費用報銷管理制度集錦15篇
在我們平凡的日常里，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家整理的費用報銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
費用報銷管理制度1
1、目的
為了加強公司財務管理，強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門負責按照制度執行。
4、內容
4.1費用報銷審批權限：
4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經理審批。
4.1.2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷；
費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。
以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。
4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。
4.2費用報銷流程：
4.2.1當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。
4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。
4.2.3由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。
4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。
4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。
4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡快與財務結算清楚。
4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。
4.4重點費用有關規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。
4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
（1）因公事外出的.車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。
4.5費用報銷的有關規定：
4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。
4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：
4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫：
4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
4.5.2.7發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。
4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。
5、其它
5.1本規定由客服部制訂并歸口管理；
5.2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；
5.3本規定自簽發之日起實施。
費用報銷管理制度2
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準（可電話確認）。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。
3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的'大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。
費用報銷單
a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費。
等（不含差旅費）。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。
c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
費用報銷管理制度3
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴格公司的費用報銷管理，規范費用報銷的程序及規定，加強費用開支控制，提高經濟效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章 管理職責
第三條 管理部
負責管理辦法的制定，費用使用的監督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。
第四條 財務部
負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。
第五條 各部門
負責本部門費用開支的管理和標準的.控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。
第六條 公司領導
1、副總經理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。
2、總經理負責公司費用報銷的審批。
第三章 差旅費報銷
第七條 出差申請
1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；
2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。
第八條 出差核準權限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；
2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經理核準；
3、員工出差天數超過7天的，由總經理批準；
4、部長以上管理人員出差由總經理批準。
第九條 借款
1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；
2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經財務部長簽字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
費用報銷管理制度4
第一章總則
第一條為規范公司差旅費報銷制度，結合公司實際情況，本著節約的原則，制定公司差旅費報銷管理規定。
第二條本規定適用于公司所有員工出差費用報銷。
第二章標準及內容
第三條出差人員交通費用開支標準
（一）乘坐車、船、飛機標準：
（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費控制在30元以內，憑票報銷。夜間（指當天22：00—次日6:00）出發或返回徐州的可報銷本市出租車費往返各一次，不包含在交通費標準之內。
（三）乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，乘車時間超過6小時以上的.，或連續乘車超過12小時的可購硬席臥鋪票。
（四）出差人員乘坐飛機應從嚴控制，確因出差任務緊急、路途較遠需要乘坐的，出差當事人必須事前報告分管領導，由分管領導報總經理批準后方可乘坐單程飛機。
（五）下列出差人員只報銷兩天外地交通費：
1、參加各種會議、適應性培訓及由歸口部門批準公費學歷和專業證書學習的人員；
2、工傷住院、療養等人員。
費用報銷管理制度5
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長根據公司的發展規劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標；
2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算（含資金預算、成本預算、管理費用預算），編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整；
3、預算指標報財務總監、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改；
4、批準后的預算下達給各機構執行；
5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執行情況報財務總監、董事長；
6、根據公司資金的`實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困；
7、財務部門核算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費用報銷的基本程序
1、每項經濟活動發生后的三天內，由經辦人將發票與單據分類進行粘貼，填制報銷單；
2、單據交部門主管，由部門主管對費用的發生給予證明后交各機構負責人審批；
3、交財務部主管審核（審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關金額是否計算正確。），如經審核費用在預算范圍之內且無超支，可以批準報銷付款。（各機構負責人發生的費用必須報財務總監審查簽字）；
4、單次金額超過限額（bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元）交財務總監審查簽字后方可報銷；
5、單次金額超過限額（bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元）經財務總監審核后交董事長審查簽字后方可報銷；
6、凡現金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的事項，必須經財務總監審核后交董事長簽字后方可報銷；
7、預算外的開支經財務總監審核后交董事長審查簽字后方可報銷；
8、有規律性報銷如稅金、養路費、車輛保險費等國家明文規定的開支，經各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規定的報銷如業務招待費、差旅費、通訊費參照附件執行；工資性支出應報財務總監審批后，財務可受理；
9、費用報銷必須是誰發生誰報銷，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理；
10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。
三、財務部門的職責和權利
1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據；
2、財務人員應根據國家的制度和公司的規定，以及合同、協議、董事長批示的報告進行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；
3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監、各機構負責人審閱；
4、對各項報銷憑證，財務總監可再次審查，對可疑經濟業務提出質詢，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷憑證；
5、出納應對已按規定程序審批的報銷憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規定的憑證應予以拒絕；
6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內處理，不得無故拖延各機構的票據報銷，否則給予公開批評和罰款；
7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發布之日起執行，本制度解釋權由財務部執行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執行。
費用報銷管理制度6
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部報銷。
第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的`由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字。
第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。
二、固定資產報銷
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票。
第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷。
三、流動資產報銷
第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷。
第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。
第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。
第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額。
第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批準。
第十九條醫療費按企業規定每月定額發給。
第二十條工會經費由企業工會主席在規定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十三條本制度自發布之日起施行。
費用報銷管理制度7
1.總則： 為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品 的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）
4. 組織與職責：
4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。
4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。
4.3：各部門： 遞。
4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執行說明：
6.1 快遞的簽收與發送 寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快
6.1.1 快遞的接收
6.1.1.1 值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉交給相關部門人員。
6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。
6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的`可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發
6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部 門負責人審批后交物流部， 由物流部聯系快遞公司統一發送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）
6.1.2.2 未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發件人。
6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，并將情況報備部門負責人處理。
6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯系電話、郵編等） 。
7. 寄件相關規定：
7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發順豐快遞 發 EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發一般的快遞公司 郵政（發平信）
（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選 擇）
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質能出具發票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。
7.1.7 如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用 核算。
8.執行時間： 凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。
費用報銷管理制度8
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
（一）、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規定的時光及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。
2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的.發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時光
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。
四、下列情景不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。
費用報銷管理制度9
一、財務管理制度
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。
（三）按規定的審批程序報批。
（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的'申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
1、住宿費報銷時必須供給住宿發票，實際發生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時光到返京時光為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情景無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經審批人簽字后報財務備案）。
4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
（一）費用標準：
（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情景下經行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；
（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
（二）報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部供給的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；
（2）總經理供給職工月度獎金分配表；
（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程序審批；
（5）每月25日由財務部經過銀行代發形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情景進行調整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。
（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
（三）結賬報銷：
（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程序審批；
（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；
（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分報銷時光的具體規定
第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條本制度經總經理辦公會議討論經過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理制度10
移動通訊費用報銷規定
1.目的
本著厲行節約、提高工作效率并結合公司經營發展情況同時為了規范費用報銷標準，特制定移動話費報銷規定。
2.范圍
適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。
3.職責
3.1財務部負責對移動話費報銷進行全面管理。
3.2各部門負責人進行具體管理。
4.管理要求
4.1總經理、副總經理、總經理助理實報實銷；
4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；
4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內據實核報；
4.4各部門主管每月按100元以內據實核報；
4.5各部門項目經理每月按80元以內據實核報，
4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；
4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規發票在標準范圍內據實核報。
5.附則
5.1本規定由財務部負責解釋。
5.2本規定在下發之日起執行。
4.11、業務招待及的士費用報銷管理的規定
1、凡因業務需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經部門部長及分管領導簽字同意后，上報董事長（總經理）批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務不予報銷。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應報金額，市內（非出差）的士票必須在辦事日起當月內報銷，否則視為私事用車，不予報銷。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的`，經部門經理審核考勤后，予以報銷打的費。
4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發現有違規者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。
附件：安徽美展國際會展管理有限公司
宴請申請單_年_月_日
申請部門：
申請人：
部長簽字
用餐事由
宴請單位
領隊姓名
職務
宴請人數
陪餐人員
用餐地點
用餐標準
總經理批示
分管副總審批
費用報銷管理制度11
為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費制度：
一、公出人員交通費
1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據報銷。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的'應事先經總經理同意批準。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票，可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包干限額，超出部分自理。
三、報銷票據：
公出人員報銷票據必須符合國家有關票據報銷規定，否則不予報銷，各種票據丟失一律不予報銷。
四、報銷時間：
公出人員回來后一周之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節給予50元以上的處罰。
五、本制度自8月1日起執行，以前有關規定與本規定有抵觸的，均按本規定執行。
費用報銷管理制度12
為了更好地調動業務人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實際情況。特作部份適當調整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規定同時廢止
一、費用開支范圍和標準
1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”的原則。
2、開支范圍：包括出差地點的`市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支。實行包干制
3、執行標準：
（1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。
（2)十堰市區以外城市180元/天。季度考核不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。
（3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。
（4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數。
（5）招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標。不能先斬后奏
二、辦理程序及報銷辦法
1、省內（不含十堰城區）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費（備用金）借款單”，注明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審核簽字，及主管領導批準后，方可差旅費借款。
2、財務審核人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后報銷差旅費。
3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見后方可報銷。
4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。
5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，（特殊情況由公司領導特批），對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。
6、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。
7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。
三、其他規定
1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，并由公司領導簽署核準金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序（原始單據注明：單位名稱及準確的日期、金額）審核報銷。
2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作為核銷費用的依據。
3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務核銷。
4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。
5、出差人員預借差旅費最高限額20xx元/次。
6、售后服務出差補助比照上述標準同級執行（發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中）。
四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。
費用報銷管理制度13
為壓縮管理費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，使企業各項管理規范化、制度化，根據財政部財文字（20xx）313號文件精神，結合本單位的具體情況，特制定本制度。
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫“出差審批單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經公司領導簽署意見并批準后方可出差。“出差審批單”為借款和報銷的依據。
2、出差人借款需持“出差審批單”填寫“公司專用借款單”，經公司領導簽批，財務部門核準后方可借款。
3、出差人員返回公司后，應在“出差審批單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況、并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，并在“出差審批單”任務完成情況欄中簽署考核意見。
4、財務審核人員根據簽有公司領導考核意見的“出差審批單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。
5、凡與原出差審批單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經公司領導簽署意見后方可報銷。
二、費用標準
1、對出差人員的差旅費報銷，除往返的車、船、飛機票費用外，補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，超支不補，勤儉節約”的原則；
2、對住宿費、市內交通費等實行按出差性質和人員級別分別制定標準（扣除在途時間以每天為標準計算）為：
（1）副總經理（包括總經理助理）可乘坐火車軟臥或飛機；
（2）部門經理及高級職稱人員可乘坐火車軟臥；
（3）其他人員出差，一般應乘坐火車硬臥（硬座）、或長途客車。特殊情況需乘“軟臥”或“飛機”應事先經總經理批準。在外地市區交通可乘“公交車”或“出租車”。乘“出租車”單程超過30元時，原則上不予以報銷，應改乘長途汽車或火車。如攜帶所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租車”；
（4）長期駐礦（七天以上）從事技術服務人員（指直接從事勞務性服務，如地面驗收、修理、較長時間內的'下井服務）實行出差包干——即住宿費、伙食補助、本地市內交通費，共計130天。如另行報銷長途車或出租車費時，扣減交通費20元天。如遇特殊情況，包干費不足時，應向總經理特殊申請，經核定后予以適當調整；
（5）其他因公出差人員（從事非勞務性服務），一般應本著節約、實用，能保證正常生活條件的原則，提倡住業務對口單位的招待所。
（6）住宿費在規定額度內實報實銷，副總經理150元天、部門經理及高級職稱人員120元天、其他人員100元天。因特殊情況住宿費超過規定額度時，應事先向總經理請示。伙食補助30元天。如陪同用戶、外國人及公司領導帶隊多人集體出差并集體用餐，由公司報銷餐費，不予以報銷伙食補助。
（7）公司員工到本市遠郊區縣出差，如工作需要在當地住宿，給予餐補30元天，住宿費實報實銷，標準參照第6條執行；如當天返回，餐費補助15元天。如要招待用戶或協作單位人員共同用餐，應事前請示公司領導，憑票報銷。
3、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經總經理同意）；
4、去往本市遠郊區辦事出差的人員，出差途中時間超過8小時，伙食補助費按餐費30元天標準補助。
5、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實列支，伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。
6、出差人員的住宿費、伙食費、市內交通費，公司實行按天數包干，但必須取得實際有效發票，超標準的住宿費，超出部分由本人自理。
三、幾點具體規定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食，市內交通補助費。
2、
（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；
（2）、中午12時后離開本市按半天補助伙食費。
（3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；
（4）、中午12時后返抵本市按全天補助伙食費。
3、旅途中符合乘臥“硬臥”，（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。
4、出差人員乘坐長途汽車的，票價一般不得超過同目的地火車直快硬座票價的2倍，超過部分自理。
5、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，須經公司領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。
6、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，財務部門簽證時要加強對票據的審核，不是出差途中的費用不予簽報。
7、乘坐交通工具的規定：公司領導（總經理、副總經理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。其余人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經公司領導批準，方可報銷。
8、出差人員乘座直達列車，沒有鋪位區別的，允許乘座軟臥（或軟席）。
9、駕駛員出差補助標準；司機外出按xx元/百公里補助，司機按車同領導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應說明情況經公司領導簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天==元給予伙食補助。
10、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準報銷。確需報銷的，經公司領導簽署意見批準后準予報銷。
11、出差回公司應及時報帳或還款，出差時所借款項，前帳不清、后帳不借，延誤工作責任自負，特殊情況由公司領導特批，對于沒有公司領導批準財務人員擅自預借款項或報銷的，追究財務經辦人及負責人的責任。
12、本制度自發布之日起執行。
費用報銷管理制度14
公司級領導
1、汽車不限；
2、火車軟座、硬臥；
3、飛機經濟艙；
4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）
5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據報銷。
6、特殊情況超標準時應及時請示，事后補辦批準手續。
7、隨行人同上標準。
8、外埠出差每人每天按照50元補助
中層領導（含科級）
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼30元。
備注
1、航空保險費每人次一份；
2、一次乘車8小時或連續乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；
3、租賃車輛需經批準；
4、乘出租車需事先請示。
5、住宿親友家或無住宿發票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據）。
6、實行差旅費包干的不在此列。
7、補貼天數以交通、住宿票據為依據，誤幾餐補幾餐。
8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。
一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統一安排的`標準報銷。
二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。
三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。
四、因業務需要須招待客戶（或與公司有關聯的友好人士）時，須事先經主管領導批準后，方可報銷。
五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。
六、工作人員被外單位抽調、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。
七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。
八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經總經理審批。否則不得報銷機票。
九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規定進行。
十、報銷注意事項：
1、員工報銷時按財務部門規定填寫報銷單據，附原始票據（包括出差申請、車船票、住宿發票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、出差補助天數=出差返程日期—出差出發日期，半天不補。
3、報銷時按規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據、虛報出差天數的，不予報銷。
4、原始票據丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據的明細項目、金額，經主管簽批后，報公司分管財務副總簽批報銷。
十一、美于差旅費借支的規定：
1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據員工已批準的出差申請進行審核；
2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；
3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內報銷沖賬，1個月之內未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。
十二、市內公務補貼
1、因公去市內辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。
2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。
3、各部門應對申報補貼的真實性負責。
十三、本規定由財務部負責解釋、修訂。
費用報銷管理制度15
一、目的
適應公司業務快速發展，規范差旅費管理，節約差旅成本，規范員工出差審批、費用標準等事宜，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于因公出差的所有員工（領導班子成員出差費用按其他相關規定執行）。
三、相關定義
出差是指得到批準在本市以外，并且時間在12小時以上的因公外出。
四、員工及主管經理的責任
1.員工應承擔以下責任
1)出差前填寫出差申請并提交直接主管經理批準。
2)對發生的差旅費用進行合理的成本控制。
3)對各項差旅費用，在發生之前已經充分理解本制度對此的規定。
4)任何與本制度不符、或超出本制度所規定標準的費用，須事先經總經辦批準，并將總經辦的批示附在費用報銷單后，沒有批示將按正常標準或范圍報銷，超過標準或范圍的部分由個人承擔。
5)出差返回后，及時填寫正確的費用報銷單據并附上相應原始票據，報銷費用。
6)保證費用發生的真實性，如實申報本人所發生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。
7)對于財務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。
2.主管經理應承擔以下責任
1)對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。
2)員工出差前，由直接主管經理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。
3)對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審核，確保所發生各項費用符合本制度。
4)對財務反饋的員工報銷問題予以關注。
3.公司所有員工均應熟悉本制度，采取適當的措施確保遵循本制度。
五、出差費用報銷管理機構及其職責
（一）公司總經辦
公司總經辦作為公司出差費用報銷管理的決策機構，主要職責包括：
1)審議決定公司出差費用報銷政策與制度；
2)審議決定公司出差費用報銷調整方案；
3)審議決定公司各部門的出差費用報銷標準、出差計劃、執行審批。
（二）財務部
財務資金部負責出差費用報銷管理日常工作，主要職責包括：
1)審核各員工遞交的出差費用的報銷單據；
2)查驗遞交票據的真實性，查驗費用是否符合當月預算；
3)遞交報銷單據給總經辦；
4)發放報銷金額；
5)根據費用報銷單編制會計分錄并裝訂相關憑證。
（三）各部門
各部門負責協助、配合財務資金部出差費用報銷的工作，主要職責包括：
1)合理預算出差費用；
2)根據公司出差費用標準進行差旅支出；
3)保存完整的票據及發票；
4)在規定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細表；
5)按照標準粘貼相關費用票據。
六、出差管理
(一)出差的申請
所有出差都須提前三日征得主管經理的批準，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先征得主管經理的同意。出差申請批準程序如下：
1.填寫“出差經費預算申請表”（應完整、詳細填寫，包括出差目的、啟程時間、預計外出公干時間、主要費用支出預算），交由所屬主管經理簽字。
2.若需要借支差旅費備用金者，還應填寫“借款審批單”，先由所屬主管經理審核簽字-----再交由總經辦審批簽字-----將原件交由財務人員確認后領取備用金。
3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標準為借款金額以能夠滿足業務周轉需要的最低限額。
(二)差旅費
差旅費是指員工外出公干期間為完成預定任務所發生的的必要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿費、其他公務雜費。
1.交通費
1)交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。
2)交通費標準范圍：機票經濟艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經濟位/普通快車，實報實銷；汽車巴士票、公共交通實報實銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實報實銷。
3)員工應從成本意識出發，合理預算出差時間，至少提前三日購買優惠交通票。但對具有限制性條款的優惠交通票可根據出差任務和時間要求合理選擇。
4)出差時，因根據出差地的遠近及業務的緊急程度選擇安全、省時、經濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達到目的地，但對于目的'地不一致可擇優選擇出行方式。
5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發班次，晚上10點后到達班次，合規合理，可據實報銷交通費。
2.餐飲費
1)餐飲費主要是指因公出差發生的相關餐飲費用。
2)一般客戶方會免費提供餐飲服務，無此報銷項目；若特殊情況不包括，則憑票據實報實銷，每人每天不超過50元。
3)天數計算方式為：出差當天發車時間為11:00前算一天、20:00前算半天；達到公司駐地時間11:00后算半天、17:00后算一天。
4.住宿費
1)員工出差期間，應優先入住公司駐點住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。
2)住宿費在公司費用標準內據實報銷，若入住的酒店標準超過公司住宿標準，事前須經總經辦報備。
3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分攤費用的，在報銷住宿費時須注明分攤情況。
4)住宿發票上應注明住宿的起止時間、住宿單價、費用項目等信息，報銷時原則上提供詳細費用清單。
5)住宿費標準：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過300元；區縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。
5.其他公務雜費
1)員工因公出差發生的其他公務雜費。包括行李費、購票手續費、文件復印打印費等。
2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的行李托運而產生的行李托運費或因帶有公司資料超免費托運而產生的托運費，經直接主管經理審批后方可報銷。
3)員工因公發生的機票、火車票等的退票手續費須注明退票原因，經直接主管經理審批后方可報銷。
七、出差費用報銷
（一）費用的歸屬
出差費用遵循誰受益誰承擔的原則。各部門應嚴格執行出差事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經受益部門權簽人審批同意的，費用歸屬受益部門。
（二）票據要求
所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業務的合法、合規的原始票據。
（三）費用報銷的期限
1)所有費用須及時報銷。差旅結束后一周內需要提交費用報銷單、借款報銷明細表及相關原始票據憑證。最晚不得超過差旅結束后半個月，否則可能會遇到財務無法處理票據不予報銷的情況。
2)每周五為固定報銷日，如有特殊情況順延次周五。
八、獎懲規定
經核查事實違反本制度相關規定的，根據不同情況采取不同形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調、部門人員連帶責任積分扣減。
九、附則
本制度解釋權歸財務部所有。
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