學校財務規章制度

時間：2024-04-12 23:04:56 美云制度我要投稿

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學校財務規章制度（通用11篇）

　　現如今，很多地方都會使用到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編整理的學校財務規章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

學校財務規章制度（通用11篇）

　　學校財務規章制度 1

　　為嚴肅財經紀律，控制各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金發揮其應有的效益，特制定以下財務制度。

　　一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續

　　1、學校的收費嚴格的按照吉林省教育廳、省發改委、省財政廳印發的《吉林省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。

　　2、按照上級財務規定，嚴格的執行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回后方可使用。

　　二、嚴格控制經費開支

　　1、經費的使用，須有申報手續，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經費在五千元以上須學校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。

　　2、學校所需的物品，統一由總務處購買，并做好登記，然后發放，并簽好領取手續，非經學校批準的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

　　3、購物發票務必經審查實屬工商稅務部門注冊的正規發票，報銷發票做到有四人以上簽字(校長、總務主任、會計、經辦人)方可報銷。

　　4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。

　　5、學校的財務章由出納員保管，法人章、收費票據、及財務檔案由會計保管。

　　三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

　　四、學校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。

　　五、國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的.監督。

　　六、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

　　七、學校的出納人員，按照財務和現金管理的有關規定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，根據原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務必控制在限額500元以內，不準公款私存。

　　八、會計人員對學校經濟活動進行控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。

　　九、加強票據管理，收費票據使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據的領取使用結存狀況。

　　十、財會人員要持證上崗。

　　十一、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。

　　十二、學校校舍財產物品一律不準出租出借。

　　十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。

　　學校財務規章制度 2

　　為了規范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體狀況，制定本制度。

　　一、財務管理的基本原則、任務

　　1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。

　　2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。

　　二、財務管理體制

　　1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

　　2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。

　　3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。

　　三、預算及收入管理

　　1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。

　　2、編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

　　3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。

　　2、學校支出包括：

　　⑴事業支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

　　⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的.檢查和驗收。

　　3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校狀況制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。

　　五、資產管理

　　1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

　　2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　　3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

　　4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

　　5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定資產管理制度。

　　六、財務監督和檢查

　　1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。

　　2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

　　3、學校財務處主管有權且務必組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。

　　4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。

　　七、財務報告和財務分析

　　1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。

　　2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。

　　八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。

　　九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。

　　學校財務規章制度 3

　　一、加強預算治理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份規劃，報總校審批，方可實施。

　　2、學校依據總校安排報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出規劃，經總校批準前方可實施。

　　3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必需事前提出書面申請

　　二、加強學校收費治理

　　1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進展核算。

　　2、對不符合規定的.票據，學校財產機構不得使用。

　　3、嚴禁違反規定，巧設工程向學生收取費用。如統一發動、購置練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不拘留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。

　　三、支出治理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。

　　2、財務機構內局部工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案治理、財務保管工作。

　　3、制止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了小學款待費，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯系購置，總校不予購置或不批準購置，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購置誰付賬。

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　　（1）教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。

　　（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；

　　市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。

　　（3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。

　　6、為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產治理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員準時記錄、存檔。

　　2、固定資產治理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，具體盤點。物品非正常損壞或喪失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案治理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

　　2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止喪失或毀壞。

　　學校財務規章制度 4

　　以開源節流，增收節支為原則，服務教學為目的，嚴格執行國家規定財務法規、財務制度。做好財務工作。

　　一、預算的制定：

　　每學期開始，由各處室作出本學期的開支預算，報學校財務室，由財務室整理后上報校長會，校長會根據財務室所做的本學期收入預算平衡各處室預算，并制定出學校總的收支預算，財務室整理并印發各處室，各處室的開支由其主管校長負責管理，未經校長會批準，期末不能突破預算數。

　　二、預算的執行：

　　物品的.采購要體現增收節支的原則，采取專人負責多人參與的方法，購買地點原則上是政府定點單位。

　　1、教學用品，根據本學期的教學要求，制定購買計劃，經教務處審查報校長會通過后，由總務處與相關科室及專業人員負責購買。

　　2、除教學上專業性強的物資外，其他物資的采購由總務處作出計劃與預算，報校長會批準后，由總務處統一購買，并專人管理，驗收登記。

　　三、審批制度

　　報銷發票時，必須是完整、真實合法單據，必須有主管副校長或總務處負責人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務副校長審批，大于300元的由校長審批，經審查無誤后財會人員方可支出。

　　四、私人不得借用公款

　　如有特殊情況，經主管財務校長及校長同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個月工資總額，同時辦理好借款手續。

　　學校財務規章制度 5

　　第一章總則

　　第一條：為規范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》、《濠江區教育系統單位財務內控制度》、《濠江區教育系統會計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關財經法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。

　　第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；規范財務和會計行為；堅持勤儉辦學的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序；如實反映學校財務狀況；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第二章財務組織管理制度

　　第一節財務管理體制

　　第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。

　　第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。

　　第二節校長對財會工作的領導職責

　　第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規和財經紀律。

　　第二條：對財會人員進行政治思想和職業道德的教育，定期進行專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。

　　第三條：領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。

　　第四條：堅持民主集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。

　　第三節會計工作職責

　　第一條：貫徹執行《會計法》、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。

　　第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。

　　第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。

　　第四條：根據各項財務制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發現問題及時提出改進措施。

　　第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。

　　第四節出納員工作職責

　　第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。

　　第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質；應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業。

　　第三條：認真學習、掌握并執行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。

　　第四條：根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。

　　第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。

　　第六條：根據每天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。

　　第七條：按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。

　　第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。

　　第三章基礎管理制度

　　第一節財務處理程序

　　第一條：所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據《事業單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規定和業務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。

　　第二條：辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

　　第三條：財務處理程序是：

　　（1）根據原始憑證填制記賬憑證；

　　（2）根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬；

　　（3）根據記賬憑證登記總分類賬；

　　（4）月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

　　第二節財務監督制度

　　第一條：財務監督的依據：

　　（1）國家的方針、政策。

　　（2）國家的財經法律、法規、各類財政、財務制度和其他財經制度。

　　（3）上級業務主管部門根據《會計法》和國家統一會計制度制定的具體實施辦法或補充規定。

　　（4）學校內部財會管理制度及內部各種經濟、業務計劃等。

　　第二條：財務監督的對象：本單位資金活動情況。財務監督的內容：

　　（1）預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調整。

　　（2）各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理。

　　（3）各種開支是否符合標準、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續。

　　（4）貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產、管理使用情況，以及存貨、固定資產的領用、購建盤點情況。

　　（5）負債的規模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結清，債務是否在可控范圍內。

　　（6）國有資產是否流失，專用基金是否專款專用，結余資金的分配情況。

　　（7）有無亂發獎金福利、揮霍浪費、xx盜竊等問題。

　　（8）其他財務制度和財經紀律執行情況。

　　第三條：財務監督工作由校長室、總務處及相關人員按照各自的分工，各司其職。組長由學校校長擔任，小組成員由教代會推選。對本單位所有經濟活動進行審計監督。

　　第四條：財務監督人員有權監管學校財經法律、法規、財務規章制度的執行情況；有權監管預算安排和執行情況；有權監管資金收付的合法性、真實性和財務資料的完整性、及時性、準確性。對于監管檢查出的問題及違法違紀行為，監督人員有權提出處理意見，并有權向單位領導人反映。

　　第三節內部牽制制度

　　第一條：為了加強學校內部的財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證教育經費的使用效益，財務管理必須實行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規定和實物控制措施。每項經濟業務處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。

　　第二條：財務工作按照機構分設，職務分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業務的各種經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作；審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作；資產核算與資產保管崗位分離；物資采購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內審人員崗位分離。

　　第三條：重大經濟業務事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進行監督。任何一項經濟業務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監督。重大經濟事項必須校長辦公會集體研究決定。

　　第四節財務審批制度

　　第一條：學校財務收支審批分為審核和批報。審核由財務室負責人負責；批報由學校校長擔任，實行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。

　　第二條：學校每一筆經濟業務發生后，經辦人首先要辦理經辦人、證明人、驗收人等簽名手續，然后把和經濟業務相關的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報。

　　第三條：學校重大購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實施。

　　第四條：審核和批報人員應嚴格執行各類收支審批手續，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經法規和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。

　　第五節原始記錄管理制度

　　第一條：原始記錄的基本內容包括：

　　1、原始記錄名稱；

　　2、填制日期；

　　3、填制單位或填制人姓名；

　　4、原始記錄編號；

　　5、經濟業務內容；

　　6、數量、單價和金額或其他計量單位；

　　7、經辦證明、驗收和審批人的簽章等。

　　第二條：原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業務部門和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規范性和合法性。

　　第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：

　　1、填寫的內容和數字必須真實可靠，反映的經濟業務符合實際情況。

　　2、各種內容要按規定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章；經辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備。

　　3、文字簡明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數字前面應填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透。

　　4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發生錯誤作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀。

　　5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經辦人印章。

　　6、原始記錄要及時填寫，按規定程序進行傳遞。

　　7、原始記錄記載后按財務管理規定科學保存，不得遺失。

　　第六節現金管理制度

　　第一條：庫存現金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。調整庫存現金限額需由總務處提出申請，報主管校長批準后，由開戶銀行核定。

　　第二條：收取大額現金要及時送存銀行。

　　第三條：不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現金，更不得將學校的現金收入以個人名義存入銀行。

　　第四條：從銀行支取現金，出納員應在支票上寫明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的'現金直接用于支付，即“坐支”現金；不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。

　　第五條：出納人員每天必須按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。

　　第四章收入管理制度

　　第一條：本校收入是指學校開展教學、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。

　　第二條：收入管理的要求：

　　1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違反規定通過非正常渠道組織收入。

　　2、各項收入應按規定管理，對撥入經費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規定執行，實行財政專戶管理，接受財政監督。

　　3、各項收入必須統一納入財務處核算，不得設立“小金庫”或賬外賬；各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發揮最大效益。

　　4、根據收入類別，合理設置明細賬，并及時、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。

　　第三條：嚴格實行收支兩條線管理。

　　1、學校收取的資金，統一按規定上繳財政專戶，再根據財政部門的核定，從財政專戶撥回。

　　2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經有關部門批準。

　　3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實行收費公示制，嚴禁亂收費。

　　第四條：其他收入納入學校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。

　　第五章支出管理制度

　　第一條：支出是學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失，包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。

　　第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉；保證學校基本工作任務的完成；節約使用各項資金，提高資金使用效益。

　　第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務規章制度；堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則；建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性，積極采取措施，強化支出管理；深化支出改革，優化資源配置，提高資金使用效益。

　　第四條：完善和執行重大支出項目的審批程序。對金額較大或專項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照主管部門制定的基本建設投資、固定資產管理、大宗物資采購的規定執行。學校的重大支出應由校長辦公會集體討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關部門批準的，要履行報批手續。

　　第五條：要嚴格執行國家規定的開支范圍和標準，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動、財政部門規定的范圍和標準，執行國家統一規定的個人福利待遇政策。未經有權部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執行。對違反財經紀律和不合理的開支一律不得支付。

　　第六條：支出管理要重點保證人員經費和學校正常運轉所必須的開支，對批準的人員經費支出和維持學校基本運轉的公用經費支出要予以落實。在執行過程中，努力保證國家規定所必需的人員經費支出，保證學校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經費支出。

　　第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采取有效措施，對薄弱環節加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。必要時可根據情況適當運用經濟手段來管理與個人利益有關的支出。

　　第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單獨核算，專款專用，定期報送使用情況，同時建立專項資金包干負責制，落實到人。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內容包括是否專款專用，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。

　　第六章附則

　　第一條：本制度自修訂之日起實施，學校原有相關制度與本制度不符的，按本制度執行。

　　第二條：本制度適用于本校各項經濟活動。本制度由校長室負責解釋，學校上級財務單位監督執行。

　　第三條：本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。

　　第四條：本制度視國家有關財務制度更新和實際執行情況而定期修訂。

　　學校財務規章制度 6

　　第一條為進一步規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。

　　第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業發展需要和教育經費供給的關系、社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌措教育經費;如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數據資料;加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有效益流失;建立健全財務規章制度，規范學校經濟秩序;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第四條學校實行"統一領導、統一管理"的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人特別是主要負責人要按照《會計法》的規定加強對財務機構、財務人員的領導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合規性、合法性負全部責任，必須保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。學校的一切經濟活動在校長室的統一領導下，由財務部門統一管理。嚴禁私設"帳外帳"、"小金庫"。

　　第五條學校依據辦學規模和上級教育主管部門有關規定設置獨立的會計機構，配備專職財務人員;學校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業知識，熱愛本職工作，并具有會計從業資格證書的人員才能擔任。

　　第六條學校的財務收支實行"一支筆"審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

　　第七條根據《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會計基礎工作規范》的規定，強化學校內部財務管理，建立健全相應的內部控制制度。

　　第八條強化學校預算管理，堅持"量入為出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡"的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經學校領導班子和職代會集體研究，通過后上報。學校預算一經批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到"無預算不開支，有預算不超支"。

　　第九條強化資產管理。

　　一、嚴格按現金的使用范圍(個人勞務報酬、根據有關規定頒發給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結算起點1000元以下的零星開支以及中國人民銀行規定的'需要支付現金的其他支出)執行支出。

　　二、庫存現金最高限額不得超過1500元。

　　三、建立健全財產物資的管理制度。學校資產統一使用資產管理軟件進行管理。每年六月份，學校組織人員對本單位財產物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規定匯總上報給市教育局規劃財務處。

　　四、財務部門須重視并認真做好財產物資的核算管理，設置總帳和明細帳進行核算;總務部門負責實物管理，明確專人專職或兼職對財產物資進行管理，并作明細核算。各部門也應設立兼職管理人員，負責本部門的財產物資管理。

　　五、對各類財產物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神和規定程序辦理。

　　第十條加強學校債務管理，嚴格控制債務規模(年終負債總額一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%);確因學校事業發展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經批準后實施。學校將根據收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負債水平。

　　第十一條加強收入管理。嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學校預算，不得遺漏。事業收入，及時足額上繳財政專戶，實行"收支兩條線"管理，不得坐支和挪用。

　　第十二條加強學校收費管理。

　　一、學校所有收費項目按規定到物價部門辦理收費許可審批手續，嚴格按核定收費項目和收費標準進行收費，并于開學前在校園內指定的公示欄進行長期公示。

　　二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續。

　　三、學校"一把手"是收費管理的第一責任人，分管領導和財會負責人是直接責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。

　　四、學校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度，所收各項費用，及時辦理好結算業務。所有費用必須納入學校財務部門統一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執行。

　　五、學校所有收費統一使用江蘇省財政廳制發的正規收費票據;學校財務部門應加強票據管理，落實專人購領、保管、繳驗、發放票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會計檔案管理要求進行保管。

　　六、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據從事經營活動和違法違紀活動。

　　學校財務規章制度 7

　　為了貫徹落實市財政局、教育局關于加強學校財務管理的有關文件精神要求，根據《學校財務管理制度》和國家有關法規，結合我校實際情況特制定本制度。

　　一、財務管理的基本原則：

　　貫徹執行《會計法》和國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展需要和資金供給關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　二、財務管理體制：

　　實行"統一領導，統一管理"。學校的財務活動在校長的領導下，由總務處統一管理。

　　三、收入管理：

　　學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入。各項收費必須嚴格執行國家規定的收費項目、范圍和標準，必須辦理收費許可證，亮證收取，并使用符合國家規定的合法票據。學校期初收費收入必須當日及時解交學校帳戶。

　　四、支出管理：

　　學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準;學校的各項收入，除政策規定可提取一定比例用于教職工獎勵、福利外，其他均不得以任何借口擅自擴大發放范圍和提高開支標準。學校經費支出一律由校長一支筆審批，壹仟元及以上大宗物品的采購，要集體研究決定;購買專控商品，先報中心學校審核，再報縣教育局控辦審批。

　　五、學校經費支出報銷程序：

　　報銷人憑合法原始憑證先由會計審核，再報校長審批。發票報銷必須有經手人和證明人簽字，會計審核，校長審批后出納才能予以報銷，不符合規定報銷手續的出納有責任予以拒付。

　　差旅費報銷必須附有車票，有住宿費的必須要有住宿費發票，市內交通費如無特殊情況應按公交車標準報銷。住宿、補貼等參照市局標準。

　　六、作業本費

　　作業本費是指學生必備的作業本的費用，小學1-5年級每學期每生10元(如果不夠，由學生自行到商店購買)。

　　七、現金管理：

　　嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度。庫存現金月末結帳不得超過1000元。嚴禁"白條"抵作庫存現金。各項收入必須當日解交銀行，不得坐支。現金日記帳要按規定序時記帳，根據收付款憑證的先后順序統一進行編號，逐筆登記，按日結出余額。核對現金帳面余額是否與當日實際庫存現金相符。做到日清日結。定期或不定期的清查盤點，保證帳實相符。

　　八、校財務公開制度

　　為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。

　　九、財會人員分工及職責：

　　學校會計或出納工作必須由本系統正式職工擔任，任用要堅持回避制度。會計、出納不得互相兼任。分清會計與出納職責，會計不得經管現金和收款業務;印鑒由會計保管;支票由出納保管，出納登記銀行存款日記帳，年底結帳后，要將銀行存款對帳單一并交會計，并按規定管理，簽發支票須雙方經手。

　　出納職責：辦理現金收付和銀行結算業務;登記現金日記帳和銀行日記帳;保管好庫存現金、各種有價證券、空白收據、支票和有關印章。嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審批手續完備的.收付款憑證辦理款項的收付。庫存現金不得超過規定的限額，不得以"白條"抵庫存現金，不準坐支，挪用現金。

　　報帳員職責：辦理與中心校結報帳業務，接受中心校的業務管理與指導。辦理本校現金收付業務;登記現金日記帳;保管好庫存現金、各種有價證券等。遵守國家有關現金管理規定，根據審批手續完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現金不得超過規定的限額，不得以"白條"抵庫存現金，不準坐支，挪用現金。

　　會計職責：認真執行《會計法》和有關會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，全面如實地反映單位資金活動情況;做到帳目清楚、數字準確、按時結報;認真編制并嚴格執行財務預算制度;遵守各項收入制度、費用開支范圍和標準，合理使用資金;依法設置帳簿，并保證其真實完整;妥善保管會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。

　　以上未盡事宜以《市學校財務管理制度》為準。

　　學校財務規章制度 8

　　一、貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。執行教育局計財科有關財務的規定與精神

　　二、堅決制止亂收費和私設小金庫。

　　三、加強學校資產治理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。

　　四、協作局結算中心人員對學校經濟活動進展財務掌握和監視，定期進展財務分析，照實向校長、總務主任反映學校財務狀況。

　　五、幫助總務主任，會同結算中心人員合理編制學校經費預算，及年終的決算工作，做好學校財務報告和財務分析工作。

　　六、經費使用必需有申報手續，購物需寫申購單，由總務主任或校長審批同意方可購置。

　　七、票據報銷必需由本人、總務主任及校長的簽名，方可報銷。購物發票要經過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務主任及校長的`簽名，方可報銷。

　　八、不符合規定的票據及沒有聯簽的票據，會計人員有權拒收。

　　九、要做好收費的公示工作。

　　十、堅持做好資金對帳工作。

　　十一、仔細做好學生學雜費的核算工作。結算正確，決不能向學生多收一分錢，并準時做好日清月結工作。

　　十二、要做好財務報表，做到正確無誤，準時送上級主管部門。

　　十三、學校固定資產會計總帳，必需同各部門的資產帳相符，要常常對帳及調整。

　　十四、要承受上級主管部門的監視，照實供應財務憑證、財務帳簿、財務報表和其它資料以及有關狀況，不得拒絕、隱匿和謊報。

　　十五、留用現金、不得超過有關規定，超過現金應馬上解存到銀行。

　　十六、學校要建立嚴密的內部財務監視

　　學校財務規章制度 9

　　一、本單位的業務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業務，授權書由園長室與會計人員分別保存。

　　二、但凡開具行政事業單位統一收據對外收費，一律根據縣物價局審批的收費工程和收費標準進展。此項工作由會計人員負責監視，發覺問題準時制止和訂正。假如制止和訂正無效，應當向本單位領導匯報，懇求作出處理。

　　三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必需填制購物申請單及個人用款單并注明款項的`用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。

　　四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在預算經費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。

　　1．金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體爭論。

　　2．大批、大件設備選購、基建修理申報審批程序

　　（1）核心組會議集體爭論通過后，由詳細操辦人提出書面預算規劃。

　　（2）預算規劃報校產治理站審批（包括報局審批）。

　　（3）預算審批同意后，報區政府選購部門。

　　五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進展復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否精確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規定辦理支付手續，準時登記現金和銀行存款日記賬。

　　六、會計人員應仔細審核有關收支工程的內容是否與實際狀況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應準時予以訂正。

　　學校財務規章制度 10

　　一、嚴格財務治理，嚴厲財經紀律，做到財務治理標準化、制度化。

　　二、各校各項收入必需交會計室，由出納會計開具《行政事業單位收款收據》作收入。

　　三、出納做到每學期的收入現金必需在開學一個月內存入賬戶，出納的周轉金不超過5000元。

　　四、各校賬目必需做到日清月結，學期末各校將組織領導、教師代表進展清理，并向體教職工公布每學期的各校財務收支狀況。

　　五、各校財會人員必需做到身正、口穩、手直。主管會計每月應向分管財經領導匯報財經收支、結余狀況，并實行月報表匯報制度，幫助各校領導管好財、理好財。

　　六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學校通報批判。情節嚴峻者報上級部門處理。

　　七、堅決執行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的財務治理制度，各校購置物品一般由出納會計負責，當事人核實簽字，主管領導審批方可入帳，會計對不符合財經手續、不合理開支或不正規的單據發票有權向分管領導指出，并不予報銷。

　　八、公款不準借支，特別狀況經批準后才可借支。但數額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的`教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學期末仍有欠款未還的教師，實行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關系暫不轉出。

　　九、嚴格掌握大吃大喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內進餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進餐不得超過150元標準，特別狀況在餐館進餐，參加領導必需寫清事由，同時要掌握標準。

　　十、因公出差，所領經費必需在回校后一星期內結帳，出差報銷標準按上級文件標準執行，教學方面經費開支，按《教學支出治理規定》執行。

　　十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，賜予適當補助。外出公差或參與各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務費，不報銷住宿費，不發生活補貼；市級報銷來回車費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會、在會務費內不另報銷）。函授學習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門組織的業務培訓，一個周以上培訓，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。

　　十二、堅決執行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必需有兩個以上領導參與，嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。

　　十三、各校需要買東西，必需要各線分管領導同意并寫清事由，方可入帳支出，總務做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。

　　十四、分管總務的校長幫助校長治理各校財經，各處室開支經費一次百元以上須經各線分管校長同意，百元以上須經校長同意，兩千元以上須經辦公會通過。

　　十五、各校來客需要款待（飯、煙、飲料等）須經校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報銷，未經允許費用自理。