衛生局內審工作計劃

　　一、工作目標

　　以保障衛生經濟健康有序發展為主線，認真貫徹落實衛生工作會議精神，圍繞衛生中心工作，堅持審計監督與服務并重的理念，扎實有效開展內部審計監督工作，促進領導干部廉潔從政和衛生經濟管理依法開展，充分發揮內部審計在衛生事業改革與發展中“免疫系統”功能和監督、服務職能。

　　二、工作要點

　　（一）完善內審組織建設，強化基礎規范

　　一是按照衛生部《衛生系統內部審計工作規定》第二章第五條的要求，區級醫院須設置獨立的內部審計科，配備專職審計人員；其他單位可以根據需要，設置獨立的內部審計科，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他科室履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。各單位領導要高度重視，積極支持，確保全系統內審組織網絡建設得到進一步增強。

　　二是重點加強對單位內部控制和風險管理有效性、合理性的審計，努力構建內部審計監督長效管理機制，推動內部審計工作的轉型和發展，實現以“合規審計”為主向以“風險和內部控制為導向審計”的轉變，提升內審工作水平。

　　（二）圍繞中心，突出重點開展內審工作

　　1．強化領導干部任期經濟責任審計。

　　自2014年起，擬對局屬各單位任期五年以上的正職領導干部或主持工作的副職領導干部有計劃地進行任期經濟責任審計工作。不斷完善以任中審計為主、對主要領導干部進行任期內輪審的工作制度。重點審查單位負責人在任期內的重大事項決策、內部管理制度、銀行帳戶、經營情況、財務收支、資產管理、債權、債務等，客觀、全面地反映領導干部履行經濟責任情況。

　　2．建立局屬單位“主要領導干部經濟責任告知制度”。

　　發放《領導干部經濟責任告知書》，提前告知每位領導干部已被納入經濟責任審計范圍，并對任職期間應負有十一項經濟責任及所在單位、個人應禁止和避免的十項經濟行為進行明確告知。運用審計手段實施權力監督，強化預防和警示作用。

　　3．深化常規性財務收支審計。

　　主要是加強單位貨幣資金、固定資產、往來款項、專用基金等審計監管，加大對財務風險和違規行為的糾正力度，保證財務信息的真實、準確及國有資產的安全、完整。

　　各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費人員庫存現金的隨機抽查；4月份完成：截止2014年3月末本單位城鎮職工醫保、新農合刷卡未結款項——“應收醫療款”、區級醫院POS機刷卡應收款以及局直屬單位財政專戶存款的核對工作；完成本單位2013年財務收支的合規性、合法性審計。具體審計方式：凡具備自審條件的以單位自審為主，不具備自審條件的可委托具有法律資質的社會中介審計。審計檢查情況或出具的書面報告單位存檔并上報區衛生局，針對自審中發現的問題，必要時衛生局將組織人員進行復審，復審結果報局主要負責人或相關會議討論處理。

　　4．嚴格基本建設、維修工程項目結算審計。

　　隨著衛生服務體系建設、標準化達標加快推進，加強基本建設和維修項目專項資金的使用監管、充分發揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛生系統基本建設管理規定（暫行）》中相關規定執行，基本建設、維修工程項目結算審計重點檢查被審單位在項目招投標、合同簽訂、工程款支付、相關工程設備材料采購核算、竣工決算（外審或局基建領導小組內審）、資產交付使用等環節的運作情況和相關經濟管理活動的審計監督，規范基建行為，防范基建投資管理風險，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。

　　各單位務必認真清理已竣工交付使用、尚未進行決算審計、未轉增固定資產的基本建設項目，抓緊做好后續相關工作，確保10月底前全面完成，從而準確、真實地反映單位國有資產的實際狀況。

　　5．開展經濟效益審計調研和專項審計調查。

　　根據省衛生廳要求，4—6月分別組織開展2010—2012年度重大公共衛生服務項目、2012年—2013年新型農村合作醫療基金管理、2009—2012年醫療衛生服務體系建設項目、2011年—2012年鄉鎮衛生院配置醫療設備的使用情況的專項審計調查。強化專項資金監管，促進專項資金的專款專用及有效使用。

　　6．切合實際，多形式開展內審，提高風險防控能力。

　　圍繞醫療體制改革大局，經濟管理、財務控制、審計監管的任務十分繁重。考慮目前財務、審計人員緊缺，區衛生系統內審工作將通過單位支出事先報賬審核、事中單位自查、互審及領導干部經濟責任審計、專項審計等多種形式開展，認真分析審計中問題產生的原因，及時反映基層單位的困難和建議，提出合理的審計整改措施和審計建議，從規范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發揮內部審計的功效。

　　7．加強業務培訓，完善內審基礎工作。

　　在區內審協會的業務指導下，將進一步加強對基層單位內審人員業務培訓，提高審計人員的業務素質。

　　各單位要抓好內審基礎工作，建立內審工作臺賬，記錄本年度內內審工作開展情況，內審報告發現問題、建議及整改情況，并做好年終總結上報工作，提高審計工作質量和工作實效。

　　8．請各單位結合上述審計工作計劃，制定具體內審工作安排。

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