跟蹤審計報告

　　在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，報告有著舉足輕重的地位，報告包含標題、正文、結(jié)尾等。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是小編收集整理的跟蹤審計報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　跟蹤審計報告 1

　　一、項目基本情況。

　　（一）項目立項審批情況，主要包括以下幾個方面的內(nèi)容。

　　1、項目立項審批時間、文號、投資、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容。

　　2、國土、環(huán)保、規(guī)劃、建設(shè)等相關(guān)審批手續(xù)履行情況。

　　（二）相關(guān)參建單位及招投標、直接發(fā)包情況，主要包括以下幾個方面的內(nèi)容。

　　1、勘察設(shè)計、監(jiān)理、招標代理、質(zhì)量檢測等單位，合同金額，以及其招投標情況。

　　2、分標段說明招投標情況、施工單位、中標或合同金額；直接發(fā)包工程、施工單位、合同金額及報批手續(xù)履行情況等。

　　（三）項目實際建設(shè)情況（包含開工及完工時間，以及相關(guān)完工驗收情況等）。

　　二、跟蹤審計實施情況。

　　（一）人員配備、駐場審計時間安排，人員到崗到位情況（包括人員調(diào)整、時間變動等情況）。

　　（二）結(jié)合項目特點，敘述跟蹤審計主要做法，內(nèi)容包括。

　　1、采用的跟蹤審計方式，駐場時間。

　　2、對該項目建設(shè)主要內(nèi)容、重點環(huán)節(jié)等采取的審計方式、方法、措施（結(jié)合審計實施方案中規(guī)定、審計內(nèi)容、程序、步驟，是否履行且到位），提出了哪些審計意見和建議，建設(shè)單位采納情況，取得的成效。

　　三、審計結(jié)果。

　　（一）取得成效。

　　匯總說明跟蹤審計過程中取得的成效，包括發(fā)出審計意見建議份數(shù)、采納情況、節(jié)約建設(shè)資金；在工程管理、投資控制等方面的`監(jiān)督中取得的成效。

　　（二）跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題、提出審計意見內(nèi)容及解決辦法。對已整改落實情況和尚未整改落實情況分別表述。

　　四、審計評價。

　　對該建設(shè)項目從立項到完工進行全面評價（項目建設(shè)程序履行情況、建設(shè)管理情況、技術(shù)服務(wù)單位履職情況及配合審計工作情況等），包括值得肯定方面與存在不足方面。對建設(shè)項目的功能、功效、缺陷等不作評價。

　　五、審計體會及建議。

　　（一）跟蹤審計體會。

　　總結(jié)該建設(shè)項目跟蹤審計工作的經(jīng)驗，排查工作中存在的問題與不足，并需要分析原因，提出改進設(shè)想、措施，供今后在同類項目的跟蹤審計中借鑒。

　　（二）跟蹤審計建議。

　　目前工程建設(shè)中普遍存在的共性問題，從全局角度提出切實可行的建議（主要針對“三、審計結(jié)果”跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題、提出的審計意見和尚未整改落實情況及“四、審計評價”存在的問題與不足方面提出意見建議）。

　　跟蹤審計報告 2

　　一、項目基本情況。

　　本工程位于解放路與勝利路交叉口，總面積約46000平米，該項目主要對解放路、勝利路立交橋主橋及八條匝道進行病害修復(fù)和橋面改造，合同總價1195.7萬元，后期因?qū)嶋H需要納入了解放路、勝利路立交橋南北引道工程，共計三個合同段，最終工程結(jié)算總價款為1520.5411萬元。該工程于20xx年xx月xx日開工，計劃于20xx年xx月xx日竣工。

　　實際因增加引道工程等原因，該工程于20xx年xx月xx日才通過驗收。由于施工單位報審結(jié)算不及時及資料收集不完整，20xx年xx月工程才結(jié)算完畢。解放路、勝利路立交橋項目建設(shè)由蚌埠市城市排水有限責(zé)任公司組織實施，安徽恒泰工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理，蚌埠市第五建筑安裝公司施工。

　　二、審核依據(jù)。

　　1、招標文件。

　　2、投標文件商務(wù)標。

　　3、中標通知書。

　　4、施工合同。

　　5、施工圖紙。

　　6、實際測量記錄。

　　7、各種經(jīng)濟技術(shù)簽證等。

　　8、送審工程結(jié)算書。

　　三、人員配備與組織協(xié)調(diào)。

　　1、人員配備。

　　為做好跟蹤審計工作，我們成立了項目領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理（注冊造價工程師）任組長、由專業(yè)注冊造價工程師任項目經(jīng)理，設(shè)立了現(xiàn)場跟蹤審計組、并同時設(shè)立了審計質(zhì)量控制組，所選派人員均是工程造價專業(yè)資深技術(shù)人員。

　　2、組織協(xié)調(diào)。

　　項目領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)各方協(xié)調(diào)工作，具體項目審計工作由項目經(jīng)理總負責(zé)，現(xiàn)場計量與簽證由專業(yè)的工程師代表我公司簽字認可，項目經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場工程師的簽字并審核后簽發(fā)相關(guān)資料，蓋單位跟蹤審計專用章確認。為保證項目順利實施，現(xiàn)場跟蹤審計組安排專人值班，無論節(jié)假日，只要工作需要，工程師均能隨時到現(xiàn)場，以保證隨時為業(yè)主提供相應(yīng)服務(wù)。

　　四、主要工作內(nèi)容。

　　1、收集整理審計依據(jù)及資料項目組進駐現(xiàn)場后即著手收集相關(guān)依據(jù)及資料。主要有以下資料：

　　①招標文件。

　　②投標文件（商務(wù)標）。

　　③中標通知書。

　　④施工合同。

　　⑤施工圖紙。

　　⑥實際測量記錄。

　　⑦變更圖紙。

　　⑧各種經(jīng)濟技術(shù)簽證等。

　　2、深入施工現(xiàn)場，掌握工程進展、變更等真實情況。

　　在日常工作中，我方現(xiàn)場審計人員經(jīng)常深入工地，隨時掌握工程進展情況，建立了《跟蹤審計項目日志》，及時記錄當(dāng)天發(fā)生的各項事宜。無論何時，只要現(xiàn)場需要，只要有關(guān)單位通知了我方，我方均會有專業(yè)的工程師深入現(xiàn)場，及時解決相關(guān)問題。

　　3、變更。

　　（1）設(shè)計變更：

　　施工圖紙變更須經(jīng)設(shè)計部門、業(yè)主和監(jiān)理工程師同意，并報送現(xiàn)場審計組。

　　（2）施工方案變更：

　　須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師認可，同時應(yīng)報送現(xiàn)場審計組。

　　（3）工程量增減：

　　須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師認可，同時報送現(xiàn)場審計組。

　　（4）所有變更計量須在隱蔽前通知審計組人員到現(xiàn)場實測實量，隱蔽前核實，否則不予確認。

　　五、工作成果及總體審計效果。

　　（一）工作成果。

　　經(jīng)過跟蹤審計項目組的不懈努力，累計總送審金額1741.115萬元，最終審定工程總造價為1520.5411萬元，累計審減工程總造價220.6089萬元，審減率12.67%。

　　（二）總體審計效果。

　　跟蹤審計和事后審計相比，真實性更高。

　　我們認為，跟蹤審計所反映出來的工程造價的真實性更高，同時可以避免出現(xiàn)很多扯皮現(xiàn)象。如：南北引道工程施工單位報送橋面寬度為16米，現(xiàn)場計量為15.4米；橋頭搭板工程施工單位在引道和主橋報送中重復(fù)計量，現(xiàn)場計量時扣除相應(yīng)工程量。如果不是跟蹤審計，這些費用在工程結(jié)算時是很難審核下來的。

　　六、審計建議。

　　1、實踐證明跟蹤審計與事后審計有無可比擬的優(yōu)勢，建議繼續(xù)推廣。

　　2、在今后的造價審計工作中，對計劃安排須進行跟蹤審計的'工程項目，應(yīng)爭取在項目開工前即安排進駐審計工作組，與工程實施保持同步，這將會給審計工作帶來很大程度上的便利，從而避免出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象。同時還可以促使業(yè)主單位強化管理，提高投資效益，也保證了工程款安全、準確和及時的支付，從而保障了項目建設(shè)資金安全、合法、有效使用。

　　3、目前我們實施的是施工階段全過程造價跟蹤審計，強調(diào)的只是施工階段的造價審計與控制。但工程投資控制效果的好與壞70%～80%主要取決于工程設(shè)計階段、招投標階段及合同簽訂階段，所以建議在以后的工程投資中盡可能的推行從設(shè)計、招標、合同直至竣工的全過程項目投資控制。

　　跟蹤審計報告 3

　　根據(jù)貴局委派，我公司于xxxx年xx月xx日派出人員，進駐xxxxxx工程現(xiàn)場，根據(jù)審計局規(guī)章制度和審計方案要求，對該工程進行跟蹤審計。現(xiàn)將xxxx年xx月xx日-xxxx年xx月xx日的月（季、半年、年）度審計情況報告如下：

　　一、 項目概況

　　項目基本情況。（位置、建設(shè)內(nèi)容、總投資、總建筑面積、總合同價款等）；

　　審計組組成。組長，主審，成員

　　二、項目建設(shè)情況

　　1、工程建設(shè)情況。

　　（1）該工程本月（本季度、本半年、本年）完成哪些主要內(nèi)容，完成形象進度多少；本月（本季度、本半年、本年）完成多少投資金額，占合同總金額比例；本月（本季度、本半年、本年）工程實際進度較計劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個標段，則各標段情況同前敘述。

　　（2）至審計時，該工程完成總體形象進度比例多少，完成多少總投資金額，完成哪些主要內(nèi)容；工程實際進度較計劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個標段，則各標段情況同前敘述。

　　2、資金支付情況。

　　（1）本月支付施工進度款xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）。該工程累計共支付工程款xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）。（此條月報提交）

　　（2）本季度（本半年、本年）該工程支出費用為xx萬元。其中工程建安投資支出xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）；工程設(shè)備投資支出xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）；工程其他投資支出xx萬元。（此條季報、半年報、年報提交）

　　（3）截止審計時，該工程項目總支出費用為xx萬元。其中工程建安投資支出xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）；工程設(shè)備投資支出xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）；工程其他投資支出xx萬元（可研費xx萬元，設(shè)計費xx萬元，監(jiān)理費xx萬元，勘察費xx萬元）。（此條季報、半年報、年報提交）

　　3、工程造價變更情況。

　　（1）本月涉及價款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細情況。（此條月報提交）

　　（2）本季度（本半年、本年）涉及價款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細情況。（此條季報、半年報、年報提交）

　　（3）至審計時，該工程變更增加造價xx萬元。主要原因：一是xxx增加造價xxx萬元；二是xxx增加造價xxx萬元；三是xxx增加造價xxx萬元減少造價項目也應(yīng)敘述。（此條季報、半年報、年報提交）

　　三、協(xié)審實施情況

　　（1）、本月（本季度、本半年、本年）完成跟蹤審計的主要工作。

　　1、去施工現(xiàn)場巡查xx次，填寫審計證據(jù)單xx份，填寫審計記錄單xx份，主要記錄、取證事項。

　　2、填報整改通知書xx份，填報審計建議書xx份，主要內(nèi)容及建議。

　　3、參加工地例會xx次，參加材料詢價采購xx次，主要內(nèi)容。

　　4、工程發(fā)生的有關(guān)重要事件。

　　5、其他工作內(nèi)容。

　　（2）、本月（本季度、本半年、本年）跟蹤審計取得的成果。

　　對項目的`造價、進度、質(zhì)量、建設(shè)程序、內(nèi)控制度、進度款的撥付等跟蹤審計取得的成果，通過跟蹤審計核減多少工程量，核減多少造價，通過建議完善了建設(shè)、施工等單位哪些制度，通過哪些合理化建議減少了工程造價等。能夠?qū)嶋H反映你本期通過審計取得的成果。

　　（3）、上期發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況

　　對上期報告發(fā)現(xiàn)的問題進行復(fù)查，是否整改落實。

　　（4）、下期跟蹤審計的重點內(nèi)容

　　根據(jù)下期項目施工內(nèi)容和重點，擬定下期跟蹤審計的重點內(nèi)容。

　　四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　該項目在造價、進度、安全及質(zhì)量控制、各參建單位內(nèi)部控制制度、各參建單位資料管理等方面存在哪些問題。問題應(yīng)客觀公正，詳細具體。

　　五、審計意見及建議

　　針對審計發(fā)現(xiàn)問題，提出具體可操作性建議。

　　附件：項目基本情況（信息表-1） 資金支出（信息表-2）（季、半年、年報提交）建設(shè)情況（信息表-3） 審計證據(jù)表（取證表-1） 審計記錄單（取證表-2） 整改通知書（建議表-1） 審計建議書（建議表-2） 審計業(yè)務(wù)臺賬表（臺賬表-3） 協(xié)審單位：（蓋章） 日 期：

　　跟蹤審計報告 4

　　（第xx期）

　　審計項目名稱：

　　編 制 時 間： 年 月 日 1

　　康定縣審計局:

　　我公司于xxxx年xx月xx日至xx月xx日派出xx名專業(yè)技術(shù)人員（xxx和xxx），前往施工現(xiàn)場（或xx縣xxxxxx單位）對xxxxxxxxxx項目進行xxxx（跟蹤、過程控制、結(jié)算）審計。

　　一、工程基本情況

　　1、工程項目名稱：

　　2、工程項目立項依據(jù)：

　　3、工程項目招投標及合同簽定情況：

　　4、工程建設(shè)基本情況：

　　（注：跟蹤審計項目要附審計調(diào)查月報表）

　　二、本月審計人員審計工作實施情況

　　1、實施審計人員、審計工作時間：

　　2、審計工作過程概述：

　　3、審計中發(fā)現(xiàn)的問題，被審計單位對問題的反饋及采納情況（要附相關(guān)資料）：

　　審計發(fā)現(xiàn)的'問題具體為四部份。

　　（1）標題。

　　（2）審計查出的違法、違規(guī)事實（會計期間、具體行為）。

　　（3）定性依據(jù)。表述為：以上行為違反了xxxx（適用的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)定）的規(guī)定。

　　（4）審計建議。處理、處罰依據(jù)及處理、處罰意見。表述為：根據(jù)xxxx（適用的處理、處罰依據(jù)）的規(guī)定，建議：責(zé)令改正，xxxxxx（具體審計處理或處罰建議）。

　　每類問題一般應(yīng)列有小標題。小標題應(yīng)當(dāng)是三個要素，即問題（定性）、金額（定量）及處理處罰建議意見。

　　在引用法律和法規(guī)時，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款號；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號、具體條款號。

　　被審計單位對查出問題的反饋及采納情況單獨表述。

　　三、其他需要說明或協(xié)助的問題

　　審計工作月報編寫人（簽名）：

　　參加審計工作人員（簽名）：

　　出具審計月報的參審中介機構(gòu)（簽章）：

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