費用規(guī)章制度
在不斷進步的時代，制度起到的作用越來越大，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編收集整理的費用規(guī)章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
費用規(guī)章制度1
一、目的
為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據國家有關法律、法規(guī)，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。
三、權責
各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作；相關部門主管、經理、總經理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關制度規(guī)定、提供完整報銷單據、經授權人核準的開支辦理報銷。費用報銷必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷）。
四、報銷的具體要求
（一）、發(fā)票的基本要求
1、發(fā)票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼（xx），不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部可不予報銷。
2、發(fā)票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。
3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現發(fā)票有誤，應當退回重開。
4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
5、無論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。6、對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續(xù)。
1）填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據內容涂改；
3）發(fā)票金額、內容填寫有誤的，出具票據不完整；4）一式幾聯(lián)的原始票據，報銷聯(lián)未復寫；
（二）、報銷單的填寫要求
1、必須按報銷費用單的要求填寫相關內容。
2、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發(fā)票，經辦人應填寫招待事項證明單，經辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。
3、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。
4、財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。
（三）、其他報銷附件要求
1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關責任人的簽字審批。
（四）、報銷的時效要求
1、當月費用必須在次月10日前報銷，節(jié)假日順延；2、每月1-10日各部門收集本部門報銷單據統(tǒng)一交到財務部；3、財務部審核單據并在付款日前制作相關付款憑證；
4、財務部出納在規(guī)定日期通過現金或網銀轉賬到報銷人的銀行賬戶；5、費用報銷應嚴格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。
（五）、報銷審批付款流程要求
1、經辦人：根據本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經辦人對其發(fā)生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。
2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。
3、財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。
4、單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過予以退回。經理、總經理的費用，由財務部審核后，交由董事長審批。
5、董事長公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。董事長的費用有財務部審核。
6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據；收回多余的現金，收據中的一聯(lián)應作為憑證附件。
7、審批流程簡表
報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務審核票據的合法及核對數據→交公司主管簽名→退回財務部→出納處領款
五、注意事項
1、財務部票據審核人員在經行票據審核的過程中，如對相關票據有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不予報銷。
2、費用報銷人員應對所報銷的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。
3、財務人員有權對一切報銷單據和所發(fā)生的經濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。
4、本制度解釋權歸公司財務部。
5、本制度經總經理辦公室會議討論通過并由董事長或授權人簽字生效。
費用規(guī)章制度2
一、 目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經部門經理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、 差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況,經公司領導批準后,可選擇飛機。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據上注明起始地點和原因。
5、 員工出差期間,標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、 員工外出期間產生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
7、 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內,扣除私人話費,實報實銷。
五、 備用金管理
1、 根據工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據實際城要確定,由總經理簽批。
2、 備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經總經理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、 對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、 報銷管理
1、 駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。
3、 單據報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。費用報銷單
a、 填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、 粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵,但需要票據背面注明情況。
c、 充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。
費用規(guī)章制度3
為提高企業(yè)的經濟效益，規(guī)范公司的辦公用品的領用支出，更好地維護公司利益，結合公司實際，制定本細則。
第一章辦公用品的申領
第一條為加強對公司辦公用品的管理，原則上應統(tǒng)一由行管部負責采購。
第二條辦公用品采用每兩個月一次的發(fā)放制度，各部門應以部門為單位將需求計劃明細表報到行政管理部，申報時間為單月的5日前。
第三條行管部按照公司《經營預算管理辦法》，將各部門辦公用品費用進行統(tǒng)計并上報總經理，審批后按其《支付管理辦法》執(zhí)行。
第四條辦公用品領用的'范圍見副表。各部門領用辦公用品，應按所報需求計劃明細表于雙月的25日—26日到行管部領取。
第五條行管部建立部門《辦公用品領用臺帳》，部門領用人均需簽字確認所領辦公用品；價值在50元以上的辦公用品如硒鼓、墨盒、計算器、電話等需以舊換新，由行政管理部負責監(jiān)督落實。
第六條各部如領取復印紙張1包以上（含1包）要通過部門經理同意并進行登記，由行政管理部審核報主管領導批準后方可領取；復印需要將復印的內容、數量進行登記，計入該部辦公用品臺帳。
第七條下屬子公司領用復印紙或進行復印的，要經過主管領導批準并按照現有規(guī)定持部門經理簽單復印，費用由行管部按季度進行核算、結帳。
第二章辦公用品的使用和管理
第八條各部門應妥善保管所領辦公用品，日常辦公用品（如簽字筆）損壞、丟失均由部門自行處理解決。
第九條各部門所用辦公用品，單價在20xx元以上（含20xx元），均屬貴重物品，應到行政管理部進行備案登記，使用部門應指定專人保管，制定保管措施及外借登記手續(xù)。損壞、丟失的按總價的5-10賠償。
第十條共用的貴重物品如攝象機、照相機、復印機、投影儀等，由行管部指定專人負責保管和使用，并負責產品的維修、保養(yǎng)。如需外借，必須經主管領導批準，保管人員不得擅自外借，如因私自借出或使用保管不善造成損壞、丟失的，按價款的10進行賠償。
第三章公司公用性辦公設施的管理
第十條辦公樓內、外公用設施部分如照明用燈、開關、水暖管件等；公司樓內保潔、洗手間等用品；公司院內、院外綠地的維護保養(yǎng)、補種；滅鼠、滅蟑、滅蠅等由行政管理部根據需求按季度或月報預算并負責落實。
第十一條公司院內的消防、安保等設備、設施的保養(yǎng)、維修由行政管理部、經管部根據需求報預算并負責落實。
第十二條公司公務用車的維修費、保養(yǎng)費、汽油費、車船使用稅、保險費、過橋停車費等由行政管理部按照需求報預算并負責落實。
第十三條公司網絡、各部門計算機及配件，由經營管理部負責維修、保養(yǎng)，以確保各部門正常工作。
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第1章 總則
第1條 目的
為合理控制公司廣告費用的支出，特制定本規(guī)定。
第2條 適用范圍
本規(guī)定適用于公司廣告企劃部、各區(qū)域銷售分支機構。
第2章 管理職責
第3條 廣告企劃部
1.負責對各項廣告費用的計劃、申報、分配和下達。
2.負責對廣告費用執(zhí)行情況的審核、跟蹤、監(jiān)控和指導。
3.負責對廣告費用計劃的統(tǒng)籌、匯總和臺賬管理。
4.負責對各階段廣告費用的已付和未付款情況進行跟蹤統(tǒng)計。
5.負責定期編制費用使用情況的分析報告。
6.負責組織對相關部門廣告費用的使用情況進行不定期檢查。
7.根據不同時期的要求，及時向營銷中心上報專項廣告費用計劃和物料需求計劃。
8.負責隨時跟蹤各區(qū)域資源使用情況的合理性，一旦發(fā)現問題及時指導并予糾正。
9.負責對專項費用執(zhí)行情況的審核、跟蹤、監(jiān)控和指導。
第4條 財務部
1.負責對廣告費用所發(fā)生的結算單據進行審核把關。
2.負責對廣告費用進行控制和核銷。
3.負責組織對相關部門廣告費用的使用情況進行不定期檢查。
第5條 各區(qū)域銷售分支機構
1.嚴格按審核好的費用指標執(zhí)行，定期上報各階段各項費用的使用情況，建立詳細的費用臺賬并定期上報。
2.嚴格按有關規(guī)定收集、整理和匯總已發(fā)生廣告費用的結算資料，及時將資料寄回費用對口部門進行審核及報銷。
第6條 采購部
1.嚴格按營銷中心企劃部已審批下來的項目費用指標采購物料、贈品和禮品.
2.定期上報各階段各項目的使用情況，建立費用臺賬并上報營銷中心企劃部。
第3章 費用控制措施
第7條 廣告費用使用范圍
1.各區(qū)域銷售分支機構日常廣告費的使用范圍包括媒體費用、場外促銷活動、戶外廣告、終端廣告制作、改善、物料制作及其他費用等。
2.廣告企劃部費用的使用范圍包括各終端建設費用(如形象端架、店招制作或改造等)、各類物料、市場支持專項促銷費用等，以及公司品牌形象宣傳費用、在地方或中央級媒體的發(fā)布費用、公司各產品統(tǒng)一活動推廣費用等。
第8條 費用計劃的制訂與下達
1.費用項目分類
2.廣告企劃部每月25日前將次月整體廣告費用計劃向銷售總監(jiān)、總經理提出申報，銷售總監(jiān)、總經理于30日前批示費用計劃并下發(fā)至廣告企劃部。
3.根據各區(qū)域每月銷售回款額的實際完成情況，企劃部分別計核各區(qū)域的固定廣告費用，并確認上月各區(qū)域的變動廣告費用，于每月5日前下發(fā)至各區(qū)域銷售分支機構的銷售部經理、主管處。
第9條 費用申報和使用流程
1.費用申報
(1)企劃部費用，廣告企劃部提出申請，銷售總監(jiān)審核，總經理批準。
(2)營銷中心各區(qū)域廣告的費用，先向營銷中心企劃部提出申請，銷售總監(jiān)審核，總經理批準。
2.費用使用流程
廣告企劃部起草及申報合同，銷售總監(jiān)審批，財務部備案，總經理簽字并蓋合同章后安排制作。
第10條 費用報銷規(guī)定
1.費用報銷應嚴格按公司的相關規(guī)定執(zhí)行，報銷時《合同審批表》上必須附有綜合管理部統(tǒng)一編制的合同編號，同時準備好正式的發(fā)票、合同、送貨單、驗收單和照片等單據。
2.各區(qū)域銷售分支機構在各項廣告業(yè)務執(zhí)行完畢后應立即收齊相關手續(xù)，務必于15天內將資料寄回總部核銷。如未在規(guī)定的期限內執(zhí)行，總部有權視其為作廢，費用由區(qū)域人員自行承擔。
3.費用報銷的周期原則為發(fā)票入賬后一個月內付款，對于一些特殊費用可按合同相關協(xié)議付款。
第11條 費用控制與檢核
1.各區(qū)域必須嚴格按費用臺賬格式要求，將當月廣告費用發(fā)生情況詳細填報和控制，并在每月5日前分別上報廣告企劃部，凡不在臺賬范圍內的費用一律不予報銷。
2.總部將對各區(qū)域進行不定期抽查，發(fā)現不如實申報或制造虛假費用者，將給予經辦人及相關人員相應處罰通報，情況嚴重直至免職。
3.廣告企劃部每月負責將終端廣告費用使用情況及付款執(zhí)行情況進行匯總分析，并上報相關領導。
第4章 檢查與考核
第12條 每季度對廣告費用的使用情況考核一次，費用虛報部分與各區(qū)域相關人員薪酬掛鉤。區(qū)域經理是廣告費用控制的主要責任人，將視情況對區(qū)域經理、主任進行經濟處罰。
第13條 對未經審核上報的臺賬和不符合規(guī)定或隨意提出修改的，將對各區(qū)域經理和相關責任人進行通報，且對修改意見不予確認，發(fā)生額均以第一次上報的為準，由此產生的后果，一律由各區(qū)域銷售分支機構經理和銷售人員全部承擔。
第14條 對已交回的結算資料因把關不力、不符合結算要求，總部需要退回的，如核銷金額達2 000元以上，每次扣罰各區(qū)域銷售分支機構經理及相關責任人50元。
第15條 對于不能按時上報費用使用情況的責任部門，廣告企劃部有權拒絕下月的場外促銷活動、終端廣告費用等的呈報。
第16條 對于不實申報或虛報費用等情況，一經發(fā)現，視其影響程度，給予行政處分，直至開除。
第17條 對一年內出現三次違規(guī)行為的，應提報人力資源部等相關部門進行處理。
第5章 附則
第18條 本規(guī)定由企劃部負責解釋、補充及修訂。
第19條 本規(guī)定自發(fā)布日起實施。
費用規(guī)章制度5
為進一步加強市區(qū)農村信用合作聯(lián)社（以下簡稱區(qū)聯(lián)社）財務管理，根據省聯(lián)社《關于印發(fā)省農村信用社縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社一級法人核算若干規(guī)定的通知》，結合我區(qū)聯(lián)社實際，制定本暫行辦法。
第一條 報帳制是指由區(qū)聯(lián)社會計核算中心對轄內信用社部（以下統(tǒng)稱信用社）在業(yè)務經營過程中所發(fā)生的營業(yè)性費用，進行集中記帳和核算的財務管理形式。
第二條 堅持計劃使用，權限管理、大宗采購集中管理的原則。
第三條 實行區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一核算，財產統(tǒng)一管理，經營成果分級核算，按社單獨考核的管理模式。
第四條 實行報帳制后，核定信用社必要的業(yè)務周轉金（陳倉、長壽社為3萬元，其余社為1萬元），用于支付區(qū)聯(lián)社核定范圍和額度內的零星開支；其使用程序是：先借支，再報批，最后沖銷。
第五條 業(yè)務周轉金由信用社負責人于每年初5日內，填寫借款單，并經區(qū)聯(lián)社相關領導審簽后，在會計核算中心辦理借支手續(xù)，每年12月30日前全額解繳。
第六條 業(yè)務周轉金須由專人專戶管理，作到有權人簽字，定向使用。
第七條 費用支出管理。
以下費用科目由信用社使用，從業(yè)務周轉金暫支，實行分級核算：
1、業(yè)務宣傳費。按營業(yè)收入（不含金融機構往來收入）的2‰控制，據實列支。單筆金額超過500元的請示聯(lián)社同意后使用，500元以內直接從業(yè)務周轉金列支。
2、業(yè)務招待費。信用社按財務總收入的0.4‰控制使用，據實際列支。凡單筆金額超過300元的，報請聯(lián)社綜合部同意后列支，300元以內直接使用。
3、郵電費、水電費。實行限額管理，超額自負的原則。對超額部分由信用社負責扣收，并按季繳至核算中心沖減費用。
4、公雜費。用于支付零星性辦公用品等，實行限額管理。具體是：陳倉、長壽社每年人均限額500元，其余社為300元。
5、差旅費。由當事人據實填制報銷單并附相應憑證后，經信用社負責人審核簽署意見后，據實列支。
6、鈔幣運送費。全轄車輛實行定點加油，統(tǒng)一管理，分級核算。車輛外出加油，須2人以上（含2人）簽字證明，并經信用社主任簽字后，方可列支。
以下費用科目由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一管理，并實行分級核算：
1、印刷費。會計憑證、帳簿等由聯(lián)社統(tǒng)一采購，按社建立分戶，實行定期核對，由信用社按需登記領用，同時核減該社費用額。
2、電子設備運轉費。電子設備、計算機耗材等由聯(lián)社統(tǒng)一采購，按社建立分戶，實行定期核對，由信用社按季報計劃登記領用，區(qū)聯(lián)社按月與信用社核算。
3、安全設施費以及裝修費。營業(yè)網點裝修改造實行計劃報批，區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一負責實施。
4、保險費。全轄所有車輛的保險由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一購買，實行分級核算。
5、訴訟費和咨詢費。信用社對擬訴案件實行報批制，因起訴或應訴而發(fā)生的費用實行統(tǒng)一列支，分級核算。
6、職工工資、臨時工工資、各項提留。由區(qū)聯(lián)社按人建立分戶帳，并完成個人稅費的代扣代繳。加班、值班費的管理從《請休假管理辦法》。
7、會議費。統(tǒng)一法人后，信用社原則上不再單獨召開對外會議,確需召開的，須事先報綜合部同意，會議費用在核算中心統(tǒng)一列支。
8、租賃費。由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一承租，會計核算中心按月預提，信用社負責實施。
9、取暖及降溫費。由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一管理，會計核算中心結算。
第八條 報帳程序、時間及其他。
1、各項報銷票據必須保證真實、完整、合法、合規(guī)。
2、所有票據須有2個（含2人）以上經手人簽字證明。
3、報帳程序：當事人出據憑證（符合第一、二款要求）→信用社負責人初審并簽署意見→按權限于每周一、五上午由區(qū)聯(lián)社主管領導審批或會議研究后審批→區(qū)聯(lián)社會計核算中心結算。
4、區(qū)聯(lián)社會計核算中心按社建立管理臺帳，定期公布帳目，堅持公開、高效的原則，準確、快捷地辦理報銷手續(xù)，嚴禁人為壓票，對人為壓票超過20個工作日的票據，中心不再受理。
5、權限管理。單筆金額在元之內的,由區(qū)聯(lián)社主管財務的副主任審批；元以上(含元)至6000元的,由區(qū)聯(lián)社理事長審批；超過6000元的，經區(qū)聯(lián)社財務管理委員會集體研究后，由理事長審批。
6、聯(lián)社機關和營業(yè)部營業(yè)費用由理事長審批。
第九條 本暫行辦法由區(qū)聯(lián)社財務會計部制定并負責解釋。
第十條 本暫行辦法從1月1日起執(zhí)行,凡與之相抵觸的，按本暫行辦法執(zhí)行。
費用規(guī)章制度6
第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。
第二條 借款審批及標準
(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各線主管領導批準，最后經財務經理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。
(二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監(jiān)審批，經財務經理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
(三)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。
(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。
(五)各項借款金額3000元以內按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務總監(jiān)審批。
(六)借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。
第三條 出差開支標準及報銷審批
(一)住宿 公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業(yè)務不能超過60元，業(yè)務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標準后經財務部總監(jiān)批準后可予報銷。
(二)出差補助 按出差起止時間每天補助30元。
(三)市內短途交通費 控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。
(四)其他雜費 如存包裹費、電話費、雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。
(五)車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。
(六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報有關各線主管領導批準，財務經理審核后，方能報銷。
(七)出差坐飛機，需由部門經理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。
第四條 業(yè)務招待費標準及審批
(一)總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的2。5‰之內，由部門經理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據完成的營業(yè)收入，控制在4‰內，由經理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。
(二)屬指標內的業(yè)務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。
(三)超指標外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。
第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批
(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。
(二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事部門核定)。
(三)職工子女學雜費，憑有效發(fā)票，經人事部經理簽認，財務部經理審核，給予報銷。
(四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。
(五)其他福利及醫(yī)藥費開支，50元以下由財務部經理批準，50元-500元由總會計師批準，超過500元的開支一律報財務部總監(jiān)批準。
第六條 其他費用開支標準及審批
(一)屬生產經營性的各項費用，20xx元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經理審核報銷。超過20xx元以上的須報財務總監(jiān)批準。
(二)屬非生產經營性的各項費用，20xx元以內的按第六條第一款執(zhí)行，20xx元-5000元的，報財務總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。
第七條 補充說明
如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。
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