會計電算管理制度
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會計電算管理制度1
一、會計電算化崗位責(zé)任制
(一)會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。基本會計崗位可包括:會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。
(二)電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下:
1.電算主管:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運行工作,要求具備會計和計算機(jī)知識,以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗,可由會計部經(jīng)理兼任。
2.軟件操作:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,和進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會計軟件操作知識,達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平;可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。
3.審核記賬:負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會計軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn);此崗要求具備會計和計算機(jī)知識,達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平,可由主管會計兼任。
4.電算維護(hù):負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運行,管理機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù);此崗要求具備計算機(jī)和會計知識,經(jīng)過會計電算化中級知識培訓(xùn),應(yīng)由專職人員擔(dān)任。
5.數(shù)據(jù)分析:負(fù)責(zé)對計算機(jī)內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,要求具備計算機(jī)和會計知識,達(dá)到會計電算化中級知識培訓(xùn)的水平,可由會計部經(jīng)理兼任。
二、會計電算化操作管理制度
1.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對操作密碼要嚴(yán)格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。
2.預(yù)防已輸入計算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。
3.操作人員離開機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
4.根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作日志,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度
1.保證機(jī)房設(shè)備安全和計算機(jī)正常運行是進(jìn)行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
2.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如'口令'、只讀等措施;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。
3.對正在使用的會計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計軟件進(jìn)行升版和計算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。
4.健全計算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時,能有時間保存資料。
5.健全必要的防治計算機(jī)病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存;嚴(yán)禁外來人員的軟盤在本公司計算機(jī)上使用等。
6.建立系統(tǒng)風(fēng)險評價體系,由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析。
四、電算化會計檔案管理制度
1.電算化會計檔案包括存儲在計算機(jī)硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機(jī)打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。
2.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進(jìn)行管理,由會計檔案管理人員負(fù)責(zé)。
3.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個不同的地點。
4.采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。
5.通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結(jié)合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
五、本制度是公司《會計制度》的重要部分,由公司財務(wù)總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務(wù)總監(jiān)。
六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實施。
會計電算管理制度2
企業(yè)(公司)會計電算化管理制度
第一章 總則
第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作,保證會計電算化工作的順利開展,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]
第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。 [注釋:適用范圍]
第三條 本制度包括會計電算化崗位責(zé)任制度、會計電算化操作管理制度、計算機(jī)硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。 [注釋:制度的內(nèi)容]
第四條 本制度所指的計算機(jī)硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備,計算機(jī)軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。
第五條 公司應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機(jī)構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。
[注釋:以上是總則部分;接下來是分則部分。]
第二章 會計電算化崗位責(zé)任制
第六條 公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算,并建立本單位的會計電算化崗位責(zé)任制,明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。
第七條 電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下:
(一)電算主管崗
由財務(wù)管理總部設(shè)立,負(fù)責(zé)公司會計電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機(jī)的使用及財務(wù)軟件的運行;對電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。
(二)電算維護(hù)崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任,負(fù)責(zé)計算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);維護(hù)財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會計電算化工作;會同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務(wù)核算單位設(shè)立,負(fù)責(zé)對本單位的會計事項進(jìn)行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會計資料的整理、登記、保管、保密工作。
(四)審核記賬崗
負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會計軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)審核。
此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機(jī)知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
第三章 會計電算化操作管理制度
第八條 本章所稱會計電算化操作人員,是指按照會計電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責(zé)的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人,分支機(jī)構(gòu)為財務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。
[注釋:會計電算化人員是依照會計電算化崗位進(jìn)行設(shè)置的。]
第九條 操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴(yán)格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會計電算化操作人員,再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十條 會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進(jìn)行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。
財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
[注釋:第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護(hù)崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]
第十一條 日常操作程序
(一)電算維護(hù)員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開啟,檢查計算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運行,為其他工作做好準(zhǔn)備;[電算維護(hù)崗]
(二)會計人員根據(jù)原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證,并打印機(jī)制記賬憑證,同時簽名或蓋章確認(rèn);[軟件操作人員]
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn),并立即對機(jī)內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機(jī)內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對無誤后,才能對機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。 [審核記賬崗]
(四)每天工作結(jié)束后,電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護(hù)崗]
(五)操作人員離開操作使用計算機(jī)的工作現(xiàn)場,應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。[電算維護(hù)崗]
第四章 計算機(jī)硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度
第十二條 各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機(jī),硬件設(shè)備和軟件。
第十三條 計算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容:
(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對計算機(jī)存放場所的安全措施進(jìn)行檢查,包括對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查,保證這些措施的有效性;
(三)電算維護(hù)員應(yīng)對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除,由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;
第十四條 計算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財務(wù)軟件維護(hù),包括以下內(nèi)容:
(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。
(二)財務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù):
對財務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護(hù)員應(yīng)及時解決。如不能排除,應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。
對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護(hù)由財務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé),電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系,及時得到新版財務(wù)軟件。
對正在使用的財務(wù)軟件進(jìn)行升級,應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行,并記錄升級時間及模塊。[電算維護(hù)崗和電算主管崗]
第十五條 會計數(shù)據(jù)的備份
會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé),包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng),對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進(jìn)行備份,會計年度結(jié)束后及時進(jìn)行刻錄備份。
第十六條
各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機(jī)病毒的措施,確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運行。
各單位財務(wù)用計算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防、檢測、清除計算機(jī)病毒,并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。
第五章 電算化會計檔案管理制度
第十七條 電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對電算化會計檔案進(jìn)行管理。
第十八條 電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍:
電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機(jī)打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。
會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。
第十九條 電算化會計檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計算機(jī)打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表,由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計主管負(fù)責(zé)保管。
(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機(jī)打印的活頁賬頁裝訂成冊,應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計等管理部門檢查時,應(yīng)按其要求,及時打印有關(guān)賬簿、報表等。
(四)各類賬簿在每一會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時,必須補充打印。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由電算維護(hù)員保管。
第二十條 電算化會計檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,會計檔案不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
各種會計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時,還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。
第二十一條 電算化會計檔案保管期滿后,按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。
第六章 附則
第二十二條 本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。[解釋權(quán)限]
第二十三條 本制度自發(fā)布之日起實施。[生效日期]
會計電算管理制度3
一、財務(wù)機(jī)房管理
為了確保機(jī)房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無證及非機(jī)房工作人員不得隨意動用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
3、運行會計軟件的計算機(jī)必須放置在財會室。
4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。
6、嚴(yán)格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計算機(jī)病毒，及時將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機(jī)管理
（一）、操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入計算機(jī)前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機(jī)。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。
（二）、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項，是保證計算機(jī)會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫姓名、上機(jī)時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；
2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無關(guān)的操作；
3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機(jī)病毒的侵入；
5、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個計算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運行的重要基礎(chǔ)工作之一。
（一）、軟件管理
計算機(jī)會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作，利用一種或多種計算機(jī)語言編制的軟件。它用于配合計算機(jī)完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計算機(jī)軟件應(yīng)作為會計檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應(yīng)商反映，征求解決辦法。
（二）、硬件管理
硬件包括計算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。主要由具有一定計算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備，實行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。
4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的'工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
會計電算管理制度4
職業(yè)學(xué)院會計電算化實訓(xùn)室管理員制度
一、管理實訓(xùn)室內(nèi)的所有設(shè)備,認(rèn)真做好“計算機(jī)故障維修記載”、“計算機(jī)設(shè)備登記”等;
二、根據(jù)課程安排和要求,提前十分鐘打開門,做好上機(jī)前的一切準(zhǔn)備工作,保證學(xué)生準(zhǔn)時上機(jī);
三、開啟穩(wěn)壓電源,檢測電壓穩(wěn)定正常時,方可打開服務(wù)器,接通計算機(jī)系統(tǒng),確保用電安全;
四、注意檢查實訓(xùn)室的工作環(huán)境(溫、濕度),實訓(xùn)室內(nèi)做到清潔、通風(fēng)。上機(jī)過程中,隨時觀察實訓(xùn)設(shè)備運轉(zhuǎn)情況,遇電壓不穩(wěn)等特殊情況,應(yīng)果斷采取措施,不得強(qiáng)行開機(jī)。放學(xué)后,應(yīng)對實訓(xùn)室進(jìn)行安全檢查,切斷電源,關(guān)閉門窗;
五、實訓(xùn)室鑰匙由管理員一人專管,不得轉(zhuǎn)交他人;
六、協(xié)助指導(dǎo)教師做好學(xué)生上機(jī)指導(dǎo)工作,組織并督促勤工儉學(xué)學(xué)生管理員進(jìn)行機(jī)房衛(wèi)生掃除,并監(jiān)督上機(jī)人員正確使用設(shè)備,對違反各項制度的行為有權(quán)制止并向系部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映;
七、指導(dǎo)和培養(yǎng)學(xué)生管理員對機(jī)房進(jìn)行維護(hù)和管理;
八、整理各位老師對實訓(xùn)室工作的意見,并向系領(lǐng)導(dǎo)匯報;
九、加強(qiáng)對電源設(shè)備、機(jī)器設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的巡視,做到勤問、勤看、勤聽、勤摸、勤聞。遇有故障時應(yīng)及時處理,同時要將處理結(jié)果,發(fā)生故障的原因作詳細(xì)的記錄,重大設(shè)備事故應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報;
十、外來人員使用實訓(xùn)室或?qū)嵱?xùn)設(shè)備外借,必須經(jīng)學(xué)院分管領(lǐng)導(dǎo)及系領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。
會計電算管理制度5
第一章 總則
第一條 為推動本公司會計電算化發(fā)展,規(guī)范會計電算工作,按照財政局的有關(guān)要求,特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍:本公司。
第三條 會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實施工作。
第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)
第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會計電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定。
第五條 電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:
一、制定本單位會計電算化管理辦法;
二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;
三、對財會軟件進(jìn)行日常維護(hù);
四、保證計算機(jī)軟件和硬件的財產(chǎn)安全;
五、控制會計軟件的運行;
六、對操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負(fù)責(zé)財會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;
八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計算機(jī)和財會軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時上報,不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權(quán)操作。
第三章 電算記賬的規(guī)則
第十條 嚴(yán)格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條 總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條 為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效,記賬過程中實行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊,做為會計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯,均須另編補充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會計檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。
會計電算管理制度6
一、金計電算化崗位責(zé)任
根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作;此崗要求具備會計和計算機(jī)知識以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機(jī)和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達(dá)到會計電算化初段知識培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會計軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會計和計算機(jī)知識，達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。
實施會計電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位,可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會計崗位，應(yīng)根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并。
二、會計電算化作管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會計電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)操作人員的工作職責(zé)和工作權(quán)限。應(yīng)明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；
（二）預(yù)防已輸入計算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設(shè)置此項功能);
(三)操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件;
（四)必要的上機(jī)操作記錄制度。應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)保證機(jī)房設(shè)備安全和計算機(jī)正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);
(三)修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計軟件進(jìn)行升版和計算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應(yīng)由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督等);
(四)健全計算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性；
(五)健全必要的防治計算機(jī)病毒的措施。
四、電算化會計檔案管理制度
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會計檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：
（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機(jī)硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機(jī)打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及會計軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；
（二）已經(jīng)采用電子計算機(jī)替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;
（三）存儲在計算機(jī)硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù))是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會計資料或檔案進(jìn)行保存;
（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個不同的地點;
（五）采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失;
（六）會計電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年
（七）電算化會計檔案使用規(guī)定
1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機(jī)設(shè)備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會計資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒。
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