財務工作制度
在當今社會生活中，我們每個人都可能會接觸到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。到底應如何擬定制度呢？下面是小編為大家收集的財務工作制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務工作制度1
一、任務
認真貫徹執行國家有關法律、法規和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務管理制度，努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實反映基金收支狀況；嚴格遵守財經紀律，加強監督和檢查，確保基金的安全。
二、原則
社保基金視作救災資金管理的原則、收支兩條線原則、專款專用原則、嚴格審批原則、依法依責辦事原則、優化服務原則。
三、預算和決算
每年按照上級主管部門和財政部門的預決算制度、統一報表格式和口徑，編制審批。預決算報表要內容完整、數據真實準確、報送及時。
預算由各部門依據有關政策、上年度預算執行情況、下一年度工作計劃進行編制；財務部門綜合匯總，經單位主要負責人審批后，報上級相關部門。
決算由財務部門依據預算的執行情況編制，經單位主要負責人審批后，報上級相關部門。
四、計劃管理
根據基金預算，嚴格計劃管理，確保經辦業務運行順暢有序，基金安全增值。
業務部門應于年初制定年度收支計劃，由財務部門綜合，單位主管負責人審核后，報單位主要負責人審定后實施。
業務部門每月5日前提交本月基金的收支計劃，由財務部門綜合，經單位主管負責人和單位主要負責人審核后，于每月10日前報上級財政部門。
五、基金籌集、支付管理
嚴格按政策規定確定參保單位和參保人員的身份，嚴格按照政策規定的繳費比例和核定的繳費基數及人數，向參保單位和個人征繳養老保險費。任何人不得減免應繳保險費。不允許緩繳保險費，個別單位有特殊困難確需緩繳的，必須由單位提出緩繳申請和補繳計劃書，經業務部門、財務部門、稽核部門審核后，經單位主要負責人研究決定。
嚴格基本養老金支付范圍。凡統籌外的各項補貼費用，一律不得在養老保險基金中列支，一經查出，立即扣回多撥養老金，并追究經辦人責任。
嚴格基本養老金支付手續。財務部門每月根據業務部門提交的基本養老金用款計劃，核對業務部門的結算單據和參保單位開具的收據，審核無誤后支付養老金。
六、基金專戶管理
按照湘財社[20xx]18號文要求，嚴格基金的存儲管理和專戶管理。嚴格執行收支兩條線，嚴格按專戶職能經辦業務，嚴格遵守專戶基金的劃撥流程，嚴格遵守基金劃撥時間。
基金專戶的設立和撤消。財務部門擬定方案，經單位主管負責人和單位主要負責人審核后，報上級主管部門和財政主管部門審批后辦理；撤消基金專戶也是同樣程序。基金專戶只能在國有控股商業銀行設立；同一國有商業銀行只能設立一套，不得重復設立。
嚴格按照中國人民銀行的各項制度辦理結算業務。不得簽發“空頭”支票，不準出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶，基金不準以個人名義在銀行開戶存取。
嚴格遵守對帳制度，每月與開戶銀行、同級財政部門對帳，保證帳帳、帳款、帳實、帳單相符。第一，每月會計事項結束前（一般為每月結束后的5個工作日內），各專戶出納員必須與開戶銀行核對銀行存款，并編制余額調節表，相符后編制會計報表；第二，每月會計帳務結帳前，各專戶會計必須與專戶出納員核對銀行存款和現金帳；第三，每月結束后的20個工作日內，與財政專戶會計對帳；第四，每季度與財政社保部門核對一次財政專戶的'定期存款和國債余額；第五，各專戶會計、專戶出納員每季上柜與銀行核對存款余額；第六，要求開戶銀行的對帳員必須一個季度應更換一次，對帳單必須加蓋銀行營業部公章和營業部負責人、經辦人的個人印章。
嚴格遵守社保基金保值增值的有關規定，以合法合規的增值方式和增值渠道，辦理基金增值業務。基金利息并入基金，不得擠占挪用。不準將基金外借，必須專款專用，任何單位和個人不準挪做他用，不準向任何單位和個人提供任何經濟擔保和抵押。
七、財務監督
本著既確保基金安全、堵塞各環節漏洞、規范操作，又方便業務經辦的原則，開展財務監督。
財務部門要認真履行職責，對基金撥付過程中，不按審批程序進行的，或發現財務手續不完備的，財務部門不予辦理支付手續。
加強財務印鑒管理。印鑒實行兩人以上（科長、會計、出納）分開管理，加蓋印鑒后的支票、匯票等各種財務結算單據，必修妥善保管；如有遺失，必須立即掛失，造成損失的，由當事人賠償。
稽核部門按有關規定加強內部的財務稽核和監督。
財務工作制度2
第一章總則
第一條財務部是負責學校各社團財務資金使用及管理的部門，本部門以“服務社團，量入為出，合理使用，廉潔奉公”為工作宗旨，一切工作服務于社團并且充分維護社團各會員的利益。
第二條社聯財務部管理的指導思想：在院團委的領導下貫徹國家有關法律法規制度，執行社聯有關的財務制度和財經紀律，正確處理社聯與各社團的關系，為社聯和各社團活動提供有力保障。
第三條社聯財務部基本任務：做好各項財務收支計劃，核算，預支，分析和審核及報賬工作，建立基本的財務管理會計核算，及時，準確，全面，真實地反映社聯內部及屬下各社團的財務狀況和活動財務狀況。依照章程合理地使用資金，促進增收節支，監督執行社聯章程、財務制度，加強財務管理，促進社聯及屬下所有社團各項資產的有效利用，努力提高經濟效益，對社團經濟的合法性，合理性進行監督。
第二章工作細則
第四條協調好本部門與社團之間的關系，對于社團反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。
第五條財務職責:制定年度財務預決算交主席團審議,負責聯合會日常財務的.收支，檢查社團日常收支狀況；籌集、創設、管理社團獎勵基金；對外辦理社會贊助手續。
第六條財務部成員工作任務:：
1、熟悉各社團財務工作和財務負責人.。
2、積極主動配合各部門工作，服從上級調配。
3、服從社團聯合會管理條例,有明確的紀律觀念，例會、簽到必須到場。
4、有嚴謹的工作作風和正確的工作態度，以飽滿熱情的心態對待財務工作。
5、公平、公正、透明、不以公報私、實事求是、嚴格把關，搞好財務督促工作。
6、有創新意識，對財務工作要不斷改進,使財務機制更加完善。
第七條日常工作:：
1、協調好各社團財務工作。
2、做好各社團的預支申請，審核，報賬等工作。
3、財務審核：對會員投訴較多或有財務不清的社團進行財務抽查，并做好登記，并把涉及的相關人員報主席團和校團委請求處理。
4、定期針對各社團上交的財務報表進行做賬。每個學期期末進行財務總核算。
第三章經濟支配管理
第八條各社團需要支出50元以上費用前，應先向財務部提出申請，經財務部進行可行性分析后，方可支出，否則不予報銷。
第九條收支嚴格進行書面登記，并保留詳細的清單和發票（正規發票），憑據作帳，做到帳目明確，清晰，無誤。
第十條節約各社團的資金，提高經費的利用價值，避免不必要的開支。做到專項資金專項使用。
第十一條嚴格遵守財務報銷和資金申請的手續制度。
第十二條每次活動的資金預算方案經主席審批后，應交到財務部存檔備案。
第十三條每次活動結束后，各部門應盡快把發票交到財務部。財務部應及時對該次活動的收支情況進行整理，報帳和總結。
第四章例會制度
第十四條每周部門定期舉行一次例會，任何人不得無故缺席。
第十五條每次例會必須考勤簽到，若有不到者處理辦法參考部門考勤制度。
第十六條會議主要進行每周工作總結，部長傳達上級指示和新的任務，具體安排部門工作和具體活動的人員工作。
第十七條在工作處理中有任何的問題和疑問可及時提出，共同解決。
第十八條若有緊急情況，可由部長或副部長臨時召開。
第四章附則
第十九條社團聯合會財務部對此制度有最終解釋權。
第二十條本制度自公布之日起施行。
第二十一條各社團對財務部管理制度有任何不滿或意可以書面形式交社聯辦公室，經社聯主席團和財務部共同商討,達成性意見后予以修改。
財務工作制度3
第一條為了加強公司財務工作的管理，為了規范財務工作程序及財務人員的分工考核，為了促進公司經營業務的發展、從財務工作的角度提高公司經濟效益，現根據國家有關財務管理法規制度和公司章程的有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條財務部門工作的基本任務
（一）建立健全財務工作制度，及時做好財務收入與支出的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（二）及時有效的管理好公司及客戶的資金，保證借貸業務的資金本金和利息的準確到位；同時監督資金正常運行，維護資金安全，開辟財源。
（三）加強財務日常核算與月度結算的管理，以保證每一筆業務數據及時準確的統計出表及記入帳薄，月度終了要提供會計資訊，利用財務會計資料及時進行經濟成果分析。
（四）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
（五）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查，如電腦、空調、打印機、辦公桌椅等。
（六）按期編制各類會計報表和財務說明書。
第三條公司財務部由財務總監、會計、出納等工作人員組成，業務量小的時候可以一人兼多崗，比如出納可以兼文員，會計兼后勤管理，但會計與出納不能一人兼管。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定，不能為省事兒搞特殊化。
第五條會計的主要工作職責是：
按照國家會計制度的規定記帳、核算、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
按照經濟核算原則每月終了出具公司成本和利潤報表，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理及董事長并，會計報表每月編制并上報一次，會計報表須會計簽名或蓋章。
應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物相符、會計現金銀行總帳與出納的現金銀行明細帳相符。
妥善保管未歸檔前的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。
完成總經理及董事長交付的其它工作。
第六條出納的主要工作職責是：
（一）認真執行現金管理制度，日常零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分應存入銀行。
（二）不坐支現金，不以白條抵庫存現金。
建立健全現金及銀行帳目，嚴格審核現金收付憑證，及時與會計對賬保證金額的準確。
嚴格支票管理制度，支票使用時須有"支票領用單"，經總經理及董事長批準簽字后將支票按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途。領用人在支票領用簿上登記號碼，簽經手人備查。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會計做好相關帳務處理及業務數據統計工作。
完成總經理及董事長交付的其它工作。
第七條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的.原始憑證編制記帳憑證，并在記帳憑證上簽字。
第八條財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第九條制度化、規范化使用和保管好公司內部的原始憑證，內部原始憑證是公司經營業務活動的書面證明，是會計核算的主要依據。
第十條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十一條財務工作人員對本單位實行會計監督。
第十二條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理及董事長書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十三條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
第十四條公司員工借款
員工現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務支取，超過經手人工資50%的需由董事長鑒字。
凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
第十五條報銷時間及報銷憑證的規定。
（一）公司財務人員支付每一筆款項均須總經理及董事長簽字，總經理及董事長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
所有當月發生的費用應于當月報銷，最遲不能超過次月10日。對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。
所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證，報銷憑證抬頭一定要寫上本單位名稱。
第十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、總經理及董事長簽字，會計審核有關憑證。
第十七條發票的開具及管理：正式發票由客戶經理親自送達，或者由客戶親自來公司拿取。由于未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
第十八條工資和提成由財務人員依據綜合管理部及各部門每月提供的核發工資及提成表，交主管經理審核，總經理及董事長簽字，財務人員按時提款，次月日發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第十九條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。
會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章，由總經理指定專人歸檔保存。
會計報表應分月報、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理及董事長批準。
第二十條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪：
1、超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
2、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
3、利用帳戶替其它單位和個人套取現金的；
4、保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；第二十一條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
5、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
6、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
7、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
8、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
9、在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
10、有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
財務工作制度4
目前，我國的部分企業由于工作內容繁雜，導致監督管理部門不能充分有效的對財務管理工作進行監督和控制。同時，企業財務監督工作制度的不規范、不全面，也導致企業對財務工作的監督審計浮于表面，使得監督機制形同虛設。
新時期加強企業財務管理工作的措施
在今后的工作過程中，企業可以通過采取以下幾個方面的措施，來創新企業的財務管理工作，從而不斷提高財務工作的質量和效益。
1、建立統一、規范的財務管理模式
針對企業財務管理中缺乏統一規則標準的問題，企業要根據國家頒布的相關法律制度，結合自身經濟發展的實際情況，從全局的長遠利益出發，構建統一化、規范化、制度化的財務管理新模式。企業領導人員要深入到財務工作的第一線，了解和掌握最新、準確的企業財務信息，全方位的對企業財務管理的方法模式進行調整和優化，從而逐步提高企業的市場競爭力和市場地位。
2、強化財務風險的防控制度建設
企業要加強對財務風險相關防控制度的制定和完善，使財務會計人員在進行業務工作時能夠有章可循、有法可依，充分發揮財務會計的核算控制和監督作用，從而使企業能夠在日益激烈的國內外市場競爭中降低因財務風險所造成的損失，使企業能夠在國際市場上占有一席之地。同時，還要推行經濟運行的安全問責制度，通過明確各崗位、人員的責、權、利，提高員工的安全責任心和責任感，從而使員工更好的'為企業的生存發展貢獻自己的力量。
3、加強財務預算管理
企業要組織專門人員，本著科學、合理、切實、有效的原則對財務預算工作的規劃方案進行全面、系統、詳細的編制，對企業的項目財務支出以及基本財務支出要進行嚴格、明確的界定。同時，還要對基本財務支出的定額核定技術方法進行合理的優化和調整，從而使企業在分配預算資金時能夠做到更加的透明、公平、公開、公正。此外，企業還要在對項目財務支出嚴格審核、分類、排序的基礎上，對項目的預算編制在其前瞻性和計劃性上進行切實有效的強化，從而確保項目預算的規劃安排同企業各部門的經營發展規劃相一致起來。
財務工作制度5
摘要：財政總預算會計又被稱為總預算會計、總會計，是指各級政府的財政部門對政府預算執行情況以及各種財政性資金活動進行核算、監督的專業會計，是預算會計的重要組成部分，在各級政府的財政工作中發揮著十分重要的作用。隨著我國市場經濟的發展以及政府部門財政預算編制的不斷變化，以預算管理為核心的財政制度也在不斷地進行著探索與調整革新，同時也逐漸暴露出當中存在的一些問題。本文主要對財政總預算會計工作制度改革中存在的問題進行了分析，并提出了相關的對策措施。
關鍵詞：財政總預算會計；制度改革；問題；對策；探究
財政總預算會計是隨著社會主義市場經濟的發展而逐步建立起來的專業會計，它是我國預算會計體系的核心，為我國社會經濟和各項事業的發展發揮了重要的作用。為適應我國市場經濟新形勢的發展，目前，我國正在積極進行財務總預算制度改革，由原來單一的收付實現制向以權責發生制為基礎的“兩制并存”的格局轉變，還通過建立國庫集中支付制度，推行編制部門預算等措施，有效地促進了我國政府財務管理科學化水平的提高。在總預算會計工作不斷創新改革，積極探索的過程中，財政總預算會計制度也在實踐中顯露出一些弊端與不足，如核算覆蓋面窄，制度局限性大等，如何采取措施解決這些問題與不足，成為提高政府總預算會計工作水平的關鍵。
一、財政總預算會計工作的特點
1.政策性和計劃性。首先，財政總預算是根據政府相關法律法規和財政收入支付等實際情況有計劃、有安排進行的，很大程度上反映了政府意志和財政政策的傾向，在總預算會計工作過程中，無不體現和貫徹著法律法規和政策措施，因而具有很強的政策性；同時，財政總預算會計的各項工作是緊緊圍繞著政府的基本財政計劃，在計劃目標的前提和約束下開展工作的，也體現出很強的計劃性。
2.統一性和廣泛性。為準確、及時掌握各級財政總預算會計的收支執行情況，便于研究和發現問題，政府總預算會計工作需要在國家集中統一的會計核算體系和制度約束下進行，各級地方政府決算的編審工作，也需要在統一的組織和行動下，才能保證總預算會計工作任務的完成。總預算會計工作的廣泛性主要體現在以下方面：一，環節廣，財政預算收支反映了社會生產、分配、消費的各環節復雜的經濟關系，既反映了產品生產領域的預算收支情況，又反映了各部門單位的財務成果，核算內容廣泛而復雜；二，科目多，總預算會計工作的科目體系對象包括了行政單位、財稅系統、國庫系統等，都是總預算會計核算需要涉及的對象。
二、總預算會計工作在改革發展實踐中存在的問題
近幾年來，我國財務制度的不斷改革取得了巨大的成效，使我國財政政策更趨于科學合理，但同時，政府總會計制度也逐漸暴露出一些問題，這也是我們總預算會計管理工作中亟待解決的，需要采取措施，進一步進行改革和完善。
1.會計核算難以滿足發展形勢。隨著市場經濟體制的不斷完善，政府在市場經濟中的作用越發明顯，參與度也越來越高，其投資形式也開始由原先單一的無償撥款向投資參股等形式轉變，政府投資形式逐漸市場化、多元化、復雜化。會計核算內容變得更加繁雜，這無疑增加了政府預算會計工作的難度。在這種新的政府投資形勢下，財政總預算會計卻仍然停留在政府直接撥款的核算層面上，缺乏與時俱進的改革發展和完善，使得會計工作無法全面而準確地反映政府投資情況，無法適應當前多樣化、復雜化的核算要求。并且，隨著國庫集中支付制的不斷完善，國庫資金將逐步實現資本化運營，有價證券交易行為逐漸增多。在這種情況下，原來的政府總預算會計越發顯得不合時宜，難以適應現代政府的財政制度和市場形勢的發展。
2.會計核算制度的局限性。收付實現制是總預算會計收支核算的基礎，在收付實現制下，總預算會計只針對已經實際發生的收支費用進行記錄核算。但在政府投資行為日益多元化的今天，在政府的財政和投資管理的實際中，很多收支項目的時間周期是很長的，如工程費用等。在收付實現制下，很多周期較長的收支內容很難全面、準確地反映在當期的會計核算中，使得總預算會計也無法全面而準確地記錄和反映政府財務收支和負債的真實情況，使預算編制也缺乏科學合理性，預算管理中難以有效防范財務風險。
3.缺乏統一完善的政府財務報告制度。總預算會計是執行政府的財政部門各項財政性資金活動的專業會計，在性質上與企業會計存在很大的差別。目前我國在政府的財政預算管理方面還缺乏一個統一完善的政府財務報告制度，現行的政府預算報告中體現不出政府的資產和債權、債務等情況，只能單一地反映出政府的收支預算決算。這種財務報告制度的不健全造成了財務信息的不完善，不利于立法機關對政府資金的監督管理，不利于政府預算編制，政府財務制度有待完善，財務狀況的公開透明性有待提高。
三、總預算會計工作制度改革的'對策措施
在我國政府的財政管理中，總預算會計制度的改革是一個趨勢，是當前市場經濟形勢下和政府經濟體制改革中的必然要求。在制度改革過程中，要立足于我國經濟發展狀況和我國政府總預算會計工作的實際，加強對先進改革經驗的借鑒、積累和總結，才能以完善的管理制度促進政府預算總會計工作水平的提高。
1.擴大政府的財政總預算會計工作核算的對象范圍。由于政府的財政總預算不僅體現了政府的財政收支情況，同時也反映了各級政府部門的投資和預算執行情況。因此，在政府投資形式多元化發展的趨勢下，就必須要對總預算會計的核算對象進行擴展，使核算對象不只僅限于當期的預算收支，同時還覆蓋政府預算外資金的收支并賬以及各種債務債權的管理。政府總預算會計核算對象范圍的擴大，使總預算會計工作能夠更系統、更客觀、更全面而完整地反映出政府預算資金的使用情況，從而為政府預算編制以及各種經濟決策和投資行為提供更準確全面、更具參考價值和意義的信息。
2.建立完善政府財務報告制度。由于社會經濟的發展和政府財務行為的不斷拓展，政府的財政部門、立法機關以及社會公眾對政府的財政報告的需求性日益增加，建立并完善政府財務報告制度也成為政府總預算會計制度改革的重要方面。建立完善政府財務報告制度，提供更多準確的政府財務信息，有利于使用者充分了解政府資金使用投資情況以及債務債權等情況，并以此作為政府的財政行為和績效進行監督考核和科學評估的重要依據。目前我國政府已出臺了一系列政策措施，促進了政府財務報告制度的完善，為加強政府資產負債管理，提高財務預算管理水平，防范政府財務風險等提供了信息支持，有效地促進了政府的財政預算管理水平的提高和財政經濟的良性發展。
3.加快政府的財政總預算會計核算基礎的改革。目前，我國經濟正處于一個快速發展的階段，政府職能作用日趨完善，投資行為也逐漸多元化，傳統單一的收付實現制已明顯難以適應政府預算管理的現狀，因此，加快政府的財政總預算會計核算基礎的改革，建立以權責發生制為主、收付實現制為輔的財政制度，才能適應當前政府預算總會計工作的需要。由于財政工作實際和政府會計人員職業素質所限，權責發生制的應用應有選擇、有步驟、有目的地逐步開展。同時，還應加強對政府會計人員的培訓，使之能更好地對制度改革后的預算事項進行核算。
四、結語
政府總預算會計改革是經濟發展新形勢下的客觀要求，有利于促進政府職能作用的轉變和服務水平的提高。只有不斷研究發現改革中存在的問題，積極采取解決措施，才能不斷提高政府總預算會計工作的水平，更好地發揮其在政府預算監督、核算等方面的作用。
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財務工作制度6
一、認真學習、宣傳、貫徹執行新《會計法》，執行各項財經紀律和財務制度，加強會計核算工作、加強財務監督，財務人員要以身作則，奉公守法，保護國家財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的應努力去收，凡是預算外的無計劃的支出應堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應按審批程序、手續辦理。根據事業計劃、正確及時地編制年度財務計劃，辦理會計業務，按照規定的格式和期限報送會計報表。
三、加強醫院經濟管理，擬定和審查醫院的經濟合同、經濟文件、經濟協議，參與擬定醫院的分配方案；審查各類業務用款，加強事前管理；定期進行經濟活動分析，并會同有關部門做好經濟核算的管理工作。
四、發生的每筆經濟業務，均應取得合法的原始憑證，先由經手人、實物負責人簽字，再由院長審查批準后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續，回醫院后在規定時間內辦理結帳手續。會計人員要及時清理本單位發生的債權、債務，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財會部門應會同有關部門，對醫院的固定資產、藥品、衛生材料、低值易耗品以及其他財產進行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產物資的安全、完整，加快資金的.周轉。
六、嚴格現金管理制度，遵守結算紀律，凡是收入的現金必須及時送存銀行，庫存現金不得超過規定限額，不得以長補短或挪作他用，若有差錯應及時查找原因，報院長批示處理。
七、認真貫徹執行國家物價政策，遵守物價紀律，要熟悉各項醫療收費標準、藥品價格和有關物價政策。嚴格空白票據的管理，醫院的各種收據由財會室統一購置、保管和發放，建立票據收發和核銷制度。
八、按照《會計檔案管理辦法》的規定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴格檔案借閱手續。會計人員的因故長期離開、改換工種或調離單位，必須辦理移交手續。
財務工作制度7
1、以身作則，帶領轄下員工嚴格執行《員工守則》和各項規章制度。
2、每天檢查所屬員工出勤考核和登記工作。
3、對所屬員工進行培訓，每季度對員工進行業務考核一次，并對考核試作評估。
4、每月兩次組織員工進行政治學習和業務學習，了解所轄員工的思想、生活動態和業務熟練程度。
5、督促和檢查員工對現金管理制度、銀行信用卡使用的規定、帳單及發票管理規定的情況。
6、檢查各旅行社、團、合約單位，公司長包房，各記帳單位的帳務結算是否正確，及時并督促員工對應收款及時追收入庫。
7、督促夜間稽核及時完成數字平衡，并做當天營業報表。
8、督促各收款員的現金，票證及時交做，定期和不定期抽查各收款人員的業務周轉金。
9、督促和教育所轄員工愛護和正確使用各種機動機械設備，如電腦、打字機、計算器，保證各項設備的'正常運轉。
10、接受和處理客人投訴，并記錄，向經理匯報。
11、每天上班必須先檢查POS機各收銀點的電腦，稽核報告，對稽核報告中需要進行處理的內容及時作出處理和向經理報告。
財務工作制度8
一、業務發生時，必需由承接業務的負責人開具《業務流程單》，并收取定金（固定簽單顧客除外，簽單顧客須與公司簽定長期《定點簽單協議》），特別情況需要協調的報總經理或副總經理簽名批準。定金和業務流程單及時交給財務部。
二、每天分類整理存放好當日《業務流程單》，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業績查詢；
三、次日十點之前出納必需將當日所收現款入帳，支票類必需在規定時限內及時入賬。
四、未簽定《簽單顧客申請表》的'零散顧客推辭簽單；
五、簽單合作單位當月底扎賬，經辦人和副總經理在對方的業務明細單據上簽名確認后提交總經理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業務往來賬目需要抵扣，收回對方的業務單據。不付現款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章；
六、副總經理監督催促財務部每月月底（與顧客有特別商定的除外）整理好簽單顧客的業務對賬單，分別提請各部門經理、副總經理和總經理審核并簽名后再發給顧客方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款；
六、每月xx日前由執行部做好上月工資表，副總審核后報告總經理簽名確認后日發放。
七、對報銷原始憑證的規定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必需填寫金額大寫，大寫與小寫必需符合。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽名外，必需交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽名。報銷憑證上至少有三個人的簽名方可報銷。
八、財務部每月日前整理好詳細準確地財務報表提請全部股東審核簽名存檔。
九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽名；
十、當月沒有違反以上規定者獎xx分，違規者每次扣分20分。
財務工作制度9
總則
第一條為規范公司財務印章的管理，加強對財務事項的監控力度,防范財務管理風險，結合公司具體情況，特制訂本制度。
第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。
第三條財務印章的分類：
對外專用財務印章：對外具有法律效力，并在相關部門備案的印章。包含財務專用章、法人章、發票專用章；
對內專用財務印章：僅供公司內部管理需要的印章。包含現金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發票章和作廢章等。
第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構財務部。
第一章財務印章的管理
第五條集團財務中心負責印章的監督管理工作，并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。
第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。
財務印章必需由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管；
銀行預留印鑒必需分別保管。一般情況下，財務專用章由財務負責人保管，法人章及相關票據由相關出納保管；
對外專用財務印章必需存放在保險柜中保存；對內專用財務印章由保管人自行妥善保管；
財務印章保管人員因請假等原因，需由他人臨時保管時，應履行代保管手續，并注明代保管時間和代保管人，在原保管人回來后,應立刻將印章交還原保管人；
財務印章保管人離職或異動時，須辦理印章交接手續，由相應直屬的上級領導進行監交或收回，交接手續應記錄印章交接的時間、枚數、名稱；
企業名稱變更或印章受損，需要更換相應印章時，應提前做好相關準備工作，確保及時更換銀行預留印鑒和通知各相關單位。
財務印章如果有丟失、毀損、被盜、誤用情況，應立刻書面逐級報告詳細情況，并迅速采取應急措施防范風險。
停用、廢舊的印章應及時送交行政部封存或燒毀，個人不得擅自處置。
第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、注銷及保管等信息報告集團財務中心備案。
第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統計和更新工作。
第二章財務印章的使用
第九條財務印章使用必需基于真實、合法、手續完備的經營活動。
第十條使用財務印章應辦理批準手續，嚴格登記。
日常財務活動使用財務印章，實行授權制，由財務負責人授權相關人員嚴格按照印章管理要求使用：
銀行預留印鑒除用于日常結算票據的支付、收款外均應審批、登記；
發票專用章除用于已開普通發票、增值稅票、營業稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記；
其他對內專用章嚴格按照要求使用。
非日常財務活動使用財務印章，實行審批制，由使用人填寫《用印申請表》經財務負責人或財務總監審批；
加蓋財務印章時，應加蓋于規定位置；
嚴禁為空白支票、發票、信件、表格、合同等加蓋公司財務印章；
財務印章由專人保管，不得一章多人使用、保管；
嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特別情況，使用部門6 .或個人須書面申請，經部門負責人和財務負責人或財務總監審批后，到財務部門辦理財務印章領用手續，攜帶外出使用。使用后應立刻歸還印章，不得貽誤。
月末，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案。
第三章財務印章的刻制
第十一條財務印章由公司統一刻制、授權使用。
因工作需要刻制財務印章，由各財務部填寫《刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請，經審批后由行政部辦理刻章;
各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監審批同意；
各類財務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準，并使用3 .全稱和法定名稱，不得使用簡稱；
印章刻制完畢，財務部向行政部申領并登記備案； 4 .各類財務印章同一內容、同一序號不得刻制多枚。
第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門，嚴禁其他部門申請刻制財務印章。
第四章財務印章的.啟用、變更和注銷
第十三條財務印章啟用前，財務部門應提前通知相關單位及部門,發出正式啟用新印章的通知，注明啟用印章依據、名稱、時間及印模等，同時宣布舊印章作廢。
第十四條財務新印章啟用后，財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續，將舊印章上繳或燒毀，個人不得擅自處置。
第十五條財務印章需要變更、注銷時，財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或燒毀。
第五章禁止行為和罰則
第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為：
未經允許，擅自刻制、變更、注銷財務印章；
其他部門和個人以任何名義刻制財務印章；
任何人以任何名義復制公司財務印章；
為各種空白文件加蓋財務印章；
未經審批，攜帶財務印章外出；
替他部門或個人未經審批使用財務印章；
未按照本制度要求及時提供財務印章變動信息；
其他違反國家法律、法規和公司制度的行為。
第十七條對違反本制度的行為，視情節輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經濟處罰。給公司造成經濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第六章附則
第十八條本制度由財務中心負責解釋。
第十九條本制度自下發之日起執行。
公司財務工作制度及管理規定，
全面統籌計劃公司財務管理戰略，制定公司財務計劃方案。
按照企業戰略發展計劃地要求，全面主持財務體系的運作管理。
以合理的企業資源成本適時制訂、修正、和完善財務組織體系，指導下屬職工的有用職責分工和高效協作。
負責主持編制預算并監督其執行。
負責公司投資、籌資等工作，負責向公司提交可行性方案。
負責財稅政策法規的研究，定期提供財稅信息報告和專題研究報告;
分析企業經濟環境，提供財稅咨詢，策劃財稅解決方案。
主持財務會計政策和職能范圍內的財務制度的研究、設計、和提審核。
建立財務風險的預警與防范體系；確保不會出現資金安全風險、稅務風險等財務風險。
向公司高層決策者提供相關財務管理、會計核算等方面的建議，致力于提升公司的盈利水平。
執行公司預算管理和成本控制制度與規程，節省本部門各類辦公費用。
財務工作制度10
財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、審核支付設備、材料款項。
建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
第一章資金審批制度
總則
⑴所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
⑵財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；
⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；
⑸往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；
⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；
⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。
公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；
⑵公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。
車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；
⑵車輛的.易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；
⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。
辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；
⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；
⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；
⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。
行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付；
（3）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；
（4）支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；
（5）銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
（6）其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章財產管理制度
公司財產的范圍
⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品；
⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
⑶凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；
⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
財產的購置與調撥
⑴辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；
⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；
⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；
⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；
⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
財產的清查、盤點
⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；
⑶財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；
⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
三都水族自治縣中信城建資產管理有限公司
20xx年11月13日
財務工作制度11
出納工作制度，是日常經濟生活中，要求出納人員必須遵循的辦事規程或行為準則。其主要內容通常包括五個方面的要求：
（一）出納工作應該由指定的專職或兼職人中擔當。根據錢、賬分設的原則，會計和出納不能由一人兼任，以便分清責任。在比較小的單位里，單位負責人也不宜兼任出納人員。出納人員除了登記現金日記賬之外，不得監管總賬或支出明細賬，但可以監管其他同現金沒有直接聯系的.賬簿，如固定資產賬等。不是出納人員，不得直接收付現金。
（二）出納人員應該根據審核過的會計憑證辦事銀行、現金收付，審核工作應由會計主管人員或其他指定的會計人員來擔當。有些開支項目是按預算計劃執行，并有明確開支標準的，出納人員可以先付款、后交他人審核。銀行或現金屬于收入性質的，還應同時開給發票或收據。
（三）出納人員應根據業務逐筆、順序登記現金日記賬，每天業務結束后，應編制庫存現金日報表并核對相符。
（四）認真復核原始憑證，加強對現金收付的監督。根據現金管理制度規定，不可設立“小金庫”、不發生個人借支公款、不相互借用現金、不假借用途套取現金、不以個人名義存取公款。
（五）確保現金賬實相符，不得以白條頂替庫存現金。如果發現庫存現金有盈余或短缺情況，應先記入往來中作待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補足。
財務工作制度12
一、為規范公司財務行為和財務管理制度，有用運作資產，積極增收節支，提升公司的經濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業財務通則、會計準則等相關法律、法規、結合本公司的實際業務，特制訂本制度。
二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協作，共同做好企業財務工作。
三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核,對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。
四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監督。
五、本公司遵守國家相關現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。
六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額,確定回收時間，確保企業管理循環和周轉及時清算和催收。
七、嚴格流動資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不許將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、補助用現金結算，其他結算必需用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款，否則下次不予借支。
九、公司對出差人員給予肯定的`借款，借款的金額由經理核定批準。在返回公司天內報銷差旅費。
十、參與制訂本公司經營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必需有經理簽名。
十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓，財務人員必需每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求。市場推廣人員薪資標準一。工作職責在公司指定場所（地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等）按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。
財務工作制度13
一、負責新農合基金支出的調度工作，確保新農合基金能及時支付給參加農村合作醫療的病人。
二、加強財務管理，認真執行《中華人民共和國會計法》、財經政策及新農合各項工作制度。嚴格審核各種憑證，做好會計憑證整理及其檔案管理等日常工作。
三、負責新農合的會計賬務處理和基金收支明細帳，做到賬、證、表三相符，會計科目準確、數字真實、內容完整、記載清析。
四、負責做好各種信息的統計工作、各種憑證的傳遞工作及財務報表的編制報送工作。
五、負責基金的收支審核、及時主動與銀行核對銀行存款，認真核實對賬單以及填寫銀行存款余額調節表。
六、負責基金票據的管理工作，保管好新農合使用的'各種單據及收據的領用、核銷、存根保管。
七、負責新農合基金支付工作，及時登記銀行存款日記賬和財政專戶存款日記賬，做到日清月結。
八、每季度與定點醫療機構核對財務賬目，做到帳帳相符、帳實相符、帳表相符。
九、做好新農合會計檔案保管工作，完成領導交辦的其他工作任務。
財務工作制度14
一、業務發生時，必需由承接業務的負責人開具《業務流程單》，并收取定金（固定簽單顧客除外，簽單顧客須與公司簽定長期《定點簽單協50%議》），特別情況需要協調的報總經理或副總經理簽名批準。定金和業務流程單及時交給財務部。
二、每天分類整理存放好當日《業務流程單》，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業績查詢；
三、次日十點之前出納必需將當日所收現款入帳，支票類必需在規定時限內及時入賬。
四、未簽定《簽單顧客申請表》的'零散顧客推辭簽單；
五、簽單合作單位當月底扎賬，經辦人和副總經理在對方的業務明細單據上簽名確認后提交總經理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業務往來賬目需要抵扣，收回對方的業務單據。不付現款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章；
六、副總經理監督催促財務部每月月底（與顧客有特別商定的除外）整理好簽單顧客的業務對賬單，分別提請各部門經理、副總經理和總經理審核并簽名后再發給顧客方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款；
六、每月日前由執行部做好上月工資表，副總審核后報告總經理簽22名確認后日發放。
28
七、對報銷原始憑證的規定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必需填寫金額大寫，大寫與小寫必需符合。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽名外，必需交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽名。報銷憑證上至少有三個人的簽名方可報銷。
八、財務部每月日前整理好詳細準確地財務報表提請全部股東審核18簽名存檔。
九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽名；
十、當月沒有違反以上規定者獎分分，違規者每次扣分20分。
財務工作制度15
第一章 總則
第一條 為努力實現學院會計工作程序化、規范化、制度化，保證學院經濟活動中會計資料真實性、完整性，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》、《會計人員繼續教育暫行規定》要求，結合學院實際制定本制度。
第二條 本制度所稱會計管理，是指對會計記賬、算賬、報賬、用賬、內部稽核、會計分析、會計檔案以及會計人員管理等會計事務的操作和控制過程。
第三條 本制度所稱內部稽核，是指對學院日常會計工作中的會計憑證、會計賬簿和會計報表等，由財務負責人或指定人員進行的內部稽查與審核活動。
第二章 會計崗位和會計人員配備
第四條 學院財務人員按辦學協議由各家股東方委派，根據學院會計業務需要，財務處崗位分為：財務負責人（負責全面管理、稽核、會計電算化）、主辦會計（負責固定資產核算、總賬報表、財務成果核算）、出納、工資核算、消費卡管理崗位（負責工資核算、學生事務支出核算、發卡中心管理、檔案管理）。財務負責人可以根據業務需要調整崗位設置，但須取得主管院領導的批準，并且符合內部稽核之規定。
第五條 財務處應按照國家有關規定安排會計人員參加業務培訓；結合財務管理和會計核算工作需要，對會計人員工作崗位進行定期（二至三年）或不定期的換崗、輪崗。
第六條 校辦產業會計人員由學院委派，委派人員列入會計人員輪換范疇，其工資由學院財務處按月發放，不得另外享受各派入單位的人員待遇。
第七條 會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或離職。
第八條 一般會計人員辦理交接手續財務負責人監交；財務負責人交接，由院長監交，必要時董事會可派人監交。
第九條 會計人員交接應編制移交清冊，列明移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、收據發票、文件、會計軟件數據磁盤、各種密碼和有關資料、實物等內容，對未了事項寫出書面材料。移交清冊須交接雙方和監交人簽名或蓋章并注明日期、姓名、職務、清冊目錄及意見；清冊一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。
第十條 移交人員對所移交的會計資料的合法性、真實性負責。
第三章 會計憑證
第十一條 會計人員在審核原始憑證時應注意：是否附合學院財務管理制度所規定的程序、大小寫金額是否相符、是否用雙面復寫紙套寫、有無填制單位的公章、有無超過該收據發票限額、更正處有無加蓋開票單位公章。
會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予辦理，對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十二條 會計核算過程中，需要自制的原始憑證，必須具備會計憑證的所有要素，憑證的名稱、填制日期、填制單位、經濟業務內容及有關人員簽章等。
第十三條 為保證整齊裝訂單據，自制憑證的盡可能參照裝訂憑證的.大小設計，以便查閱和保存。
第十四條 會計憑證、票證的購買、印刷，由財務處統一安排。對
有價憑證必須嚴格管理，專設登記簿對印刷、購買、領用的各種有價票證進行登記。
第十五條 教職工借款憑據，必須附在記賬憑證之后。收回借款時，應當另開收據，不得退還原借款收據。
第十六條 財務人員根據審核無誤和符合學院報銷程序的原始憑證填制記賬憑證。記賬憑證分為銀行收款憑證、現金收款憑證、銀行付款憑證、現金付款憑證和轉賬憑證。
第十七條 記賬憑證必須具備以下內容：填制日期、編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制人、稽核人、記賬人、財務負責人、會計主管人員簽名或蓋章。收付款憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。電算化記賬憑證要加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及財務負責人印章或簽字。
除結賬或更正錯誤的記賬憑證外必須附有原始憑證。如一張原始憑證涉及多張記賬憑證的，不附該原始憑證的記賬憑證應注明所附記賬憑證的編號。
第十八條 記賬憑證的業務摘要要簡單扼要；記賬憑證填制完經濟業務事項后如有空行，應當自最后一筆金額數字下至合計數上的空行劃線注銷。
第十九條 檔案管理人員應當將記賬憑證連同附件按類別和編號順序，折疊整齊按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼、由裝訂人在裝訂線封簽處簽名或蓋章。
對于數量過多的原始憑證可單獨裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、種類、編號，同時在記賬憑證上注明“附件另附”和原始憑證名稱及編號。
第二十條 原始憑證不得外借，因特殊原因需要復制時須經財務負責人批準，并在專設的登記簿上登記，并由提供、收取人員簽名。
從外單位取得原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原憑證的號碼、金額和內容等，由財務負責人和院長批準后，才能代作原始憑證。如火車、輪船、飛機票等憑證確實無法取得證明的，由當事人寫出詳細情況，由財務負責人、院長批準后代作原始憑證。
第四章 會計賬簿
第二十一條 現金日記賬和銀行日記賬必須采用訂本式賬簿，必須逐日結出余額。由于實行電算化后現金日記賬、銀行日記賬和往來總賬每年終集中打櫻
第二十二條 啟用會計賬簿時，應當在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱。賬簿扉頁上應當附啟用表，內容包括：啟用日期、賬簿頁數、記賬人員和財務負責人，并加蓋名章和單位公章。記賬人員和財務負責人調動工作時，應當注明交接時期、接辦人員或者監交人員姓名，并由交接雙方簽名或蓋章。為保持會計記錄連續性，會計人員交接時接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿，不得另立新賬。
第二十三條 各種賬簿按頁次連續、認真、正確地逐筆登記，不得跳行、隔頁，如果發生跳行、隔頁，應當將空行、空頁劃線注銷或注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。
第二十四條 每一賬頁登記完畢時，應當結出合計數（本頁、本月或本年）及余額，在本頁最后一行和下頁第一行的摘要欄內注明“過次頁”和“承前頁”字樣，并將合計數與余額結轉次頁。
第二十五條 賬簿記錄發生錯誤，不準涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡，不準重新抄寫。
登記賬簿時發生錯誤，應當將錯誤的文字或數字劃紅數注銷，但原有字跡必須仍可辨認，并由記賬人員在更正處蓋章。對于錯誤數字應當全部更正，不得只更正其中的錯誤的數字。
由于記賬憑證引起賬簿記錄錯誤的，應當按更正的記賬憑證登賬。
第二十六條 實行電算化后，總賬、明細賬視核算業務量大小一個月或一個季度定期打櫻
第二十七條 月末應及時結賬，在“本月合計（本年累計）”欄下面通欄劃單紅線，年終結賬后在全年累計發生額下面應當通欄劃雙紅線。
年度終了，要把各賬戶余額結轉到下一年度，并在摘要欄注明“結轉下年”，在下一會計年度新建有關會計賬簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。
第五章 會計報告與分析
第二十八條 本制度所稱會計報告，是指學院對內部、外部提供的反映學院某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的報表或文件。
第二十九條 財務處不得隨意編制和對外提供虛假的或者隱瞞重要事實的會計報表。任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改會計報表的有關數字。
第三十條 會計報表應當根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整，說明清楚、報送及時。
第三十一條 對外報送的財務報告，應當依次編寫頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：名稱、地址、所屬期間、送出日期、并由董事長、財務負責人、會計主管人員簽名或蓋章。
對外單位提供的會計資料，須經院長或董事長同意后方可提供。
董事長對財務報告的合法性、真實性負法律責任。
第三十二條 學院財務報告按月份、年度進行編制。月度財務報告簡稱月報，指月度計算報告；年度財務報告簡稱年報，指年度決算報告。財務報告應包括三部分：
（1） 會計報表：資產負債表、收入支出表、現金流量表、費用支出明細表、有關部門要求填報的其他報表；
（2） 會計報表附注；
（3） 財務情況說明書。
第三十三條 現金流量表在沒有另外規定時按年編制；對外報送的會計報表僅指資產負債表、收入支出表、現金流量表及所送部門要求填報的其他報表；
第三十四條 學院應就學期、年度的財務資料及有關的計劃統計等資料對經濟活動過程進行比較和分析，即經濟活動分析。經濟活動分析應在財務情況說明書的基礎上全面、系統地反映各項經濟活動情況，另外還要就學院經營過程中如何提高資金使用效果、降低費用支出及提高經濟效益等提出意見和建議。
經濟活動分析各項指標分別由歸口管理處室進行分析，財務處負責各項經濟指標完成情況分析，綜合編寫經濟活動分析報告，通過經濟活動分析來尋找、改進和檢查問題。
第三十五條 會計報表的報出時間為：月報為在次月5日前報出；年報為次年元月20日前報出。月度財務情況說明書報順延二個工作日，學期、年度經濟活動分析順延五個工作日。
第三十六條 在編制年度財務會計報告前，必須按照本院制定的
《固定資產管理制度》、《流動資產管理制度》、《財產清查和賠償制度》等要求，進行全面資產清查和債權債務核實工作。
第三十七條 學院今后的校辦產業如系獨立法人且歸屬學院直接管理的，應按照《合并會計報表暫行規定》進行合并會計報表。本院合并會計報表有關制度待有必要時另行制度。
第三十八條 實行電算化報表的，應設專人負責軟件的操作、運用，并注意保密工作。
第三十九條 財務部門對內提供的財務報表所反映的會計信息應力求真實、準確、完整，并按照《合作辦學協議》的規定，向投資者提供財務會計報告。
第六章 內部稽核
第四十條 學院財務處應設兼職稽核人員，按會計制度規定進行內部稽核工作。
第四十一條 內部稽核，分為會計憑證稽核、會計賬簿稽核、會計報表稽核三類。
第四十二條 會計憑證的稽核，是按上述規定要求來審查、復核原始憑證的真實性、完整性和合法性及記賬憑證的正確性。
第四十三條 會計賬簿的稽核，是按上述規定要求來審查、復核賬戶設置的合理性和賬簿登記的正確性。
第四十四條 會計報表的稽核，主要審查、復核應編報的報表是否齊全；格式、手續是否完備；數字是否真實可靠；各項指標是否與有關賬簿記錄資料相符；各表之間有關數字是否銜接；定額、指標的完成情況；財務活動是否合理、合法以及審查對外提供的會計資料等。
第四十五條 內部稽核可采用復核、調查、審閱、分析、抽樣等辦
法。為相互制約，防止弊端，除各類報表由財務負責人負責稽核外，其他稽核應由財務負責人委托熟悉財務業務的會計人員負責，出納人員不得兼管稽核。
第四十六條 稽核人員對憑證、賬簿、報表的稽核不得拖延。原始
憑證、記賬憑證每天復核，各類報表每月復核，各類賬簿不少于每季審查一次。稽核人員對稽核的憑證、報表要簽名或蓋章。
第四十七條 稽核人員在稽核過程中發現的問題，要根據有關標準、
規定及時糾正，并經常交流情況，總結經驗、教訓，以不斷完善各項財務管理。
第七章 會計檔案管理
第四十八條 本制度所稱會計檔案，是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業資料，是學院經濟業務的重要史料和證據。
第四十九條 根據學院具體情況，會計檔案分為以下四類：
1、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證，收據存根，其他會計憑證。
2、會計賬簿類：日記賬、總賬、明細賬、固定資產卡片、輔助賬簿、備查賬簿及其他賬簿。
3、會計報告類：月會計報表、年會計報表、財務情況說明書、經濟活動分析、年度預算及其他財務報告。
4、其他類：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、會計工作移交清冊、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、學院財務制度、支票領用登記本、財產清查底冊、磁盤備份資料，其他應當保存的會計核算專業資料。
第五十條 凡列為會計檔案管理的資料，應及時立卷、歸檔。會計檔案一般應在次年3月底前全部歸檔。
第五十一條 會計憑證要按月按序裝訂成冊。會計賬簿在會計年度
終了，編報年度決算后，按規定劃好雙紅線封賬，抽出空頁，按實際使用賬頁編寫順序頁碼，裝訂成冊。其他會計資料按時序分類立卷。
第五十二條 對土地征用及重大固定資產的買賣單據、工資名冊、
債權債務單據、交通肇事、工傷事故的處理、涉外會計材料及有關必要延長保管期的其他會計資料，要另行組卷。會計檔案分類、編號、采用年流水法及分類流水法排列。
第五十三條 對會計檔案的管理與利用要做到安全。按規定，財務處保存一年后，要移交給檔案部門管理。檔案部門保管的會計檔案，不得任意拆封，如要拆封須會同財務處一起共同拆封。重新裝訂，須經雙方加蓋印章。在不具備移交的情況下，財務處要加強管理，要有專柜存放，不得隨意堆放，以免造成毀損、散失。
第五十四條 要建立《會計檔案查閱登記簿》（附表1），詳細記錄
查閱會計檔案的時間、內容、單位、查閱人員姓名、介紹信號碼、領導審批意見等內容。會計檔案原件原則上不得外借，外單位和本單位各部門需查閱時，要經學院分管領導同志批準并辦理登記手續。
第五十五條 會計檔案保管人員，對保管的會計檔案應編制《會計檔案保管清冊》（附表2）。會計檔案的保管時間，按財政部、國家檔案局的有關規定執行：
1、會計原始、記賬、匯總憑證15年；
2、總賬、明細賬、日記賬、登記簿、輔助賬簿、會計移資清冊15年，現金和銀行存款日記賬25年；
3、銀行對賬單、銀行余額調節表5年；固定資產卡片在固定資產報廢清理后保管5年；
4、月、季財務報告3年；
5、會計年度決算、涉外會計憑證、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊永久保管；
6、學院財務制度、資產清查底冊、經濟活動分析及其他需保管的會計資料在不少于3年視情而定。
7、磁盤備份資料由備份資料中需保管年份最長的資料而定。
第五十六條 會計檔案的移交與銷毀。會計檔案在保管期內，因管理人員調動，應按保管清冊清點，辦理交接手續。單位合并或撤銷，應向并入單位或主管單位辦理移交手續，交接雙方和監交人應清冊上簽名蓋章。
第五十七條 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，事先應提出銷毀意
見，進行清點、編報《會計檔案銷毀清冊》（附表3），報董事會或原主管單位批準后，會同有關部門共同鑒定并派員監銷，銷毀后，有關人員要在銷毀清冊上簽章，未經批準銷毀的會計檔案，不得銷毀。
第八章 附 則
第五十八條 本制度未涉及的會計管理事宜，均按國家對高等院校相關會計制度要求規范操作。
第五十九條 本制度由學院財務處負責解釋，并負責予以修訂或另行補充規定。
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