公司存貨管理制度

時間：2023-02-02 19:21:28 管理制度我要投稿

公司存貨管理制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，需要使用制度的場合越來越多，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編整理的公司存貨管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

公司存貨管理制度

公司存貨管理制度1

　　1.目的:為加強存貨的正確核算,提升對存貨管理的有效性,防止存貨的損失,特制定本辦法

　　2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內制定本單位實施細則,并同時將實施細則報公司財務部備案。

　　3.存貨的構成及計價方法

　　3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動情況,必須對每一種存貨進行貨幣計價。

　　3.2存貨的實際成本構成

　　3.2.1外購材料

　　外購材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購的半成品,商品等。其實際成本包括:(a)進貨原價;(b)運輸、包裝、倉儲和保險費用;(c)運輸途中的合理損耗;(d)入庫前加工整理及挑選費用(含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價值);

　　3.2.2自制材料和產品

　　自制材料和產品,包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產成品等。其中實際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實際成本和應負擔的工資、燃料動力費及制造費用等。

　　3.2.3委托加工材料

　　委托外單位加工的材料,包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產成品等。其中實際成本包括委托外單位加工的材料實際耗用的成本,支付的加工費、往返運雜費、保險費、以及應由委托方負擔的工商稅收等;

　　3.2.4股東投入的存貨

　　應聘請中介機構進行資產評估,依據其資產評估報告所確認的價值計價;

　　3.2.5捐贈的存貨

　　捐贈的存貨,可按捐贈的實物發(fā)票、報關單和有關協(xié)議,以及同類實物的國內或國際市場價格等資料確定其價值,并據以入帳;

　　3.2.6盤盈存貨

　　按照同類存貨的實際成本作價入帳。

　　3.3確定實物存貨的數量

　　公司確定帳面實物存貨數量的方法采用:一是帳面盤存法,即永續(xù)盤存制,即按存貨項目設置庫房明細帳,逐筆逐日登記收發(fā)數額并隨時結出結存數,二是根據公司內部控制要求對實存貨物進行定期盤點,核對帳面記錄,以保證帳實相符。

　　3.4存貨采用計劃成本計價的核算

　　3.4.1公司對產成品采用計劃成本計價核算。設置'庫存商品''材料成本差異'科目反映產成品增減變化情況;

　　3.4.2計劃成本一經制定,一般在一個會計年度內不予變更;

　　3.4.3采用計劃成本計價核算的,月終通過'材料成本差異'分攤差異,調整為實際成本。

　　3.5、存貨采用實際成本計價的核算

　　公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實際成本核算。

　　3.6存貨領用或發(fā)出的計價方法

　　公司對采用計劃成本核算的產成品按計劃價成本計價,對采用實際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等,計價方法一般采用加權平均法。計價方法一經確定,在一個會計年度內不能變更。

　　3.7存貨跌價準備

　　每年中期末或年度終了,應對存貨進行全面清查盤點,由于存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低于成本等原因,使存貨成本不可收回的部份,按照成本與可變現凈值兩者中孰低者計價,當存貨成本高于可變現凈值時,在期末按單個存貨項目的成本與可變現凈值孰低額計提'存貨跌價準備'。

　　4.存貨的.轉移、收發(fā)和領退管理

　　4.1原材料、包裝物入庫單由采購員及時、認真填制,要求字跡清楚,填明入庫日期、名稱、規(guī)格、數量、質量、供貨來源、單價、總價、運雜費、包裝費等,經倉庫保管員驗收入庫。入庫單實行一料一單制。

　　4.2倉庫保管員對入庫的實物,要認真清點數量、檢查質量和核實價格,做好材料的驗收、監(jiān)督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫,必須經質檢部檢驗,出具物品檢驗合格的檢驗報告書后,方可入庫。發(fā)現入庫數量、質量、價格不符合合同規(guī)定時,應暫不辦理入庫手續(xù),并及時報告主管領導處理;材料已入庫,但因故未辦理入庫手續(xù)或需退貨時,保管員應妥善保管,及時報告主管領導處理;生產車間已領材料因故需退料,在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續(xù)。

　　4.3自制半成品、產成品入庫,由生產車間填寫'入庫單',并持質檢部門檢驗合格報告,一并交庫管員驗收。庫管員驗收時,要對品名、規(guī)格和數量、質量,對入庫單填列內容逐一檢查核實。符合規(guī)定的簽字入庫,不符規(guī)定的退回生產車間,不能辦理入庫手續(xù)。

　　4.4發(fā)出庫存材料、包裝物必須從嚴控制,要按年度目標成本對產品單位產量物耗的要求,分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實物定額控制的,實行單位產量實物耗用定額領、發(fā)料;難于按實物耗用定額控制的,則實行單位產量金額耗用定額控制領發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費,降低單位產品材料費用。

　　4.5發(fā)出庫存原材料、包裝物等,實行領用制。使用單位領用材料時填制領料單,經公司領導簽字后,憑單領料。領料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時,仍使用領料單,以紅字填列。

　　4.6生產部門每月末,必須對各車間當月實際領料進行匯總,并同當月定額計劃(產量*單位消耗定額)比較,編制出各單位材料耗用執(zhí)行情況表,交公司有關部門(含財務部)存查、考核。

　　4.7自制半成品、產成品的發(fā)出,由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請單,經指定負責人批準,從成品庫房領出,由醫(yī)藥公司根據銷售合同進行發(fā)貨。

　　4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢,庫存貨物的發(fā)出,本著:'先進先出'的原則,嚴格按生產批號發(fā)出,倉庫管理人員違反此原則,造成積壓、過期、報廢應承擔相應經濟責任。

　　4.9對庫存產品有效期進行監(jiān)控,并實行預警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務管理人員報送存貨情況表和退貨情況表,對有效期過半和近效期(6個月以內)的存貨予以報警,提出處理建議意見,督請有關單位加快處理。

　　4.10委托外加工物資的手續(xù)和管理

　　委托外加工的原材料等,歸各生產單位管理。根據申請人對外加工的原材料等編制的委托加工材料單,經單位負責人審核后(數量較大的應報請總工程師審批),倉庫據以發(fā)料;加工后,對加工單位出具的加工費用結算憑證,轉由財務部審核,據以付款;加工收回原材料時,由倉庫人員憑質量報告書驗收入庫。不符合合同規(guī)定要求的,不得入庫。

　　5.低值易耗品管理

　　5.1低值易耗品攤銷

　　為了反映低值易耗品的增減變動,正確核算其損耗價值,根據低值易耗品價值的大小,使用期限的長短,每次領用數量的多少,按照實際情況對不同的低值易耗品采用不同的

　　攤銷法:

　　5.1.1一次攤銷法。適用于價值較小,或使用期限較短,容易損壞破碎或一次領用不多的低值易耗品;

　　5.1.2五五攤銷法。適用于價值較高或一次領用數量較多的低值易耗品。

　　5.2低值易耗品管理

　　5.2.1各車間領用工器具等,按崗建卡(工具使用卡),憑卡和領料單領用。凡工具使用期未滿前遺失,或使用不當,造成工器損失的,使用人必須賠償不低于新工器具價值的50%,需向財務部繳納工具賠償金,并取得財務收款憑證后,方能持工具卡和財務憑證重新領用相應的工具。工具的報廢鑒定,由制訂工具卡的公司作出;

　　5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具,一律由總經辦購置和管理。使用部門領用后應加強管理,包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的,使用人應承擔相應的經濟責任,并納入日常考核范圍。

　　6.存貨的清查盤點

　　6.1為了如實反映存貨數量和金額的實有數額,做到帳物相符,應定期或不定期對存貨進行清查。對原材料等材料,至少應在年終編制決算前進行一次全面的實物清查;對半成品和產成品每季進行清查;倉庫材料保管員換人時,必須對其所管材料進行全面清查盤點,方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失,屬過失人責任的,應當賠償經濟損失。

　　6.2財務部必須堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳核對,如發(fā)現帳帳之間出入較大的,應查明原因,直到查清為止。

　　6.3組織庫存存貨清查,應以車間、倉庫為主,總工辦、生產廠、財務等部門派員參加監(jiān)盤。堅持以實物為標準,逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現場清點,邊點邊作記錄(品種、規(guī)格、批號或效期、數量等)。在清查基礎上,分類匯總數量,然后與清查基礎帳面余額核對,最后倉庫編制存貨盤點表。對其盤盈或盤虧的存貨,由參與公司共同審核并查明原因,報公司領導審批。批準之前,先將存貨盤盈、盤虧數從'原材料''包裝物'等科目轉到'待處理財產損溢'科目;待查明原因后,再按有關規(guī)定和批準處理方法進行處理,調整有關帳務。如對盤盈的存貨,經查明確為收發(fā)計量或核算的誤差等原因造成,應及時辦理入庫手續(xù),調整帳面庫存數和金額。對盤虧的存貨經公司領導和有關公司批準后,根據虧損原因,再分別按有關規(guī)定和批準方案處理。

　　7.附則:

　　7.1本制度由公司財務部負責解釋。

　　7.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

公司存貨管理制度2

　　存貨在公司流動資產中所占的比例最大,而且存放地點分散,接觸此項資產的人員較多。加強存貨管理,對于保護存貨安全,加快周轉速度,減少積壓,浪費和損失,提高存貨運營效率,有著重要的價值意義。

　　(一)公司應根據年度經營目標,市場購買狀況和商品庫存狀況,制定年度商品采購計劃,并按季,月分解。商品采購業(yè)務須履行審批手續(xù),審批程序及采購流程按業(yè)務部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應在職責范圍內按審批意見辦理采購業(yè)務,特殊情況下無法及時報批的,作個案處理,事后須補辦審批手續(xù),以防止盲目采購,造成積壓損失。

　　(二)商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證(如送貨單,發(fā)貨單等由供應商開具的單據)

　　(三)商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名,數量,品種,規(guī)格,質量與發(fā)票單據或合同訂單所列是否相符。如有不符,應及時記錄并通知相關采購人員查明原因視不同的采購方式作相應處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。

　　(四)驗收合格的`商品,保管人員應及時辦理入庫,在進貨發(fā)票單據上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據時,應認真細致,并注意核對單價及數量,確定準確的商品單價及數量以開據。開據后應在驗收入庫單上簽名確認。

　　(五)商品驗收入庫蛋一式三聯,一聯收貨人記帳留存,一聯交供貨方,財務聯連同進貨發(fā)票單據以及合同訂單交財務部門。財務部門按國家統(tǒng)一會計制度,根據驗收單及有關進貨合同訂單和發(fā)票單據對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結算。月未,貨到票據未到的商品,應予暫估入庫。

　　(六)總倉的商品配送出庫,應在點驗無誤后,輸入電腦,打印商品配送出庫單,告知直營店準備收貨。總倉人員須在配送單上簽名,以示負責。配送單一式三聯,由直營店簽名確認后,一聯總倉記帳留存,一聯交直營店驗收,財務聯交財務部作配送帳務處理。

　　(七)存貨應定期盤點,以便掌握存貨結構以及毀損,變質等情況在盤點的過程中,需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點,參盤人員應認真,細致,負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數據應及時輸入電腦。

公司存貨管理制度3

　　第一條為加強公司存貨管理,規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售與核算等,根據國家有關規(guī)定,結合公司經營需要,制定本制度。

　　第二條本制度是公司經營管理制度的重要組成部分,適用于公司各個部門。

　　第三條存貨的范圍的確認,以公司對存貨是否具有法定所有權為依據。凡在盤存日,法定所有權屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應作為公司的存貨。

　　第四條存貨的分類:原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。

　　第五條存貨的核算與攤銷方法:存貨按照實際成本計價,發(fā)出的存貨成本采用加權平均法計算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對于價值超過20xx元,但不作為固定資產管理的機具和工具,采用領用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。

　　第六條存貨的入庫:

　　(一)購進原材料等存貨,入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)。

　　1.核對實物規(guī)格、型號,生產單位與采購合同一致;

　　2.觀察包裝完好程度,并清點實物數量;

　　3.完成實物品質檢查;

　　4.完成上述工作后填制'入庫單'一式三份。

　　(二)驗收中發(fā)現溢余時填制'溢余貨物單'。

　　(三)驗收中發(fā)現毀損短缺時填制'毀損短缺貨物處理單'。

　　(四)按實收數量入庫,并記錄實物賬卡。

　　第七條存貨的.出庫:

　　(一)根據調撥單、領料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制'出庫單',出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據。凡未辦理出庫單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。

　　(二)出庫單以倉庫為主體,分年度編寫和順序編號,并按下列程序運作:

　　1.本單一式四份;

　　2.完成出庫單全部內容,空白行應蓋'以下空白'章;

　　3.發(fā)貨并經清點完畢,應蓋'存貨已全部發(fā)出'章。

　　4.倉庫內所有存貨,沒有調撥指令,均不準出庫,禁止以白條抵庫。

　　第八條倉儲要求

　　(一)庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準,貨架應達到安全要求。

　　(二)倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放,每種存貨應掛卡片,標明品名、規(guī)格、型號、產地、單位等,并標明現存數量。

　　(三)倉庫保管員應履行以下基本職責:

　　1.嚴格禁止無關人員進入倉庫;因業(yè)務工作需要進入倉庫的有關人員,保管人員必須親自陪同;

　　2.定期檢查消防器材,更新、補充消防物料;

　　3.保持庫房清潔衛(wèi)生,庫容整齊、美觀;

　　4.注意門鎖安全,貴重物品應設內庫存放;

　　5.經常核對賬、卡、物,發(fā)現異常情況,及時上報處理。

　　第九條實物賬務

　　(一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存五年。

　　(二)記賬應有合法依據,憑證必須完整無缺,并遵守以下記賬規(guī)則:

　　1.根據入庫單記收入,出庫單記發(fā)出,有關指令資料作為其附件,分別順序編號,作為記賬索引號,按月裝訂成冊,以便日后查詢;

　　2.賬頁不準撕毀,遇有改錯,可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;

　　3.賬面記錄采用'永續(xù)盤存制',每次發(fā)生增減變動,及時計算結存余額;

　　4.啟用賬簿,應在賬簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁內載明賬簿名稱,啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調換記賬人員時,應注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。

　　5.廢損處理

　　(1)存貨在庫保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質、霉爛造成損失時,必須嚴肅、認真、及時填制'廢損報告單',上報審批。

　　(2)根據審批意見,倉庫方可作減少賬務記錄;財務部方可作有關賬務處理。

　　第十條存貨盤點按照《中通建設股份有限公司財物盤點制度》規(guī)定執(zhí)行。

　　第十一條本制度由財務部制定,解釋權、修改權歸財務部。

　　第十二條本制度自20xx年1月1日起實施。

公司存貨管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范,提高倉庫工作效率,特制定本辦法。

　　第二條本辦法中的存貨是指公司在日常活動中持有的,以備出售的產成品或商品、在產品,以及在生產或提供勞務過程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。

　　第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件,才能加以確認:

　　(一)該存貨包含的經濟利益很可能流入公司;

　　(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。

　　第二章存貨的計量

　　第四條存貨的初始成本的計量

　　存貨在取得時,應按照實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同,具體按以下原則確定:

　　(一)購入的存貨,其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。

　　(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、半成品、產成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關費用等實際成本。

　　第五條存貨發(fā)出成本的計量

　　采用加權平均成本進行日常核算。

　　第三章存貨的收發(fā)管理

　　第六條化工產品采購必須由銷售部依據公司年度制定的采購計劃采購,周轉材料由綜合辦公室依據公司年度制定的周轉材料采購計劃采購。

　　(一)存貨入庫管理

　　1. 存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實不能取得增值稅專用發(fā)票的,須事先提出申請,報經財務部批準,方可采購。

　　2. 化工產品入庫由經辦人員根據發(fā)票、運雜費等外來憑證與采購計劃、采購合同核對,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數量和發(fā)貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后,交由倉庫人員填制材料驗收入庫單,倉庫人員根據入庫單的內容核對入庫并簽字,化工產品經辦人據此報帳。財務人員根據有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。

　　3. 周轉材料入庫由綜合辦公室經辦人員根據發(fā)票等外來憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數量相符。核對無誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員根據入庫單的內容核對入庫并簽字,綜合辦公室經辦人據此報帳。財務人員根據有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。

　　存貨驗收過程中,如有數量、質量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應查明原因,屬產品質量問題的,拒絕入庫,實行退貨,如不符,應由銷售部或綜合辦公室會同相關部門按照公司關于質量管理規(guī)定提出索賠等處理意見,財務部門應當拒絕付款或部分拒絕付款。

　　(二)存貨發(fā)出的管理

　　1. 周轉材料,根據當期消耗計劃,由使用部門填制'周轉材料領用單',由責任部門審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據此辦理周轉材料出庫。

　　2. 化工產品出庫,公司堅持先款后貨原則,由銷售部依據公司制定客戶管理辦法和結算管理辦法進行銷售出庫單編制,財務部相關人員對貨款是否到賬進行審核,審核無誤后在銷售出庫單簽字確認,公司領導進行最終簽字確認,銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據以辦理提貨手續(xù)。

　　第四章存貨明細賬管理

　　第七條所有入庫儲存的商品、材料物資,應按品種登記明細卡,記錄收發(fā)數并結出余額,隨時與實存數量進行核對,并做到卡、實相符。如有不符,應查明原因并及時糾正。

　　第八條倉庫應建立存貨明細賬,詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數量、計量單位等,并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

　　第九條存貨明細賬是記錄實物的'收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存5年。

　　第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄,應當經有效授權批準。

　　第五章存貨的清查

　　第十一條每月要進行不定期盤點,每年要進行期末全面盤點工作,對庫存材料、在制品、產成品等存貨資產進行盤點。

　　第十二條由財務部組織力量,做好充分準備,根據工作計劃進度,安排盤點時間;要事先準備盤點清冊,盤點時逐一登記,發(fā)現損壞、變質、陳舊、失效的存貨,要單獨注明,寫明盤點日期,并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務都要單獨列示計算。

　　第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損,應及時按規(guī)定審批處理,盤盈的存貨沖減當期的管理費用,盤虧的存貨,應查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應予以罰款,在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后,計入當期的管理費用,屬于非正常損失的,計入營業(yè)外支出。

　　第六章附則

　　第十四條本辦法由財務部負責解釋。

　　第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。

公司存貨管理制度5

　　第一條為了加強集團酒店業(yè)（包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分）的存貨管理，規(guī)范存貨的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現根據酒店管理公司經營管理的需要，制定本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經營過程中行將消耗的.原物料、燃料及經營性輔助設備（不包括固定資產部分）。

　　具體包括：

　　1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調料等；

　　2、庫存商品：存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品；

　　3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經營性輔助設備（不包括固定資產部分）；

　　4、燃料：指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

　　第三條存貨的購進管理

　　一、存貨的購進采取“采購計劃審批制”：

　　1、單價在500元及以上的各種經營性輔助設備（指低值易耗品部分）的購進審批辦法，參照集團的相關規(guī)定執(zhí)行；單價在500元以下的各種經營性輔助設備、日常經營所需的原物料及燃料的購進審批辦法，按照本規(guī)定中的相關條款執(zhí)行。

　　2、對不同存貨，采取不同時期申報計劃：

　　（1）日計劃：指需購進的各種基礎性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭

　　一天預測第二天的需要量，據此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負責人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每天下午4：00—8：30。

　　（2）周計劃：指需購進的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購單》

　　由部門或倉庫申報，交采購部辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每周六下午。

　　（3）半月計劃：指需購進的干貨調料，由倉庫報計劃，填制《天怡酒店

　　管理公司申購單》，倉庫領班簽字后，送交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月1—5號和15—20號。

　　（4）月計劃：指需購進的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預測

　　該月需要量，并據此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月25—30號。

　　3、上述第（3）、（4）項填制《天怡酒店管理公司申購單》，經使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽：倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料（包括可代用品）庫存數量，并將相應的數量據實填入對應欄次，并提出計劃意見。

公司存貨管理制度6

　　1、檢查殘次商品,其處理需經批準;

　　2、貨物收發(fā)需登記并與相關憑證相一致;

　　3、所有的存貨賬目需與總賬核對一致,不一致處應查清原因;

　　4、存貨數量應由負責倉庫以外的人定期根據記錄來檢查,不一致處應查清原因;

　　5、沒有保存連續(xù)記錄的倉庫應進行一次全面的`清點;

　　6、最高和最低記錄應作預先設定并評審;

　　7、再訂貨點應預先設定并評審;

　　8、各類商品的存放地點應標識;

　　9、商品應存放于安全之處,以防止損失;

　　10、所有商品應標識相應信息并按類存放于各處;

　　11、進入倉庫應受到限制。

公司存貨管理制度7

　　公司存貨盤點管理制度

　　1 目的

　　為加強公司存貨資產管理，保障公司存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產的結存及利用狀況，使公司存貨資產的盤點更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產計劃及財務成本核算提供依據，根據公司實際情況，特制定本制度。

　　2 適用范圍與有關定義

　　2.1 適用范圍

　　2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責任。

　　2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。

　　2.2 有關定義

　　2.2.1 倉庫存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤點，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產成品等的盤點。

　　2.2.2 在制品盤點：各部門已從庫房辦理領料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品（在建工程），包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產成品等。

　　2.2.3 外協(xié)件存貨盤點：對已經發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產品的盤點。

　　2.2.4 自盤：存貨管理部門倉管人員對存貨進行的盤點。

　　2.2.5 復盤：倉庫主管或材料主管對存貨進行的盤點。

　　2.2.6 抽盤：財務部對自盤的結果進行的復核和抽查盤點。

　　3 職責分工

　　3.1 財務部負責組織、協(xié)調、指導存貨盤點工作。包括發(fā)布盤點通知、監(jiān)督盤點過程、抽查復核盤點結果、發(fā)布盤點工作考核通報,根據公司領導的批復意見對盤點結果進行帳務處理。

　　3.2 存貨管理部門負責盤點的具體實施、確認、統(tǒng)計、上報工作。

　　4 盤點時間

　　4.1 自盤：每月23日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門擬定《盤點計劃表》并組織實施。

　　4.2 復盤：每季度末月25日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門

　　擬定《盤點計劃表》并組織實施。

　　4.3 抽盤：每季度末月的.30日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由財務部擬定《盤點計劃表》，經分管領導批準后于盤點日一周前發(fā)各有關部門。

　　4.4 財務部每季度應至少安排一次不定期盤點，具體工作由財務部負責擬定計劃并組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。

　　4.5 若要變更時間，必須征得財務部負責人同意方可。

　　5 盤點方法

　　5.1 實地盤點法是在財產的存放地點逐一對其進行清點或用計量儀器確定實存數量的一種方法。

　　5.2 抽樣盤點法是對某些價值小、數量大，不便逐一清點的財產，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數量，然后再推算總體數量的方法。

　　5.3 估算法是對某些數量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產進行逐一計量，而估計其數量的一種方法。

　　5.4 實際盤點過程中，對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產成品必須采用實地盤點法，對于價值小、數量大、不便逐一清點的存貨可采用抽樣盤點法和估算法。

　　6 盤點要求

　　6.1 每月20日所在周的周五下班時間為盤點關賬時點，關賬前發(fā)生的單據必須入賬，關賬后發(fā)生的單據待盤點結束后入賬至下個月。

　　6.2 各物料使用部門將盤點日需領物料在倉庫盤點日前2天到倉庫領取，于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫，以便倉庫盤點工作順利進行。

　　6.3 存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標識卡》。抽盤要求盤點之日倉庫物料盡量停止流動。

　　6.4 收貨待處理尚未進帳的物品應置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應置于備料區(qū)，并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關進出單據，以便盤點時作為補充證據。

　　6.5 參與盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責、任務，事先做好準備。盤點使用的單據、表格需要修改時，須經財務部部長簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責任。

　　6.6 盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責盤點各有關人員原則上不準請

　　假，遇緊急事情時，應事先向盤點總指揮請假，獲準后方可離開，各有關人員不

　　得擅自離開崗位。

　　6.7 盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結果，真實反映資產結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數據準確、字跡清楚。

　　6.8 盤點時應先清點或稱量實物，后對《物料標識卡》，再填《盤點表》核對賬面數，盤點時發(fā)現物、卡、賬不符，實物保管人員負責核實、查明原因。

　　6.9 盤點時倉管人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現盈虧、殘損的原因，并由復盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的問題由倉庫管理部門于盤點后三天內查清原因，并出具實物盤點異常報告交財務部。

　　6.10 各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100％。

　　7 盤點程序

　　7.1 自盤

　　7.1.1 倉管部門負責人指定材料主管在盤點日打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員，同時報財務部電子表格一份。

　　7.1.2 自盤人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點。

　　7.1.3 自盤人員核對盤點結果是否與《盤點表》結存數量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止。

　　7.1.4 自盤人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字。

　　7.1.5 材料主管對盤點確認的差異物料填寫《盤點盈虧報告單》交部門負責人審核簽字。

　　7.1.6 倉庫管理部門將《盤點表》（打印裝訂并簽名）、《盤點盈虧報告單》在盤點日后兩天內交財務部。

　　7.2 復盤

　　7.2.1 復盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點。

　　7.2.2 復盤可采用100％復盤，也可采用抽盤，由倉庫管理部門在《盤點計劃表》中確定，但復盤比例不得低于物料種類的50%。

　　7.2.3 復盤人員按復盤安排分工進行盤點，點數員應邊點數、邊報數，記錄員應將盤點結果記錄在《盤點表》上，如須稱量，由點數員進行稱量作業(yè)。

　　7.2.4 復盤與自盤如有差異，須與自盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由自盤人員在《盤點表》中“復盤數量”旁簽字，以示負責。

　　7.2.5 若復盤物料種類差錯率超過15％（含15％）以上時，則報告部門負責人

　　處理，必要時，部門負責人要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點。

　　7.2.6 復盤完成后，如與自盤無差異，復盤人將《盤點表》上交部門負責人簽字確認后存檔備查。如與自盤有差異，則按7.1.6辦理。

　　7.3 抽盤

　　7.3.1 抽盤人員在自盤、復盤人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20％、盤點金額達到80%以上，對單位價值較大的材料、產成品必須做到逐一盤點。

　　7.3.2 抽盤人員將抽盤結果記錄在《盤點表》上。

　　7.3.3 對于抽盤與復盤有差異的物品，須與復盤人員進行再次盤點，確認有誤的，復盤人員應在《盤點表》中“抽盤數量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤點的結果。

　　7.3.4 在整個抽盤作業(yè)中，抽盤組織人員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中遇到的問題，抽盤人員應向抽盤組織人員或部門負責人反饋、報告。

　　7.3.5 若抽盤發(fā)現物料種類差錯率超過10％（含10％）以上時，則報告財務部負責人處理，必要時，應要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點（復盤人員也參加盤點）。

　　7.3.6 盤點結束后，財務部盤點人員要在盤點表上做簡要總結，注明抽盤項數、不合格項數、其他事項，抽盤雙方當事人進行簽字確認。

　　8 不定期盤點

　　8.1 財務部門應根據實際情況指派人員抽查資產結存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現場協(xié)助，抽查物品數量不得低于所抽查實物保管部門物料的5%。

　　8.2 抽查日期及項目，以不預先通知經管部門為原則，組織工作可適當簡化。

　　8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤結果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數量，并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認。

　　9 財務處理

　　9.1 盤點若產生盈虧，于盤點后2個工作日內，由倉庫管理部門材料主管編制《盤點盈虧報告》，報部門負責人審核后交財務部。

　　9.2 財務部對《盤點盈虧報告》復核無誤后，編制《盤點匯總表》，將《盤點

　　盈虧報告》、《盤點匯總表》交總公司審批，要求在兩個工作日內完成。

　　9.3 財務部、倉庫管理部門在接到審批后的《盤點盈虧報告》1個工作日內完成賬、卡調整工作。

　　10 盤點報告編制

　　10.1 每月自盤結束后2個工作日內，倉庫管理部門應編寫《盤點總結報告》（內容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關責任人的獎罰建議等）報財務部。

　　10.2 每季抽盤結束后10個工作日內，財務部應編寫《盤點總結報告》（內容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關責任人的獎罰建議等），并呈總會計師、總經理審閱。

　　11 本制度未涉事項，由公司財務部負責解釋確認。

　　12 本制度自二〇一一年四月一日起實施。

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