修，顧客都去過了，飯店水平也都差不多，這時應(yīng)該上誰家呢，這時就看誰家的服務(wù)好了，顧客的口味是各種各樣的，但也不會長期固定在一種口味上，如果有個別餐飲店用一些新的競爭行為、新的花招來吸引顧客，也能在一段時間內(nèi)吸引一部分顧客。所以個別餐飲店的競爭性行動對行業(yè)內(nèi)其它餐飲店的影響非常大。

　　新進入者對餐廳競爭強度的影響: 餐飲業(yè)的進入門檻較低，可以從小做起，然后越做越大，曾經(jīng)有許多人通過這一行業(yè)迅速地完成了原始積累。因此，似乎是投資少，收益大、風(fēng)險小的餐飲項目，受到了大批投資者的青睞。在規(guī)模經(jīng)濟方面，餐飲業(yè)不一定需要大規(guī)模方式來進行，可以是小店小經(jīng)營，銷售渠道方面也不會給進入餐飲業(yè)造成很大困難，綜上所述，餐飲業(yè)進入比較簡單，導(dǎo)致行業(yè)競爭程度相當(dāng)激烈。

　　來自替代品行業(yè)的競爭: 餐飲業(yè)來自行業(yè)外的競爭，無疑是一些食品和飲料的生產(chǎn)商帶來的競爭，這些廠商的食品如泡面、罐頭、飲料汽水等等，都是餐飲業(yè)的替代品，消費者可以把這些食品買到家里享用而不需要到外面餐飲店用餐。 來自購買行業(yè)的競爭:餐飲業(yè)的“購買行業(yè)”主要是社會上廣大的消費者。民以食為天，每個顧客對飲食的環(huán)境、質(zhì)量、價格還有服務(wù)肯定都非常高的，這會給餐飲店造成很大的壓力。要吸引顧客來飯店就餐，就需要了解顧客，了解顧客需求、市場需求。

　　第三部分 市場營銷戰(zhàn)略

　　3.1 內(nèi)部資源狀況

　　大學(xué)生快餐食品店，在高校通過考核招收大學(xué)畢業(yè)生并且簽訂一年工作合同培訓(xùn)后在所在高校設(shè)立高校飲食分部。

　　在各地適當(dāng)選址建立蔬菜種植基地，水果種植基地以及牲畜養(yǎng)殖場，建立配送車隊，為各高校分部統(tǒng)一生產(chǎn)配送蔬菜水果等食品原料。并且和農(nóng)業(yè)研究機構(gòu)合作通過高科技不斷提高所生產(chǎn)原料的質(zhì)量，降低成本。

　　大學(xué)生快餐食品店總部設(shè)立管理培訓(xùn)部門，各高校飲食分部在所在高校選擇招收大四非考研大學(xué)生為管理人員，并送培訓(xùn)部門培訓(xùn)。

　　大學(xué)食品快餐店從廚師培訓(xùn)學(xué)校招收廚師進行適當(dāng)培訓(xùn)后送各高校飲食分部擔(dān)任廚師，同時各高校飲食分部自行招收學(xué)生或者社會下崗人員作為窗口服務(wù)員。

　　大學(xué)快餐食品店不定時到各高校進行質(zhì)量抽查，保證快餐食品店提供服務(wù)保質(zhì)保量。

　　3.2 品牌形象建設(shè)

　　我們通過出各種海報，以供閱覽。也用復(fù)印傳單到人流旺盛區(qū)傳發(fā)給社會各界人士。我們也可開通熱線供大家咨詢，同時也可上網(wǎng)，在我們的網(wǎng)站上查詢。并且在高校，小區(qū)，寫字樓密集的地區(qū)加大宣傳力度。同時在長假來臨，寒暑假之即搞一系列的促銷活動。總之，我們的宣傳會很到位!

　　總店：可以在靠近學(xué)校比較集中或?qū)懽謽桥c小區(qū)的附近選一個店面，在較顯眼的，人流進出集中的地方，以便更多人群看到，令他們產(chǎn)生興趣并傳而廣之。

　　流動服務(wù)站：我們會有專門的銷售人員進行類似與定牛奶的方式來推廣我們的服務(wù)，方便了消費者，使他們很愉悅的和我們合作。或者到一些高校里面向同學(xué)們宣傳，讓有興趣的人來加入我們。不至于什么都不吃就去教室上課而把自己的身體弄壞。

　　網(wǎng)站：通過建立網(wǎng)站的方式，在網(wǎng)上預(yù)定，聯(lián)系好要預(yù)定就餐的人，然后上門服務(wù)。服務(wù)到位!令接受我們服務(wù)的消費者吃下我們精心配制的餐飲。

　　還可以通過以下方式進行宣傳：信封，名片，公文夾，工作證，公章，單據(jù)，合同書，廣告，櫥窗，紀(jì)念品，目錄，包裝，門面，招牌，衛(wèi)生桶，毛巾，茶具，工交車，工作服，帽，胸卡.......

　　第四部分 組織與人力資源管理

　　4.1請購與采購控制

　　(1) 請購人與采購分離。采購活動的提起是由生產(chǎn)或銷售部門、保管部門、技術(shù)部門等根據(jù)需要量和現(xiàn)有庫存量來制定的。這些使用資產(chǎn)的部門詳細(xì)填請購單，列明需要采購的品種、數(shù)量，然后教采購部門公開詢價。

　　(2) 采購人與請購審批人分離。

　　(3) 采購執(zhí)行人與確定供應(yīng)商的決策人分離。可以采取以下方法：資產(chǎn)使用部門、采購部門、財務(wù)審計部門和法律部門會簽采購合同。

　　(4) 采購人與驗收管理人分離。

　　(5) 采購人、驗收保管人、使用人與相關(guān)會計記錄人員分離。

　　(6) 采購人與負(fù)責(zé)付款審批的人員分離。

　　(7) 付款執(zhí)行人與付款審批人分離。

　　(8) 付款執(zhí)行人與記錄應(yīng)付帳款的人員分離

　　4.2 銷售與收款控制

　　(1) 接受訂單的人與負(fù)責(zé)核準(zhǔn)付款條件的客戶信用調(diào)查工作的人分離。

　　(2) 填制銷貨通知的人與商平保管人員分離。

　　(3) 開具發(fā)票與審核發(fā)票的崗位應(yīng)分離

　　(4) 制定信用政策與執(zhí)行信用政策的人分離

　　(5) 記錄應(yīng)收帳款的人與負(fù)責(zé)貨款收支和退款工作的人分離

　　(6) 會計人員不能同時負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)個環(huán)節(jié)的工作

　　(7) 銷售部門內(nèi)銷售業(yè)務(wù)的經(jīng)辦、審核、銷售通知單三個崗位分離

　　(8) 各類銷售人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況實行崗位轉(zhuǎn)換

　　4.3訂單控制

　　(1) 根據(jù)不同的客戶和銷售形式設(shè)計多種訂單格式，以滿足企業(yè)內(nèi)各個部門協(xié)調(diào)工作，相互制約的經(jīng)營管理需要。

　　(2) 規(guī)定訂單在企業(yè)內(nèi)部個環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)程序，并規(guī)定相應(yīng)的授批準(zhǔn)程序。銷售部門專人負(fù)責(zé)隨時檢查訂單的執(zhí)行情況和每一定單的處理過程。

　　4.4銷售發(fā)票

　　(1) 制定發(fā)票管理制度，指定專人保管和使用發(fā)票，尤其要加強對空白發(fā)票的管理，任何部門的個人不得擅自篡改、隱匿、銷毀銷售發(fā)票

　　(2) 領(lǐng)用發(fā)票是應(yīng)簽字，并注明所領(lǐng)發(fā)票的起訖號碼，不得領(lǐng)用空白發(fā)票

　　(3) 開具發(fā)票必須以發(fā)票通知單等有關(guān)憑證上載明的客戶名稱、日期、數(shù)量、單價和金額等為依據(jù)如實填寫各項內(nèi)容，不得開具抽底發(fā)票。

　　(4) 財務(wù)部門要定期或不定期對發(fā)票的保管和使用情況進行核對檢查

　　4.5退貨業(yè)務(wù)

　　(1) 成立客戶服務(wù)重型專門處理與客戶的爭端

　　(2) 分析退貨原因，追究責(zé)任，正確處罰相關(guān)責(zé)任人

　　(3) 建立銷售折止和銷售返回的核準(zhǔn)制度。

　　(4) 建立退貨驗收制度和退款審查制度

　　4.6訂貨控制

　　當(dāng)清貨單被批注執(zhí)行時，采購部門向各家供應(yīng)商發(fā)出間價單，比較供貨商的價格、質(zhì)量、可享受的折扣、付款條件、交貨時間、售后服務(wù)和供應(yīng)商信譽等相關(guān)資料，在綜合考慮各方因素的基礎(chǔ)上，初步?jīng)Q定適合的供應(yīng)商，進一步接觸，進行談判。

風(fēng)險管理計劃4

　　甜品店創(chuàng)業(yè)計劃之市場風(fēng)險

　　(一)環(huán)境風(fēng)險

　　1、自然風(fēng)險：如臺風(fēng)，浙江寧波位于東海岸，每至夏天是臺風(fēng)多發(fā)地區(qū)。這類自然災(zāi)害不僅僅會影響到店內(nèi)的銷售利潤，臺風(fēng)多發(fā)季節(jié)的天氣，還會損壞店外設(shè)備設(shè)施。

　　2、選址風(fēng)險：天一廣場位于寧波最繁華的市中心，把店開設(shè)在此處，租金無疑非常高，因此前期利潤不是很可觀。并且，周邊還開設(shè)有例如星巴克，百滋百特，DQ這樣的知名連鎖餐飲企業(yè)，競爭上并不占優(yōu)勢。

　　(二)經(jīng)營風(fēng)險

　　1、設(shè)備更新：企業(yè)運營過程中，由于設(shè)備的折舊，設(shè)備運作效率將會慢低。后期還可能出現(xiàn)設(shè)備的損壞，維修與設(shè)備更新也將會是一筆不小的費用。

　　2、信息更新：隨著店內(nèi)產(chǎn)品的不斷推出，菜單也會隨之不斷更新。同理，宣傳單與店內(nèi)外大幅新產(chǎn)品的海報也會使得成本不斷增加。

　　3、管理風(fēng)險：管理層的錯誤決策，有時候會影響到經(jīng)營甚至給企業(yè)帶來損失。

　　4、員工管理：員工的服務(wù)不妥當(dāng)，或者遭到店內(nèi)顧客的投訴，也將會影響到企業(yè)的銷售。

　　(三)市場風(fēng)險

　　1、通貨膨脹：物價上漲，會導(dǎo)致成本預(yù)測與實際情況不符，出現(xiàn)利潤虛增，資本流失。改動菜單價格，也會影響新老顧客的購買情緒。物價上漲代表原材料價格上漲，員工工資也會有一定上漲，對企業(yè)的損失會比較大。

　　2、同行競爭：此行業(yè)市場前景好，會新增不少的同類甜品店，如何在同等產(chǎn)業(yè)中標(biāo)新立異，也將是對企業(yè)生存的一個考驗。

　　3、知名度：知名度無疑對企業(yè)的銷售額有一定的幫助，品牌效益帶來的會是銷售效益。但是昂貴的廣告費會令產(chǎn)品的推廣望而卻步。

　　(四)財務(wù)風(fēng)險

　　1、資金籌集：昂貴的前期成本，會使企業(yè)初期負(fù)債累累。

　　2、資金管理：成本的預(yù)算，材料的采購，銷售情況與凈利潤，及時做好財務(wù)報表，出現(xiàn)一點瑕疵，將會對企業(yè)的資金管理造成嚴(yán)重影響。

　　3、 財務(wù)管理：要處理好財務(wù)的各種相關(guān)費用，合理規(guī)劃利息支出。財務(wù)費用是公司的支出費用，會減少企業(yè)的利潤。

　　4、財務(wù)預(yù)算：財務(wù)預(yù)算的錯誤，會使企業(yè)不能有效地使用資源及統(tǒng)一協(xié)調(diào)各種經(jīng)營活動，也就不能產(chǎn)生更多的利潤。

　　創(chuàng)業(yè)計劃書怎么做風(fēng)險分析

　　風(fēng)險分析是對工程建設(shè)項目投資決策或企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策可能造成的失誤和帶來的經(jīng)濟損失所進行的估計，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險解決和風(fēng)險監(jiān)督等。那么下面我們對于一份創(chuàng)業(yè)計劃書怎么做風(fēng)險分析?

　　一個好的商業(yè)計劃書是獲得貸款和投資的關(guān)鍵。如何吸引投資者、特別是風(fēng)險投資家參與創(chuàng)業(yè)者的投資項目，這時一份高品質(zhì)且內(nèi)容豐富的商業(yè)計劃書，將會使投資者更快、更好地了解投資項目，將會使投資者對項目有信心，有熱情，動員促成投資者參與該項目，最終達到為項目籌集資金的作用。

　　商業(yè)計劃書是爭取風(fēng)險投資的敲門磚。投資者每天會接收到很多商業(yè)計劃書，商業(yè)計劃書的質(zhì)量和專業(yè)性就成為了企業(yè)需求投資的關(guān)鍵點。企業(yè)家在爭取獲得風(fēng)險投資之初，首先應(yīng)該將商業(yè)計劃書的制作列為頭等大事。

　　為什么要找專業(yè)公司撰寫商業(yè)計劃書?

　　專業(yè)的投資人能在很短的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)計劃書是否套用模版，是否用心編撰。商業(yè)計劃書的質(zhì)量直接影響到投資人對求資企業(yè)融資誠意的看法，甚至，投資人會考慮到利益風(fēng)險，而終止繼續(xù)閱讀。這就是為什么優(yōu)質(zhì)的項目有時候卻找不到資金的原因所在了。所以，尋求風(fēng)險投資的企業(yè)不要盲目、更不要走捷徑去編制商業(yè)計劃書，應(yīng)該考慮尋找專業(yè)的公司量身定制高質(zhì)量專業(yè)的計劃書，這才能使得事半功倍。

風(fēng)險管理計劃5

　　20xx年全省稅收數(shù)據(jù)管理和風(fēng)險管理工作的總體要求是：圍繞組織收入目標(biāo)，以數(shù)據(jù)管理為基本保障，以提高風(fēng)險監(jiān)控能力為重點，以大企業(yè)稅收管理為引領(lǐng)，加強涉稅舉報業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理的融合，進一步提高管理質(zhì)效。

　　一、優(yōu)化涉稅數(shù)據(jù)管理

　　(一)改進數(shù)據(jù)質(zhì)量管理方式。建立數(shù)據(jù)質(zhì)量服務(wù)提醒機制，重點開展對財務(wù)報表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報、土地增值稅項目清算申報等涉稅數(shù)據(jù)質(zhì)量的校驗提醒工作;梳理、整合、完善大集中系統(tǒng)前端邏輯校驗規(guī)則，制定前端邏輯校驗審核清單并適時發(fā)布。

　　(二)優(yōu)化第三方數(shù)據(jù)采集。大力推動政府和相關(guān)部門構(gòu)建涉稅信息交換機制，充分發(fā)揮主觀能動性，以風(fēng)險管理需求為導(dǎo)向，遵循必要、有效的原則，積極獲取“為我所用”的第三方數(shù)據(jù);努力探索基于互聯(lián)網(wǎng)等網(wǎng)絡(luò)平臺采集涉稅數(shù)據(jù)，充分滿足稅收風(fēng)險管理的需要;全面應(yīng)用第三方數(shù)據(jù)管理平臺，修訂和完善第三方數(shù)據(jù)采集目錄和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范數(shù)據(jù)采集和處理。

　　(三)完善風(fēng)險管理數(shù)據(jù)支撐。依托大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫和全省第三方數(shù)據(jù)管理平臺，完善稅收風(fēng)險管理主題數(shù)據(jù)庫，規(guī)范風(fēng)險指標(biāo)數(shù)據(jù)來源，提高識別效率;根據(jù)風(fēng)險管理工作的需要，有針對 — 1 —性地補充采集部分涉稅數(shù)據(jù)，為提高風(fēng)險識別能力提供數(shù)據(jù)支撐。

　　二、提升稅收風(fēng)險監(jiān)控能力

　　(四)完善風(fēng)險管理相關(guān)制度。在認(rèn)真研究論證的基礎(chǔ)上，進一步完善和細(xì)化稅收風(fēng)險識別、等級排序及推送管理機制，規(guī)范風(fēng)險任務(wù)管理。

　　(五)加強風(fēng)險計劃管理。加強部門間溝通協(xié)作，充分發(fā)揮各業(yè)務(wù)處室的專業(yè)特長，從各處室職能角度，結(jié)合政策落實和年度工作重點，利用歸集加工的內(nèi)外部數(shù)據(jù)，科學(xué)分析全省稅收風(fēng)險分布的重點地區(qū)、行業(yè)、稅種、事項等，提高風(fēng)險管理計劃與組織稅收收入的契合度。

　　(六)優(yōu)化風(fēng)險識別模型和風(fēng)險指標(biāo)。依托各業(yè)務(wù)處室開展對稅收政策的梳理分析，逐步形成分行業(yè)、分稅種和分特定事項的風(fēng)險特征庫;配合各業(yè)務(wù)處室對全省風(fēng)險識別指標(biāo)體系的應(yīng)用情況開展周期性的評估、清理、優(yōu)化和補充，做好指標(biāo)分類分級管理與反饋結(jié)果分析，形成風(fēng)險指標(biāo)動態(tài)管理;組織開展全省重點模型和指標(biāo)建設(shè)，擴充第三方數(shù)據(jù)風(fēng)險指標(biāo)，為風(fēng)險管理工作提供支撐。

　　(七)突出人機結(jié)合的風(fēng)險分析。強化對系統(tǒng)自動識別風(fēng)險的人工分析與驗證，努力提高風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性;研究制定稅源信息反饋管理規(guī)范，將基層分局掌握的稅源信息有效地轉(zhuǎn)化為稅收風(fēng)險點信息。

　　(八)強化稅收風(fēng)險任務(wù)管理。依據(jù)省局出臺的稅收風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，兼顧納稅人稅法遵從狀況，合理推送應(yīng)對任務(wù)，滿足基— 2 —

　　層稅源管理和組織收入的需要;完善風(fēng)險應(yīng)對策略，做好風(fēng)險點和應(yīng)對策略的解釋與輔導(dǎo);加強對風(fēng)險應(yīng)對效能的分析，及時發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量和風(fēng)險指標(biāo)上存在的問題，并認(rèn)真加以改進。

　　三、深化大企業(yè)稅收管理與服務(wù)

　　(九)完善大企業(yè)稅收風(fēng)險管理運行機制。全面落實《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于總局和省局定點聯(lián)系企業(yè)稅收風(fēng)險管理工作的實施意見》，推進大企業(yè)稅收風(fēng)險管理工作規(guī)范、有序、高效開展。

　　(十)深化大企業(yè)分集團和分事項稅收風(fēng)險管理。做好總局20xx年相關(guān)企業(yè)集團的風(fēng)險管理專項工作，同時對股權(quán)轉(zhuǎn)讓、跨境投資、關(guān)聯(lián)交易等重大事項進行風(fēng)險監(jiān)控;繼續(xù)完成總局20xx年8戶企業(yè)集團的風(fēng)險應(yīng)對和總結(jié)反饋階段工作，督促企業(yè)做好整改，適時將8戶企業(yè)集團的風(fēng)險管理工作成果推廣到行業(yè)的其他企業(yè)集團;做好20xx年省局2戶定點聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險管理后續(xù)工作。

　　(十一)建立健全大企業(yè)

　　稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制。研究建立定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制，制定分行業(yè)、分集團的大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險指引;研究建立大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控測試指標(biāo)體系，引導(dǎo)幫助大企業(yè)健全內(nèi)控機制，防范稅務(wù)風(fēng)險。

　　(十二)妥善處理大企業(yè)的涉稅訴求。收集了解大企業(yè)涉稅訴求，做好與相關(guān)部門和主管稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，做到規(guī)范受理、認(rèn)真處理、及時回復(fù);對納稅人普遍反映的涉稅問題，要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)并努力實現(xiàn)稅法適用的確定性和執(zhí)行的統(tǒng)一性。

　　(十三)加快推進大企業(yè)稅收管理平臺建設(shè)。針對大企業(yè)的特 — 3 —

　　點，建立大企業(yè)財務(wù)帳套等信息采集機制，完善大企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)常態(tài)化報送管理，強化大企業(yè)第三方數(shù)據(jù)與涉稅情報采集，形成完整、規(guī)范、統(tǒng)一的集團一戶式基礎(chǔ)信息庫;完善現(xiàn)有系統(tǒng)和軟件功能，滿足集團名冊管理、個性化服務(wù)、遵從評價和業(yè)務(wù)協(xié)作等管理需要。

　　四、進一步做好涉稅舉報管理工作

　　(十四)加強涉稅舉報日常管理。按照《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于稅收違法行為檢舉管理工作有關(guān)問題的通知》要求，加強對檢舉信息的研究、分析與運用，推進涉稅舉報業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理的融合，規(guī)范稅收違法行為檢舉受理、處理、告知等各環(huán)節(jié)管理。

　　(十五)提升涉稅舉bao信息化管理水平。編寫涉稅舉bao信息化管理需求，開發(fā)稅收違法行為檢舉管理工作平臺，實現(xiàn)不同部門、不同層級間檢舉案件轉(zhuǎn)辦、交辦、督辦的流程化處理，推進涉稅舉報資料電子化檔案管理，提高管理效率。

風(fēng)險管理計劃6

　　為進一步貫徹落實國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，根據(jù)中國外運長航集團（以下簡稱集團公司）關(guān)于加強企業(yè)全面風(fēng)險管理的有關(guān)要求和集團健康穩(wěn)步發(fā)展的需要，集團總公司決定推進全面風(fēng)險管理工作，作出如下工作安排。

　　一、工作原則

　　1、整體規(guī)劃、分步實施的原則。長航集團全面風(fēng)險管理工作按照集團公司總體規(guī)劃，結(jié)合實際，分層面、分階段實施。選擇先在集團總公司開展發(fā)展戰(zhàn)略、投資決策、財務(wù)管理、合同管理、安全管理等幾項重點業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理工作，建立內(nèi)部控制子系統(tǒng)。積累經(jīng)驗后，逐步推進到其他業(yè)務(wù)，直至建立健全全面風(fēng)險管理體系。

　　2、主要制度集團覆蓋和各子公司具體特點相結(jié)合的原則。集團總公司制定統(tǒng)馭全集團的主要內(nèi)部控制制度，子公司根據(jù)自身特點制定實施辦法，實現(xiàn)母子公司風(fēng)險管理的對接和優(yōu)化。

　　3、先總公司后子公司原則。自上而下，集團總公司先行，積累經(jīng)驗后，指導(dǎo)和推進各二級公司深入全面開展風(fēng)險管理。

　　4、抓住重點的原則。從實際出發(fā)，以對重大風(fēng)險、重大決策、重大事件的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，開展全面風(fēng)險管理工作。

　　二、總體目標(biāo)

　　力爭通過2-3年的努力，基本形成比較健全的長航集團全面風(fēng)險管理體系。

　　三、主要工作步驟

　　根據(jù)國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》要求，長航集團全面風(fēng)險管理按以下六個步驟推進（具體進度計劃見附表）。

　　（一）建立健全全面風(fēng)險管理組織體系

　　1、集團總公司成立風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組

　　集團風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組由集團總公司全體領(lǐng)導(dǎo)組成。組長：朱寧、姚榮建，副組長：徐楠。 風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)集團全面風(fēng)險管理工作。主要職責(zé)是研究、審議、批準(zhǔn)全面風(fēng)險管理重大事項，包括確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)，批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；審議企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告和監(jiān)督評價審計報告以及重大決策的風(fēng)險評估報告；批準(zhǔn)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；督導(dǎo)培育企業(yè)風(fēng)險管理文化。

　　2、風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)全面風(fēng)險管理辦公室

　　集團全面風(fēng)險管理辦公室由各部門負(fù)責(zé)人組成，辦公室主任由經(jīng)濟監(jiān)督部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。經(jīng)濟

　　監(jiān)督部同時掛全面風(fēng)險管理辦公室的牌子，經(jīng)濟監(jiān)督部設(shè)專人負(fù)責(zé)這項工作。

　　全面風(fēng)險管理辦公室主要職責(zé)是負(fù)責(zé)集團全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，對二級子公司風(fēng)險管理工作的推進和指導(dǎo)。包括組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作；指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門和子公司開展全面風(fēng)險管理工作；研究提出全面風(fēng)險管理工作報告和跨部門的重大決策風(fēng)險評估報告以及重大風(fēng)險管理解決方案的提出、組織實施、日常監(jiān)控；負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進方案并督促實施。

　　3、各部門要將風(fēng)險管理列為重點工作，至少配備一名風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員

　　各職能部門和業(yè)務(wù)單位是風(fēng)險管理的第一道防線，要把風(fēng)險管理的各項要求融入到業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)流程中。各部門風(fēng)險管理職責(zé)主要包括建立健全本部門的風(fēng)險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；研究提出本部門重大風(fēng)險評估報告；做好本部門風(fēng)險管理信息收集、匯總、分析、傳遞、報告等工作。

　　部門風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員在部門長的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)部門的風(fēng)險管理日常工作以及與集團全面風(fēng)險管理辦公室的聯(lián)絡(luò)等工作。

　　4、各子公司在集團全面風(fēng)險管理整體框架指導(dǎo)下，根據(jù)自身特點建立健全有效的風(fēng)險管理組織體系，由總經(jīng)理（行政負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)，明確責(zé)任部門、人員，開展風(fēng)險管理工作。

　　（二）收集風(fēng)險管理初始信息

　　初始信息的收集是風(fēng)險管理最基礎(chǔ)的工作。各部門要根據(jù)集團總公司部門職責(zé)分工，按戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營和法律等五大類風(fēng)險廣泛持續(xù)地收集與集團風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括行業(yè)和企業(yè)有關(guān)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險案例和戰(zhàn)略目標(biāo)、規(guī)劃計劃、預(yù)算指標(biāo)、可研報告等預(yù)測資料，重點是近3年來的數(shù)據(jù)和典型案例以及最近期的預(yù)測資料。

　　1、戰(zhàn)略風(fēng)險方面的初始信息由發(fā)展計劃部牽頭收集；

　　2、財務(wù)風(fēng)險方面的初始信息由財務(wù)部牽頭收集；

　　3、市場風(fēng)險方面的初始信息由安全生產(chǎn)部牽頭收集；

　　4、運營風(fēng)險（含安全風(fēng)險）方面的初始信息由安全生產(chǎn)部牽頭收集；

　　5、法律風(fēng)險方面的初始信息由經(jīng)濟監(jiān)督部牽頭收集。

　　（三）進行風(fēng)險評估

　　對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估，包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個分步驟。

　　1、風(fēng)險辨識。主要采用無記名問卷調(diào)查和訪談等方式查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險，從而建立集團總公司風(fēng)險事件庫。

　　2、風(fēng)險分析。按統(tǒng)一的風(fēng)險語言對辨識出的風(fēng)險進行分類，分析風(fēng)險發(fā)生概率、描述風(fēng)險發(fā)生的條件。

　　3、風(fēng)險評價。一是梳理風(fēng)險管理體系，了解集團當(dāng)前風(fēng)險管理的組織體系、內(nèi)部控制體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等體系要素建設(shè)現(xiàn)狀；二是采用無記名問卷調(diào)查、高層訪談和統(tǒng)計分析等方式評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度和機會風(fēng)險的價值等。

　　通過風(fēng)險辨識、分析、評價，編制《長航集團總公司風(fēng)險評估報告》，確定當(dāng)前的重大風(fēng)險，明確管理重點。

　　（四）制定風(fēng)險管理策略

　　1、根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合風(fēng)險評估的結(jié)果，制定《長航集團全面風(fēng)險管理工作規(guī)劃》，用以指導(dǎo)下一步全面風(fēng)險管理工作。

　　2、根據(jù)《長航集團全面風(fēng)險管理工作規(guī)劃》和管理資源現(xiàn)狀，確定集團風(fēng)險管理策略，為具體風(fēng)險管理提供決策指導(dǎo)。主要內(nèi)容包括針對不同類型、不同等級的風(fēng)險確定風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險偏好與承受度方案、選擇合適的風(fēng)險管理工具、配置所需的人力財力資源。

　　對于可能發(fā)生的損失在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)、且對集團總體目標(biāo)影響輕微的風(fēng)險，可選擇風(fēng)

　　險承擔(dān)、風(fēng)險控制等策略，以減少風(fēng)險管理工具帶來的高成本；對于其他影響可能較重大的風(fēng)險，一般應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償?shù)确�(wěn)健的風(fēng)險管理工具，以減少或避免風(fēng)險帶來的損失。

　　（五）提出和實施風(fēng)險管理解決方案

　　1、針對具體風(fēng)險或風(fēng)險類別制定風(fēng)險管理解決方案。根據(jù)風(fēng)險管理策略，結(jié)合集團年度工作計劃和年度預(yù)算，針對每一項重大風(fēng)險或各類風(fēng)險提出風(fēng)險管理解決方案。包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、所需的組織領(lǐng)導(dǎo)、所需的人財資源、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所采取的風(fēng)險管理工具和具體應(yīng)對措施。然后，按照PDCA循環(huán)監(jiān)督風(fēng)險管理解決方案的執(zhí)行和改進，保障解決方案的有效性。

　　2、完善內(nèi)控體系。針對重要業(yè)務(wù)原有內(nèi)控體系，結(jié)合風(fēng)險評估確定的重大風(fēng)險、現(xiàn)有業(yè)務(wù)特點，明確關(guān)鍵控制點，從風(fēng)險分析、風(fēng)險管理目標(biāo)、控制措施、職責(zé)落實、監(jiān)控報告等方面制定完善業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化內(nèi)控體系，形成一套新的內(nèi)控制度。經(jīng)過完善內(nèi)控體系，集團總公司要形成下列內(nèi)控基本制度：

　　（1）重要崗位權(quán)力制衡制度。

　　（2）內(nèi)控崗位授權(quán)制度。

　　（3）內(nèi)控報告制度。

　　（4）內(nèi)控批準(zhǔn)制度。

　　（5）重大風(fēng)險預(yù)警制度。

　　（6）企業(yè)法律顧問制度。

　　（7）內(nèi)控責(zé)任制度。

　　（8）內(nèi)控考核評價制度。

　　（9）內(nèi)控審計檢查制度。

　　（六）風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進

　　1、建立完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程、連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)。

　　一是建立風(fēng)險事件庫查詢系統(tǒng)。結(jié)合集團現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)平臺，研究開發(fā)集團風(fēng)險事件庫查詢系統(tǒng)，實現(xiàn)集團風(fēng)險的快速辨識與查詢、風(fēng)險信息及時收集與分析。

　　二是建立風(fēng)險管理報告制度。實行風(fēng)險工作月報制度和重大風(fēng)險及時報告制度。實現(xiàn)各層級單位內(nèi)部和上下級單位之間風(fēng)險信息的有效傳遞，保障全面風(fēng)險管理體系運轉(zhuǎn)所需信息的順暢傳遞。

　　2、實行風(fēng)險管理自查和檢查制度。

　　（1）集團總部各部門和業(yè)務(wù)單位每月對風(fēng)險管理工作進行自查和檢驗，并向集團全面風(fēng)險管理辦公室報告自查和檢驗結(jié)果。重大風(fēng)險事件要隨時、及時報告。

　　（2）集團全面風(fēng)險管理辦公室每季度對各部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，每半年對風(fēng)險管理策略進行評估，對跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告，報送總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)。

　　（4）集團內(nèi)部審計部門定期或不定期對包括風(fēng)險管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門、子公司的風(fēng)險管理工作及其效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告報總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)。

　　3、總結(jié)經(jīng)驗，在集團范圍全面推進風(fēng)險管理工作。總結(jié)集團總公司前期風(fēng)險管理工作成果，在集團子公司全面推進風(fēng)險管理工作。對集團各層面、各環(huán)節(jié)全面風(fēng)險管理體系進行進一步對接和整合優(yōu)化，運用新建的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，按新的風(fēng)險管理工作流程運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)集團全面風(fēng)險管理的功效發(fā)揮和持續(xù)提升。

　　對集團全面風(fēng)險管理進行總結(jié)、分析、系統(tǒng)改進，完成《長航集團全面風(fēng)險管理報告》。經(jīng)

　　以上工作階段后，初步建立長航集團全面風(fēng)險管理體系建設(shè)框架。

　　四、保障措施

　　（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。

　　1、制定工作制度，形成工作體系。各單位各部門主要領(lǐng)導(dǎo)是風(fēng)險管理第一責(zé)任人，要將風(fēng)險管理作為重點工作，親自抓；分管領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險管理部門常抓不懈。

　　2、實行風(fēng)險責(zé)任追究制度。加強對風(fēng)險管理工作的考核，在集團現(xiàn)有的經(jīng)營業(yè)績考核體系基礎(chǔ)上，增加風(fēng)險管理工作的考核內(nèi)容，促進和監(jiān)督風(fēng)險管理工作。

　　（二）加強培訓(xùn)，提高素質(zhì)

　　集團根據(jù)每個階段的工作進行培訓(xùn)。加強各級領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險管理人員以及關(guān)鍵部門、關(guān)鍵崗位工作人員風(fēng)險意識教育，提高管理人員辨識、預(yù)警和處理風(fēng)險的能力，造就一批與風(fēng)險管理工作相適應(yīng)的管理隊伍，全面推進集團風(fēng)險管理工作。

　　（三）借助外腦，提高水平

　　全面風(fēng)險管理是一項全新的工作，我們還缺乏專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。為了加快推進，少走彎路，集團決定聘請中介機構(gòu)給予協(xié)助指導(dǎo)，與我們共同完成集團全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。

　　（四）加強宣傳，營造氛圍

　　集團將召開全面風(fēng)險管理會議進行專題動員，各單位各部門也要通過多種形式營造講風(fēng)險、防風(fēng)險的氛圍，促進企業(yè)和員工增強風(fēng)險管理意識和提高風(fēng)險管理能力，切實提高企業(yè)管理水平。

風(fēng)險管理計劃7

　　根據(jù)員工教育規(guī)劃及上級部門有關(guān)安全培訓(xùn)教育的要求，結(jié)合公司實際情況，制定風(fēng)險教育培訓(xùn)計劃。

　　一：指導(dǎo)思想

　　圍繞公司20xx年企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，開展以員工崗位培訓(xùn)、技術(shù)等級培訓(xùn)以及安全教育培類培訓(xùn)。全面提高員工對風(fēng)險的認(rèn)識和防范風(fēng)險的能力。同時提高員工的素質(zhì)和專業(yè)促進公司經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

　　二：工作目標(biāo)

　　20xx年公司員工風(fēng)險管理培訓(xùn)教育率達到100%。通過風(fēng)險管理的培訓(xùn)教育，進一步使全體員工切實提高安全生產(chǎn)意識，牢固樹立“安全第一”的理念，熟悉了解風(fēng)險評價的方法和風(fēng)險辨識的知識。使大家運用到實際中去，杜絕各類安全事故的發(fā)生。

　　三：主要措施與要求

　　1進一步提高職工培訓(xùn)的針對性和適用性，結(jié)合公司深化人事分配制度的改革，建立和完善促進員工學(xué)習(xí)知識和技能的激勵機制。

　　2加強培訓(xùn)資料登記、保存、整理、分析，做好職工教育培訓(xùn)資料基礎(chǔ)工作。

　　3積極主動地抓好員工培訓(xùn)教育工作，充分調(diào)動員工鉆研學(xué)習(xí)的積極性，不斷提高素質(zhì)。

　　四、培訓(xùn)內(nèi)容

　　1、國家安監(jiān)總局關(guān)于危險品從業(yè)單位安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評審標(biāo)準(zhǔn)的通知及相關(guān)文件

　　2、工作危險、有害因素分析（JHA）、安全檢查表法（SCL）

　　五、培訓(xùn)教育的方法

　　面授、實地實習(xí)

　　六、實施措施

　　1、各單位認(rèn)真抓好此項工作，并結(jié)合個單位實際情況，緊密地與公司實際情況相結(jié)合

　　2、建立培訓(xùn)、考核與實際使用想結(jié)合的制度，對未按要求培訓(xùn)的員工與考核不合格的員工重新培訓(xùn)、重新考核。

風(fēng)險管理計劃8

　　一、日常監(jiān)督計劃

　　（一）時間：每季10日前稽核統(tǒng)計股對上季度本局業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進行抽查。

　　（二）20xx年度日常監(jiān)督重點：

　　1、養(yǎng)老保險費繳費基數(shù)的調(diào)整：受理繳費基數(shù)調(diào)整申請，是否嚴(yán)格執(zhí)行政策法規(guī)；是否執(zhí)行初審（錄入）和復(fù)審（監(jiān)督）、領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可等程序；是否存在對已退休人員違規(guī)調(diào)整繳費基數(shù)的行為；提交審核申報的資料是否真實、齊全并完整歸檔。

　　2、數(shù)據(jù)信息管理：是否對數(shù)據(jù)的修改、維護等操作有明確的權(quán)限，堅持不相容崗位相互分離制度；業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)修改是否有業(yè)務(wù)、財務(wù)部門授權(quán)；數(shù)據(jù)修改記錄和手續(xù)是否完整、合規(guī)，并定期存檔備查；有關(guān)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料是否及時備份，并建立數(shù)據(jù)遠程備份機制。

　　3、單位增減人員的辦理：辦理人員增減時所收集的資料是否真實、齊全或有效；是否有初審（錄入）和復(fù)審（監(jiān)督）崗位，且復(fù)審不能對數(shù)據(jù)進行修改，只能回退；辦理減少人員時，若參保單位或人員有欠費的，是否要求完成清欠。

　　4、養(yǎng)老保險費和個人賬戶記賬：核查個人賬戶歷年記賬本金、利息計算是否符合邏輯關(guān)系，是否正確無誤；核查系統(tǒng)中個人賬戶繳費記賬數(shù)額是否與征繳部門發(fā)出的繳費計劃、基金財務(wù)部門基金實際到賬數(shù)值保持邏輯對應(yīng)關(guān)系，有無擅自更改繳費基數(shù)、記賬金額的現(xiàn)象；個人繳費基數(shù)變化或發(fā)生稽核補繳以往年度社會保險費，是否及時、準(zhǔn)確更新個人賬戶繳費及記賬信息；核查業(yè)務(wù)股室是否定期與參保單位或個人核對年度繳費信息，重點核查個人繳費人員繳費基數(shù)是否和省里規(guī)定的檔次一致。

　　5、社會保險關(guān)系跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出：核查轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出材料是否齊全、是否符合轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出條件；核查申請人的參保繳費憑證和《接續(xù)信息表》上記載的基本信息和賬戶信息是否一致；核查轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)出人員歷年繳費工資基數(shù)、繳費年限、個人賬戶記賬額是否準(zhǔn)確、完整；核查業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)是否按照規(guī)定程序辦理轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)出手續(xù)。

　　6、退休人員待遇審核發(fā)放：核查退休人員養(yǎng)老待遇核定資料是否齊全、程序是否健全、執(zhí)行是否到位；核查養(yǎng)老金發(fā)放計劃是否符合經(jīng)辦、審核、領(lǐng)導(dǎo)簽字的程序要求，對用人單位養(yǎng)老金發(fā)放情況進行環(huán)比、跨年同期對比、重點核查部分養(yǎng)老金異常增長情況是否真實、準(zhǔn)確；核查養(yǎng)老金直發(fā)后業(yè)務(wù)部門與金融機構(gòu)、與待遇領(lǐng)取個人之間的各項經(jīng)辦操作是否符合內(nèi)控管理規(guī)定，是否采取必要措施確保數(shù)據(jù)傳輸準(zhǔn)確、安全。

　　7、基金財務(wù)管理：核查基金管理部門是否與開戶銀行簽定社保基金存儲優(yōu)惠利率協(xié)議，是否按優(yōu)惠利率計息，確保基金的保值增值；是否建立業(yè)務(wù)、財務(wù)、銀行自動對賬制度，實現(xiàn)財務(wù)對賬日清月結(jié)；基金支付業(yè)務(wù)是否匹配業(yè)務(wù)計劃單據(jù)，支付結(jié)果是否與業(yè)務(wù)支付計劃一致；二次以上支付業(yè)務(wù)是否與發(fā)放失敗數(shù)據(jù)進行比對，確保二次支付信息為上次失敗的支付信息后，財務(wù)才可辦理二次支付處理。

　　（三）抽查方式：養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)實時查詢、檔案室紙質(zhì)檔案查閱、實地問詢等。

　　（四）抽查程序：抽查相關(guān)記錄；填寫日常監(jiān)督記錄表；對發(fā)現(xiàn)的疑似問題經(jīng)稽核統(tǒng)計股負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后交予相關(guān)股室確認(rèn)，確認(rèn)沒有問題的應(yīng)提交書面說明，有問題的提交整改意見并落實。

　　二、風(fēng)險管理檢查評估計劃

　　本次檢查評估按照統(tǒng)一部署、股室和單位自查、市處抽查的方式進行。具體實施步驟和時間安排如下：

　　（一）自查階段（8月30日前完成）

　　1、成立自查評估小組。6月底前完成。本局抽調(diào)專人組成自查評估小組。

　　2、股室自查階段。7月底前完成。各股室對照本股室相關(guān)業(yè)務(wù)進行自查，填寫相關(guān)表格，對內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況進行全面自查，并將自查情況報自查評估小組。

　　3、自查評估小組抽查。8月底前完成。自查評估小組對各股室相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況進行抽查，作好相關(guān)記錄，并經(jīng)相關(guān)股室確認(rèn)，在抽查中發(fā)現(xiàn)問題的要報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并提交整改意見，要求相關(guān)股室整改并落實，根據(jù)股室自查和自查評估小組的抽查情況形成自查報告。

　　（二）迎接市處抽查階段（9月1日到10月20日前完成）

　　對照市處評估方案要求，準(zhǔn)備相關(guān)材料，統(tǒng)籌安排，迎接市處抽查，對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題要重新核實，積極整改。

風(fēng)險管理計劃9

　　確定交易資本結(jié)構(gòu)健全

　　首先必須確定交易資本充裕。如資金不足，交易就難以成功，因為不能有效設(shè)定風(fēng)險參數(shù)。交易賬戶的資本不足，部位規(guī)模過大就會成為一種常態(tài)。某些交易者認(rèn)為，只要資金足以建立部位，就算是資本充裕了。這種情況下別無選擇，他們隨時都必須把所有資本投入市場。請注意，雖然你有足夠的資金建立部位，并不代表資本就充裕。資本不足勢必會讓交易者承擔(dān)過高的風(fēng)險，只要出現(xiàn)一些錯誤，就會變成很大的麻煩。

　　挑選適當(dāng)?shù)慕灰讓ο?/strong>

　　下一話題，是在資本允許范圍內(nèi)，挑選適當(dāng)?shù)慕灰讓ο蟆�對�? 000美元的賬戶，交易對象如果是玉米，資本或許已經(jīng)足夠了；但如果是黃豆或咖啡，資本可能就不足。某些市場的價格波動較劇烈，需要較充裕的資金。挑選適當(dāng)?shù)慕灰讓ο螅�考慮的因素不只是金額而已，還包括合約口數(shù)或股數(shù)。如果某股票的當(dāng)日沖銷，原本只應(yīng)該交易200股，實際上卻交易500股，可能造成交易的提早結(jié)束。總之，最好是持有保守態(tài)度。

　　防守第一

　　教練經(jīng)常告訴運動員，防守就是最佳的攻擊。當(dāng)然攻擊也很重要，但只要對手無法得分，你就立于不敗之地。交易也是如此，要先考慮防守，其次才是攻擊。進行交易前，首先應(yīng)評估風(fēng)險。唯有評估過風(fēng)險之后，才能考慮該筆交易是否值得進行，應(yīng)該建立幾口合約或股數(shù)的部位。考慮獲利潛能之前，必須先考慮風(fēng)險多高。只要先考慮風(fēng)險，資金管理的優(yōu)先順序就會超過交易決策與看法。千萬不要接受沒有必要的風(fēng)險，不要涉入自己不能控制風(fēng)險的場合。如果某重要數(shù)據(jù)或經(jīng)濟報告即將出爐，市場可能跳空走勢，其中的風(fēng)險顯然不能控制。這類情況通常不適合進行交易。如果你不確定風(fēng)險究竟多高，就不要自尋煩惱的去交易。

　　設(shè)定風(fēng)險與資金管理參數(shù)

　　承擔(dān)多少風(fēng)險

　　關(guān)于資金管理計劃，首先必須決定的問題，就是你應(yīng)該承擔(dān)多少風(fēng)險。多數(shù)初學(xué)者都不知道自己可以承擔(dān)多少風(fēng)險，所以這也是他們最大的問題。他們不知道可以建立多少合約口數(shù)的部位？不知道交易資本中有多少百分率可以投入市場？不知道同時可以建立幾個不同部位？不知道哪些市場之間存在關(guān)聯(lián)？不知道如何評估相關(guān)市場之間的風(fēng)險關(guān)系？不知道如何設(shè)定與調(diào)整止損？因此很多交易者都承擔(dān)過高風(fēng)險。如果你總共只有5 000美元的資本，就不應(yīng)該建立3 000美元的單一部位。設(shè)定適當(dāng)風(fēng)險參數(shù)之后，就有原則可供遵循，不會暴露在過高的市場風(fēng)險中。關(guān)于自己究竟能夠承擔(dān)多少風(fēng)險，這是一個非常值得謹(jǐn)慎考慮的問題。參數(shù)的設(shè)定必須符合個人的風(fēng)險偏好。

　　風(fēng)險資本與總資本的關(guān)系

　　不論可供使用的交易資本是多少，絕不是你可以全部投入市場的資金。你應(yīng)把這些資本做適當(dāng)分配，只運用半數(shù)或其他比率于交易率。假設(shè)你準(zhǔn)備把一半的資本用于交易，讓我們稱其為風(fēng)險資本。把另外一半的資本存在銀行吃利息，作為防范萬一的安全措施。銀行戶頭的資金不直接用于交易，只是用來確保資本充裕。如果實際承擔(dān)風(fēng)險的交易資本不超過50％，就絕對不會被淘汰。即使你接連遭遇虧損，損失全部的風(fēng)險資本，仍然還有一半的資本可供交易。這種安排允許你在犯了重大錯誤后，仍可以進行交易。這會自動減少暴露在市場的風(fēng)險程度，因為你只有一半的資本能夠?qū)嶋H用于市場。

　　固定百分率的資金管理

　　決定每筆交易所能承擔(dān)的最大風(fēng)險，最常見的方法就是將其金額設(shè)定為資本的某固定百分率。這也就是所謂的固定百分率資金管理。一般來說，這個百分率都設(shè)定為5％或更少，換言之，每筆交易的投入金額不得超過總風(fēng)險資本的5％。雖然5％是普遍公認(rèn)的水平，但專業(yè)交易者則把它降低到2％。不幸的是，業(yè)余交易者不太適用2％的水平，即使賬戶規(guī)模高達5萬美元也是如此。對于5萬美元的風(fēng)險資本，5％相當(dāng)于2 500美元，這在某些市場只勉強能夠建立單口合約的部位。如果把水平降到2％，對于業(yè)余交易者來說，恐怕很難從事交易。所以，如果交易資本只有3 000美元，幾乎任何交易都免不了用掉20％以上的資本。這樣，只要連續(xù)發(fā)生幾筆虧損交易，恐怕就難以為繼了。每筆交易只用5％的風(fēng)險資本，除非連續(xù)發(fā)生20次錯誤，否則就不至于被迫退出交易。只要態(tài)度保守，即使碰到連續(xù)虧損，其后仍然還有進場一搏的機會。金融交易市場上，連續(xù)5筆虧損交易是很常見的。如果你太冒險，很容易就提早結(jié)束交易生命。相反，如果資本足夠充裕，連續(xù)5筆虧損交易不至于造成致命傷害。

　　采用固定百分率資金管理方法，隨時都知道每筆交易最多可以承擔(dān)多少風(fēng)險。隨著賬戶資本增加，可承擔(dān)的風(fēng)險也增加。對于1萬美元的賬戶，5％的風(fēng)險相當(dāng)于500美元。當(dāng)賬戶資本增加到1.5萬美元，每筆交易最多可以承擔(dān)750美元，可以使用較寬松的止損，或建立較多合約口數(shù)的部位。

　　某些人碰到連續(xù)虧損時，經(jīng)常會有輸錢搏大的心理，想要擴大交易規(guī)模。他們之所以會產(chǎn)生這種心理，原因有兩點：第一，認(rèn)為挽回先前的損失，最好的辦法就是增加交易規(guī)模；第二，已經(jīng)發(fā)生多次虧損，隨時可能轉(zhuǎn)運。不論哪種情況，勝算都不會因此提高，因此不適合承擔(dān)更大風(fēng)險。每當(dāng)人們急于擺脫困境，而且可用的籌碼越來越少，放手一搏的心理往往會讓我們越陷越深。著急絕非扳回劣勢的正確態(tài)度，這些交易往往很魯莽，甚至違背資金管理計劃。這種情況下，交易頻率會越來越高，所承受的風(fēng)險也越來越大。正確的做法剛好相反，發(fā)生虧損時，應(yīng)該向下調(diào)整風(fēng)險水平。如果交易資本只有1萬美元，就不適合采納資本為2.5萬美元的風(fēng)險。同樣，當(dāng)交易連續(xù)獲利時，必須特別注意隨后很可能產(chǎn)生連續(xù)虧損，而且連續(xù)虧損的金額往往更甚于先前的獲利。一般來說，由于交易規(guī)模擴大，一兩筆不順手的交易，可能就會勾銷先前幾個星期或幾個月的獲利。

　　部位規(guī)模

　　交易幾口合約

　　部位規(guī)模是決定交易成敗的重要因素之一，如果不謹(jǐn)慎為之，很可能造成重大傷害。即使交易勝率高達60％，但只要失敗交易的部位規(guī)模都特別大，最后結(jié)果往往還是虧損。了解每筆交易能夠持有多少股數(shù)或合約口數(shù)。需要從兩部分來考慮。第一，每個市場所允許交易的最多合約口數(shù)。這部分問題相對簡單。第二，這個問題較難，如何依據(jù)市場風(fēng)險程度或交易勝算來調(diào)整部位規(guī)模。

　　很多交易者之所以失敗，原因在于部位規(guī)模太大。他們承擔(dān)不該承擔(dān)的風(fēng)險。這種情況特別容易發(fā)生在小額交易者身上。剛開始，因為資本不足，他們每次只建立單口合約的部位。其中一些幸運的人，后來可以累積一些資本，于是開始交易2口合約，但資本仍然不足。

　　一般交易者都沒有仔細(xì)考慮交易數(shù)量的問題。大家都只關(guān)心如何進場，然后考慮如何設(shè)定止損，很少有人會去思考交易數(shù)量。這些人的交易規(guī)模通常都太大，往往投入全部的資本，或不知道該在適當(dāng)情況下擴大交易規(guī)模。某些人永遠采用固定的部位規(guī)模；另一些人則根據(jù)心情調(diào)整交易規(guī)模，尤其是在連續(xù)獲利或連續(xù)虧損之后。每位交易者都應(yīng)該了解一項原則：目前交易絕對不該受到先前交易結(jié)果的影響。不論發(fā)生重大虧損或取得重大獲利，除非依據(jù)資金管理計劃行事，否則不要調(diào)整風(fēng)險參數(shù)。事實上，遇到連續(xù)虧損時，或許應(yīng)該考慮降低交易規(guī)模。要知道，虧損經(jīng)常連續(xù)發(fā)生，碰到這種情況，不要氣餒，不妨降低交易規(guī)模，冷靜應(yīng)對。

　　允許交易的最大合約口數(shù)

　　設(shè)定每筆交易所允許運用的最大資本之后，接著就要考慮每個市場能夠交易的合約口數(shù)。每個市場的情況都各自不同，所以這個問題沒有簡單的答案。舉例來說，玉米與SP指數(shù)期貨的合約交易口數(shù)就不同，因為SP的市場風(fēng)險大約是玉米的20倍。每只股票與每種商品的風(fēng)險性質(zhì)都不盡相同，需要個別考慮。交易者必須評估每個市場的風(fēng)險或平均真實區(qū)間。假定A市場的每天價格區(qū)間為2 000美元，B市場為500美元，則B市場的交易合約口數(shù)可以是A市場的4倍，如此一來，兩個部位的風(fēng)險才相同。市場情況會隨時發(fā)生變化，所以需要經(jīng)常評估風(fēng)險。

　　假定你有2.5萬美元的風(fēng)險資本，每筆交易頂多能運用5％的資本，也就是說，每筆交易最多有1 250美元可供運用。某些交易者直接把這項數(shù)據(jù)除以交易所規(guī)定的最低保證金，來以計算每筆交易可運用的最大合約口數(shù)。而我則采用價格平均真實區(qū)間（ATR）作為計算基礎(chǔ)。

　　對于當(dāng)日沖銷來說，我把1 250美元除以每口合約的ATR金額。讀者當(dāng)然也可以取ATR金額的一半，但我喜歡保守一點。對于長期交易來說，我取ATR金額的某個倍數(shù)，或用周線圖上的ATR金額。舉例來說，如果當(dāng)日沖銷股票的每天平均真實區(qū)間為4美元，我通常會進出300股；如果ATR為2美元，數(shù)量可以增加到600股。

　　股票與商品交易之間有一項差異，商品只需要實際投入合約價值的一部分資金。對于商品交易，如果愿意接受的最大風(fēng)險為1 250美元，你實際上可能只需要動用1 000美元的資本；對于股票交易來說，如果最大風(fēng)險仍然是1 250美元，或許可以買進價值1萬美元價值的股票。所以，對于相同的風(fēng)險來說，商品所能交易的風(fēng)險金額顯然較大。假設(shè)每筆交易的最大風(fēng)險都是資本的5％，股票交易所必須投入的資本顯然較多。例如，如果你在100美元買進100股IBM，每股風(fēng)險為10美元，你可能用掉1萬美元的資本，但風(fēng)險金額只有1 000美元。對于風(fēng)險金額同樣是1 000美元的商品交易，你只需要投入1 000美元作為保證金，所能夠持有的合約數(shù)量價值將超過股票。可能就是這個原因，而導(dǎo)致商品交易經(jīng)常出現(xiàn)較大的損失。萬一判斷錯誤，由于商品部位持有的合約價值較高，損失也較嚴(yán)重。

　　設(shè)定最大合約口數(shù)

　　通常我會編制一份表格，使自己明了每個市場允許進行交易的最大合約口數(shù)。如此我才能時刻控制自己，不至于被一時的情緒因素沖昏了頭。請參考表15-1，假定我的交易資本為5萬美元，其中一半2.5萬美元作為風(fēng)險資本，每筆交易愿意承擔(dān)的最大風(fēng)險金額為1 250美元（相當(dāng)于風(fēng)險資本的5％）。我采用最近40天的價格資料計算每天的平均真實區(qū)間（ATR），來估算1 250美元所能夠建立的合約口數(shù)或股數(shù)。當(dāng)進行交易時，實際承受的風(fēng)險通常更低，但這些數(shù)據(jù)畢竟可以作為參考。表15-1列舉每個市場允許交易的最大合約口數(shù)，除非情況特殊，否則實際交易的合約口數(shù)都較少。如果你最多只能買進600股A股票，于是就買進600股。這顯然不正確。精明的交易者絕對不會經(jīng)常持有最大股數(shù)。反之，如果某個機會的技術(shù)條件很好，有效止損位置非常接近，我并不排斥較多的合約口數(shù)。

　　依據(jù)勝算調(diào)整部位規(guī)模

　　最終部位規(guī)模必須取決于交易對象的風(fēng)險與報酬關(guān)系。如果某筆交易的勝算特別高，就可以考慮最大部位規(guī)模；如果勝算平平，部位規(guī)模也就采用一般水平。某些交易機會看起來似乎不錯，但適當(dāng)?shù)闹箵p位置距離太遠，部位規(guī)模也就不宜太大。你仍然可以進場交易，但數(shù)量最好向下調(diào)整，防范判斷萬一錯誤可能造成的嚴(yán)重虧損。反之，有些機會的條件很好，技術(shù)結(jié)構(gòu)很完整，止損距離很近，這類部位的規(guī)模甚至可以超過最大限制。總之，只要機會恰當(dāng)，就放手一搏，但基本上還是要受資金管理計劃的節(jié)制。

　　表15-1 每個市場允許交易的最大契約口數(shù)

　　總交易資本5萬美元

　　風(fēng)險資本=總交易資本的50%2.5萬美元

　　每筆交易最大風(fēng)險=風(fēng)險資本的5%1 250美元

　　商品或股票14天期平均ATR最大契約口數(shù)

　　S&P 500指數(shù)4800.00美元0

　　S&P 迷你契約 1 000.00美元 1

　　納斯達克100指數(shù)3 500.00美元0

　　納斯達克迷你契約 700.00美元1

　　美國國庫券 1 100.00美元 1

　　瑞士法郎 500.00美元 2

　　原油750.00美元1

　　熟燃油 800.00美元 1

　　小麥 250.00美元 5

　　玉米175.00美元 7

　　黃豆350.00美元 4

　　豬肉 350.00美元 4

　　活牛 250.00美元5

　　咖啡550.00美元2

　　可可 200.00美元6

　　糖 250.00美元5

　　黃金300.00美元 4

　　AMAT股票 2.50美元 500

　　KLAC股票 3.00美元400

　　MSFT股票 2.00美元600

　　GS股票 2.80美元400

　　LEH股票 2.50美元500

　　SLB股票 1.90美元600

　　DELL股票 1.50美元800

　　IMB股票 3.50美元300

　　評估應(yīng)該承擔(dān)多少風(fēng)險時，需要考慮的一些因素：

　　◇是否順著趨勢發(fā)展方向進行交易？

　　◇目前價格與趨勢或移動平均之間的距離多近？

　　◇既有走勢是否已經(jīng)發(fā)展一大段了？

　　◇止損距離多遠？

　　◇你愿意接受多少損失？

　　◇獲利潛能如何？

　　◇ 你通常如何處理這類的交易？

　　◇ 你有多少把握？

　　萬一你覺得必須交易，可風(fēng)險又太高，那最好減少交易筆數(shù)。順著主要趨勢方向建立部位，規(guī)模可以稍微大點；反之，如果逆著主要趨勢方向建立部位，規(guī)模就應(yīng)該小點。早上剛開盤的時候，因為盤勢方向還不太確定，我的操作績效通常都不太好。這個時段內(nèi)，我只會采用正常量的1/3，直到發(fā)現(xiàn)好機會為止，然后交易數(shù)量才會變得較積極一些。如果午飯時段持有部位，數(shù)量也不會太多，因為由過去的資料觀察，這并非是適合進行交易的時間。可是，當(dāng)我看到自己很喜歡的機會，或過去操作績效都很不錯的形態(tài)，就會變得很大膽。

　　如何決定部位規(guī)模不太容易。但務(wù)必要記住，先決定自己愿意承受的最大風(fēng)險，必須知道每筆交易愿意接受多少虧損，最后才盤算合約口數(shù)。如果交易涉及的風(fēng)險太高，你沒有必要接受。零口合約也可以是決策結(jié)果。

　　多重部位

　　大概了解單筆交易所應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險與合約口數(shù)之后，接下來就要考慮同時可以建立多少部位的問題，以及如何決定整體部位的總風(fēng)險。某些人在任何特定時刻只愿意交易單一市場或單一股票，但多數(shù)交易者并非如此，所以我們還是需要考慮整體風(fēng)險。關(guān)于這個問題，每個人的答案都不太一樣。無論何時，我都不希望投入半數(shù)以上的風(fēng)險資本，比率最好是風(fēng)險資本的30％或更少。如果我的風(fēng)險資本為2.5萬美元，我在無關(guān)聯(lián)市場的總持有部位風(fēng)險金額大約介于8 000美元到1.25萬美元之間。請注意，在兩個高度相關(guān)的市場分別持有

　　部位，幾乎就等于在單一市場持有部位。舉例來說，假設(shè)原油市場的風(fēng)險金額為5％，燃油市場也是5％，相當(dāng)于在石油市場投入10％的風(fēng)險金額。相同類股或相似商品的部位，由于未必具有絕對的相關(guān)性，風(fēng)險考量可以留一些緩沖空間。比如，電子股部位的風(fēng)險金額可以設(shè)定為風(fēng)險資本的7.5％，也就是說，稍高于5％。如果單一市場的風(fēng)險金額通常設(shè)定為2％，這類相關(guān)市場不妨采用3％的高限。

　　如果你同時買進10只不同的半導(dǎo)體股票，這可以視為單一的大部位。如果愿意，你當(dāng)然可以這么做，不過必須了解這類部位涉及的風(fēng)險，并做適當(dāng)?shù)膽?yīng)對計劃。就我個人來說，如果特別看好某個類股，通常都會持有該類股的一籃股票。而不只是挑選其中一兩種。如此一來，操作績效才不至于受到特殊事件的影響，如某公司的財務(wù)執(zhí)行官辭職。就某類股，如果平常的交易數(shù)量是5 000股，我可能挑選10只不同股票，分別建立500股的部位。

　　我也建議同時持有多頭部位與空頭部位，來降低風(fēng)險。如果整個大盤看起來會漲，想辦法找到一些相對弱勢股，建立適量的空頭部位。我們對于行情的看法未必正確，萬一整個大盤逆轉(zhuǎn)，相對弱勢股的跌勢在理論上應(yīng)該超過強勢股。換句話說，空頭部位的獲利，可以明顯彌補多頭部位的虧損。甚至你可以在資金管理計劃中明文規(guī)定，任何類股的凈部位絕對不超過5 000股。如果買進8 000股，至少需要放空3 000股，來平衡風(fēng)險。

　　提高交易規(guī)模

　　資金管理計劃必須處理的問題之一，就是什么情況下應(yīng)該提升風(fēng)險暴露水平與部位規(guī)模？相關(guān)的結(jié)論不能只是：如果我有500美元，就交易1口合約；如果有1萬美元，就交易2口合約。首先，每筆交易的風(fēng)險資金不得超過總風(fēng)險資本的2％。此前，每筆交易的合約規(guī)模都保持相同。此后，允許交易的股數(shù)就必須定期調(diào)整。你或許可以規(guī)定，每當(dāng)交易資本變動量達到某特定程度，或者每隔幾星期，就重新評估這方面的規(guī)定。你不能隨心所欲的變動交易規(guī)模，這一切都必須在風(fēng)險管理計劃的范圍內(nèi)進行。

　　隨著賬戶資本成長，交易規(guī)模也可以擴大，但兩者之間的比例關(guān)系不能失調(diào)。有些人開始賺錢之后，就不斷提高交易規(guī)模，直到完全失控為止。剛開始可能只是加碼，但不知道如何進行，結(jié)果造成單一部位承擔(dān)的風(fēng)險過高。當(dāng)初只有1萬美元的資本，交易1口合約。現(xiàn)在資本增加到1.5萬美元，交易規(guī)模擴大為5口合約，他們顯然被勝利沖昏了頭腦，因為實際上仍然只應(yīng)該交易1口合約而已。

　　當(dāng)你認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整交易規(guī)模時，不妨慢慢來。不要太冒失，慢慢調(diào)整。最好等到很好的機會，才順著增加交易規(guī)模。這方面的調(diào)整務(wù)必要謹(jǐn)慎，部位規(guī)模擴大之后，相同程度的不利價格波動，就會造成更嚴(yán)重的損失。我不建議突然就增加一倍的交易量，不過這項建議對于小額交易者恐怕很難接受，因為他們原本只交易1口合約或100股。對于這些小額交易者來說，如果想要擴大交易量，至少也要交易2口合約或200股，但這會使得虧損速度立即加快一倍。如果部位規(guī)模由300股增加為400股，或由10口增加為12口，顯然比較安全，因為盈虧速度不至于變化太大。所以，小額交易者永遠處于較不利的地位，態(tài)度也需要更保守一些。

　　最后，不要因為操作成功或失敗而調(diào)整交易規(guī)模，這顯然不是進行調(diào)整的適當(dāng)時機。情緒波動時，不適合擬定或變更決策。如果想要提高交易規(guī)模，我認(rèn)為唯一適當(dāng)?shù)臅r機，就是碰到很好的機會（換言之，風(fēng)險與報酬關(guān)系很好的機會）。即使是如此，態(tài)度也應(yīng)該盡量保守。

風(fēng)險管理計劃10