小額銀行貸款調查報告怎么寫
小額貸款公司在每筆貸款發放之前，都要對借款人的信用等級及借款人的合法法、安全性、盈利性和流動性進行調查認定，對保證人、抵（質）押物等情況進行調查核實，并測定貸款風險度，即貸款調查，亦稱貸前調查。
貸款調查是貸款決策的重要組成部分，是實現風險防范關口前移的關鍵一環。做好貸款調查工作，對于全面收集貸款資料，調查認定借款人的信用等級，從源頭上有效控制信貸風險，確保借款的安全性、盈利性、流動性具有重要作用。不同的貸款客戶、不同的貸款種類，在貸款調查階段將形成不同的書面材料，其中貸款調查報告作為反映貸款調查結果的書面報告，是進行貸款審查與決策的重要依據，是整個貸款調查階段的重要文件，必須認真對待。
目前，貸款調查報告的寫作，還沒有一個固定的模式，本章的相關內容只代表作者的個人觀點，僅供參考。
第一節 搞好貸款前期調查
貸款前期調查是貸前調查的初始階段，這一階段既是對具體的貸款業務加以受理的過程，也是對客戶進行營銷與選擇的過程。搞好貸求救前期調查工作，是金融部門從源頭上有效控制信貸風險，實現風險防范關口前移的關鍵環節 。
一、搞好客戶面談
無論是對法人客戶，還是對自然人客戶，無論是對上門提出貸求款申請的客戶，還是對小額貸款公司主動營銷的客戶，信貸營銷人員都應當通過與借款人當面交談的方式進行前期調查。前期調查的主要目的，在于粗略確定能否受理該筆貸款業務，是否有必要投入更多的精力進行貸款洽談和開展正式調查。
同客戶面談，應當做好充分準確，擬定面談工作提綱，突出調查重點，做到有的放矢。面談的重點應為借款人的歷史背景、經營現狀等基本情況，貸款用途、金額、條件等貸款需求情況，經營效益、還款來源、保證人經濟實力等還款能力情況，抵押品的價值、變現難易程度等抵押物的有效性情況，借款人在各金融部門的貸款質量狀況、信用記錄情況，等等。通過面談，調查人員應當初步確定是否考慮借款人的貸款申請。
二、進行內部意見反饋
面談結束后，調查人員應當及時向主管領導匯報面談情況，介紹了解到的客戶信息。
對于有些重要客戶，面談結束后信貸人員應及時撰寫訪客報告，即會議紀要。訪客報告的主要內容應當包括，會談的時間、地點、會談對象、主要議題，借款人的基本情況、貸款需求、還款能力、擔保情況等，在此基礎上初步判斷貸款的安全性，作出是否受理該筆貸款的傾向性意見，以便及時向單位領導匯報，由領導決策。
三、收集貸款申請資料
經領導同意，正式受理該筆貸款之后，信貸人員應當通過口頭、電話、書面或貸款意向書的方式，及時通知借款人，要求其提供正式的借款申請書和更為詳細的貸款申請材料。在貸款資料的收集階段，為了加快工作進程，營銷人員應當拉出所需資料清單，交由借款人準備。
借款人要提供正式《借款申請書》。其主要內容為，借款人概況、申請借款金額、借款幣別、借款期限、借款用途、還款來源、還款保證、用款計劃、還款計劃及其他事項。《借款申請書》上要有法定代表人或其授權人簽字并加蓋公章。
在提供《借款申請書》的前提下，根據貸款種類和擔保方式不同，收集不同的貸款申請資料。
無論是申請何種類型的貸款，都應當提供以下資料：借款人已在工商管理部門辦理年檢手續的營業執照復印件；法人代碼證和稅務登記證復印件；借款人貸款卡復印件；借款人連續三年經審計的財務報表手近期的財務月報表；如借款人為初次貸款應提供公司章程；如借款人為外商投資企業或股份制企業，應提交同意申請借款的董事會決議和借款授權證書正本，合資、合作企業的合同、章程，對合同、章程的批復文件及批準證書。
如為流動資金貸款，借款人還需提交原、輔材料采購合同，產品銷售合同或進出口商務合同；如為票據貼現，應出具承兌的匯票；如為出口打包貸款，應出具進口方開立的信用證。
如為固定資產貸款，借款人還應提交資金到位情況的證明文件，項目可行性研究報告及有權部門對項目的批復，其他配套條件落實的證明文件；如為轉貸款、國際商業小額貸款公司貸款以及境外借款擔保項目，應提交國家有關部門關于籌資方式、外債指標的批文；政府貸款項目還需提交該項目列入雙方政府商定的項目清單的證明文件。
在提供上述資料的同時，還要根據貸款擔保形式不同，收集相關資料。如為保證擔保，需提供有擔保能力的保證人營業執照復印件；保證人經審計的近三年的財務報表；如保證人為外商投資企業或股份制企業，應提交關于同意提供擔保的董事會決議和授權書正本。如為抵押、質押擔保，應提供抵押物、質物清單；抵押箋、質物價值評估報告；抵押物、質物權屬證明文件；如抵押人或質押人為外商投資企業或股份制企業，應出具同意抵押或質押的董事會決議和授權書；借款人同意將抵押物辦理保險手續并以小額貸款公司作為第一收益人的書面承諾。
第二節 深入調查評估論證
信貸營銷人員通過與客戶面談，收集貸款申請資料等前期工作之后，就進入了深入調查評估論證階段。這一階段，營銷人員一方面要對借款人提供的各類貸款申請資料的復印件與相應的文件正本進行核對，核對無誤后加蓋借款人公章，并由調查人員簽字，對提供的有關重要數據進行實地分析研究，核實其真實性、合理性，另一方面需要對借款的合法性、安全性、盈利性和流動性進行調查認定。
一、調查認定借款的合法性
對貸款合法性的調查認定是貸款調查的基礎，沒有貸款的合法性，就談不上貸款的安全性、盈利性和流動性。進行貸款合法性調查認定的主要依據是，民法通則、公司法、擔保法、貸款通則和小額貸款公司的有關貸款管理制度，調查認定的重點是借款人、保證人主體資格，貸款用途、抵（質）押物的合規合法性等等。
（一）調查認定借款人、保證人主體資格
借款人、保證人為企業或事業法人的，應當調查驗證借款人、保證人的《**法人營業執照》正本或《事業單位登記證書》、《組織機構代碼證書》、貸款卡、必需的行業經營許可證等，看其營業執照或登記證書等是否在有效期內；是否屬于貸款通則規定的貸款對象，是否符合擔保法關于保證人主體資格的規定。借款人、保證人為自然人的，應當重點調查認定其是否具有中華人民共和國國籍，是否為完全民事行為能力人。應當注意，國家機關、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人分支機構，未授權的職能部門不得作為承貸主體和保證人。土地所有權、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他公益設施，所有權、使用權不明或者有爭議的財產，依法查封、扣押、監管的財產，均不得抵押。但學校、幼兒園的商店，醫院領導的小車等可以抵押。
（二）調查認定借款人、保證人法人公章，法定代表人、授權委托人簽名，以及董一會同意借款、擔保決議的合法性、真實性
通過查驗法定代表人身份證原件，看其是否真實有效；核實法定代表人與營業執照或《事業單位登記證書》上載明的法定代表人姓名是否相符；核實該法定代表人證明書規定的有效期能否保證其簽署的`與本貸款有關的一切文件具有法律效力。對委托簽名的，調查認定其是否屬于授權委托事項、權限、期限等有效范圍之內。合資企業、股份制企業申請貸款或提供擔保的，核實其是否經董事會同意；共有財產抵押的，是否經全體共有人書面同意。
（三）調查認定借款用途的合法性
調查認定借款人有關生產經營及進出口許可證是否真實有效，貸款使用是否屬于營業執照所列經營范圍，生產經營是否符合國家和本地區經濟政策、產業政策。中長期借款應根據國家重點鼓勵發展的產業、產品和技術目錄，社會投資計劃，外商投資產業指導目錄，國家的環保政策、行業政策、產業政策、行業信貸政策等，調查認定項目建設是否符合國家產業政策和經濟發展整體規劃，是否已取得環保部門的許可證明，是否具有政府有權部門批準的項目建議書、項目可行性研究報告等文件材料。進出口業務是否有政府有關部門的批文；特殊行業是否有有權部門頒發的行業許可證；同時，還應調查認定借款人的商品交易合同是否真實有效，要約、日期是否齊全等等。
二、調查認定借款的安全性
對貸款安全性的調查認定是貸款調查的重要內容，只有保證了貸款的安全無損，才能保證貸款的正常盈利和循環周轉。調查的重點是借款人的資信、財務及擔保情況。
（一）調查認定借款人資信及公司治理機制情況
調查了解其品德、商業能力、管理水平、公眾信譽、履行協議條款和歸還到期貸款本息的歷史記錄，認定不良貸款數額及比例，并分析其形成原因。借款人是否具有清晰的發展戰略、科學的決策系統、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵約束機制、健全的人才培訓機制和健康負責的董事會。
（二）調查認定借款人、保證人的財務管理狀況
不可過分依賴報表數據，造成判斷失誤。對借款人及保證人提供的重要財務指標，要通過核對總帳、明細帳，查看原始憑證與實物是否相符，并做深入分析，認定其真實程度。在此基礎上，突出調查認定借款人的現金流量、資產結構及負債結構，判斷其對本行貸款如期歸還的影響程度。
（三）調查認定借款擔保的有效性
調查認定保證人的擔保能力，抵押物、質物和權利的抵押性能、變現能力和變現率。各類抵押物的使用壽命、使用期限是否長于貸款期限；抵押人用以抵押的財產是否具體明確，是否存在重復抵押。借款人抵押財產變現后不足貸款額或抵押財產雖能抵償貸款額，但不足于消除貸款風險的，需另行實行保證擔保。
（四）調查認定其他有關情況
對申請中長期項目貸款的，應調查認定借款人在開戶行存入規定比例資本金的真實性；資本金和其他建設資金籌措方案及來源落實的可行性。對申請外匯貸款的客戶，要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵押、質押擔保額的影響程度等等。
三、調查認定借款的盈利性
盈利性是指小額貸款公司運用貸款獲取利潤的能力。貸款盈利性高低是影響小額貸款公司與貸款人談判貸款條件、進行貸款決策的重要因素。分析貸款盈利性應當從貸款帶來的存款效益、貸款效益、中間業務效益等方面入手。但分析貸款盈利性的重要前提是，貸款絕對安全。必須處理好貸款安全性與貸款派生收益之間的關系，不能用貸款的利息收入、存款收入、中間業務收放來掩蓋貸款風險，任何派生收益都難以彌補貸款的損失，這一點極其重要。
四、調查認定借款的流動性
貸款的流動性時指小額貸款公司發放的貸款在不受損失的情況下能夠按期收回。小額貸款公司能否按期收回到期貸款，貸款的流動性如何，是關系到小額貸款公司信貸資金能否正常周轉和貸款質量高低的大問題，具有剛性要求。貸款的合法性是基礎，沒有貸款的合規合法，貸款的安全性、盈利性、流動性就無從談起；安全性是前提，只有保證了貸款的安全無損，才能獲得正常盈利；流動性是條件，只有資金的正常流動，才能確立小額貸款公司的信用中介地位，如果不能正常周轉，就意味著貸款將會出現安全性風險，其盈利性自然要大打折扣。因此，應當注重調查認定貸款的流動性，分析借款人的資產結構、負債結構、現金流量，判斷貸款期限是否合理，到期能否收回。其中的主要內容，同調查認定借款的安全性的有關內容較為接近，這里不再贅述。
第三節 撰寫貸款調查報告
完成貸款調查之后，需要撰寫貸款調查報告。貸款調查報告的內容與結構主要由貸款調查的內容所決定。項目貸款調查報告與流動資金貸款調查報告的寫作有所不同，法人客戶貸款調查報告與自然人貸款調查報告的寫作也有所不同。法人客戶貸款調查報告的寫作要求稍高一些，自然人貸款調查報告的寫作可以簡單一點。
一、中長期貸款調查報告的內容與結構
對中長期貸款，應當按照規定程序和要求組織評估，也可以委托社會有資質的專業評估公司評估。在評估當中，小額貸款公司應當站在風險承擔者的角度，對項目貸款的自身效益、社會效益、小額貸款公司效益、償債能力及風險防范等，進行分析研究，預測評價，形成結論。中長期項目貸款調查報告，實質上是項目評估報告的濃縮與精華。其基本內容主要有借款人基本情況及主體資格、項目背景及基本情況、產品市場、項目投資、項目財務效益、貸款擔保、貸款風險評價、貸款綜合收益、綜合性結論及限制性條款等。通常情況下上述主要內容不可回避，但內容的先后順序、內容之間是單列還是合并，應視項目的具體情況而定。
（一）標題
中長期貸款調查報告的標題，應當標明貸款調查的主要內容及文種，一般應當標明受理貸款調查的小額貸款公司。主要由受理貸款調查的小額貸款公司名稱、法人客戶名稱、貸款項目名稱、貸款種類、貸款金額和文種詞組成。如《***小額貸款公司關于對***股份有限公司年產***噸**項目申請****萬元固定資產貸款的調查報告》。
（二）開頭
完整的貸款調查報告應當有個簡練的開頭。貸款調查報告的開頭，應當寫明貸款調查的原由、客戶名稱、申請貸款項目名稱、申請貸款金額等情況。如直接營銷貸款的小額貸款公司的貸款調查報告的開頭多為：“接到****年*月*日***公司向我行遞交的年產***噸**項目****萬元固定資產貸款申請后，我們隨即對客戶的基本情況、項目概況及借款的合法性、安全性、盈利性、流動性等情況進行了調查，現將調查情況報告如下：”。超過下級小額貸款公司的貸款發放權限，需由上級小額貸款公司的客戶部門再次調查的，上級行客戶部門提交的調查報告的開頭多為：“接到***行上報的關于****有限責任公司年產****噸**項目****萬元固定資產貸款的調查報告及項目的有關材料之后，我們隨即對客戶的基本情況、項目概括及借款的合法性、安全性、盈利性、流動性等情況進行了調查，現將調查情況報告如下：”。開頭部分寫明“接到貸款申請的年月日”的目的，是顯示從接到貸款申請至調查結束的時間長短，從而促使貸款受理行提高辦事效率。
（三）借款人基本情況及主體資格
1、借款人主體資格及經營范圍。借款企業名稱、成立日期、企業類型、注冊地址、注冊資金、實收資本、上級主管部門或股份制企業的主要股東及關聯企業情況；是否涉入兼并被兼并、合資、分離、重大訴訟、破產等事項；經營范圍、經營期限。
2、借款人人員構成及法人代表的品格、能力及主要業績。法定代表人姓名、年齡、職稱、文化程度、主要工作經歷、是否受到過行政處分和刑事處罰，是否曾在破產企業擔任過領導，有無不良記錄。
3、借款人經營及財務狀況。近三年來借款人的資產、負債、所有者權益總額、現金流量、產品銷售收入、利潤總額、凈利潤、產品產量、質量、產銷率等主要指標及其變動趨勢，說明借款人的償債能力、獲利能力、營運能力強弱。
4、借款人信用記錄及與本公司的關系。是否為本行基本帳戶或可否爭取成為基本帳戶；在本行存款總余額占其小額貸款公司存款總余額的百分比；在本行的結算量占其總結算量的百分比；目前在本行貸款余額占其金融部門貸款總余額的百分比；借款人在他行及本公司開戶、借款記錄和還本付息情況；對外是否提供擔保以及履行擔保責任情況；信用等級；本行對該借款人的授信限額及額度占用情況等。
5、借款人的有效證件及貸款申請手續情況。是否具備有效的營業執照、組織機構代碼證、貸款卡。房地產開發企業、建筑安裝企業，是否具有資質證書；食品行業，是否具有衛生許可證和生產許可證；收費公路項目，是否具備省級人民政府同意建站收費額定文件；學校是否具備辦學許可證、收費許可證和招生計劃；醫院是否具備衛生許可證、醫療機構執業許可證和收費許可證；醫藥行業，是否具有醫藥生產許可證等；借款用途是否符合營業范圍；是否有有效的董事會決議、法人授權委托書等。借款人歷史上的還本付息及法人代表的品格情況不能回避。
（四）項目背景及基本情況
1、項目主要內容。項目名稱、建設內容、地理位置、建設規模、建設期限等。如房地產項目，應當包括項目總體位置、所處區域、規劃面積、建筑物幢數、層數、用途，每項建筑物的建筑面積、住宅建筑的戶數、主力戶型、客戶定位、容積率、綠化率等技術參數；項目合作方式、土地取得方式、土地性質、實際支付的出讓金或轉讓金多少；項目建設期以及經營期安排、工程進度。
2、項目建設的必要性。主要從國家或地方建設的行業布局，以及企業的發展需要入手，說明項目建設的主要目的，分析項目提出及籌劃的合理性、必要性。
3、項目產業政策及合法性手續情況。項目建設是否符合國家產業政策、技術政策、準入政策和環保政策。項目立項報告、可行性研究報告何時由何單位編制，經哪一級計委立項批復，屬于哪一級的重點支持項目或一般支持項目；何時獲得哪一級環保部門的環保審批；建設用地規劃許可證、國有土地使用證、建設工程規劃許可證、建筑工程施工許可證等手續是否齊備等。
4、項目生產建設及工藝技術情況。項目采用的技術和工藝方案由可部門提供、經何部門鑒定，是否先進、適用、經濟合理；項目建設所必備的水文、氣候、用水、用電、用氣、原材料、燃料、運輸等生產條件是否落實；目前項目進展到了哪一步。
5、項目地區投資環境。項目所在地區整個金融部門的貸款質量情況，是否存在逃廢小額貸款公司債務行為等風險因素，是否屬于貸款質量情況，是否存在逃廢小額貸款公司債務行為等風險因素，是否屬于貸款高風險區，對項目貸款的影響程度如何。對于項目是否進行了可行性研究、是否立項，項目自有資金能否按時足額到位等情況不可回避。
（五）投資估算及資金籌措情況
1、項目投資估算情況。項目建設的總投資為多少，其中固定資產多少，流動資金多少；固定資產投資中，土地費用、前期工程費用、設備費用多少，流動資金中的相關費用各多少。
2、項目資金運用情況。項目資金的具體用途、用款計劃、目前已投入資金的使用情況。
3、項目資金落實情況。總投資當中資本金多少，小額貸款公司借款多少，墊付資金多少，其他負債性資金多少，自有資金是否到位，何時到位，對外資金籌措數額、籌措方式、籌資成本。
（六）產品市場情況
1、產品市場狀況。項目產品所處行業的整體狀況、國際國內同類產品已經形成和還在形成的生產能力，市場容量及產品銷售量、銷售價格和未來的發展趨勢；政府或行業主管部門針對該借款人主要產品所制定的有關政策、未來發展戰略對項目產生的影響。
2、項目產品的競爭能力。產品的主要性能、用途、目前所處生命周期及未來發展趨勢；產品的性能、質量、價格優勢，同行業其他企業的競爭力，替代產品對產品市場的影響程度等。
3、項目單位的市場營銷能力。項目單位的銷售策略、銷售渠道，規避市場風險的重要措施等。
（七）項目財務效益情況
1、項目盈利能力。項目主要產品產量、質量、銷售收入、銷售率、其他應收款、凈利潤、投資回收期等指標及其變動趨勢，說明項目的獲利能力強弱。
2、項目營運能力。總資產周轉率、流動資產周轉率、固定資產周轉率，說明借款人營運能力發展趨勢。
3、項目現金流量。現金流入、流出、凈現金流量，來自經營活動、投資活動及籌資活動的現金凈流量各有多少，出現異常情況的原因是什么。
4、償債能力。借款人以往年度實現稅后利潤、提取折舊各有多少，項目達產后可新增稅后利潤有多少，能否按期歸還貸款本息。
5、不確定性分析。成本、價格、市場、銷售等因素發生變化的情況下，項目財務指標的變動情況，說明其抗風險能力的強弱。項目的盈利水平、現金流量等情況不能回避。
（八）擔保情況
1、保證擔保情況。保證人名稱、成立日期、注冊地址、企業類型、注冊資金、實收資本、上級主管部門或股份制企業的股東情況；信用記錄、信用等級、評級人及評級有效日期；最近3年的主要財務指標，是否具備保證人資格，保證手續是否嚴密有效，最后說明其是否具有保證能力，對消除貸款風險將起到多大作用。
2、抵押擔保情況。抵押物名稱、所在地、數量、質量、所有權、使用權；保存現狀、保存條件、保存費用；經哪家評估機構評估，采用何種評估方法，價值多少，抵押率多高，變現難易程度，變現的價值損失程度；有無必要要求借款人為抵押物投保，是否辦理了保險手續，保險權益是否已經轉讓本行或是否已經出具把保險權益轉讓本行的承諾函，該抵押能否足額消除貸款風險，有無必要另行保證擔保等。需要突出介紹抵押物的流動性及變現價值，應當注意絕不能用抵押物的一般評估價值總額替代變現價值總額，作為分母來計算貸款抵押率。因為，抵押率是指貸款本息之和與抵押物變現總額之比。對資產的評估計算方法，國家統一要求使用重置成本法、現行市價法、收益現值法、清算價格法等四種。清算價格法是指按資產可變現的價值確定其價值的方法，只有使用清算價格法評估的抵押物價值才接近抵押物的實際變現價值。尤其是用機械設備、交通工具等固定資產作為抵押物的。在抵押期間一般都由抵押人繼續使用，隨著時間的推移，磨損、折舊不斷發生和變現難度也相當大，等到借款人出現還款風險之時，這些抵押物的變現價值與其辦理抵押貸款時采用現行市價評估法、重置評估法或收益現值法所評估的價值將相差甚元。對使用劃撥土地作抵押的更要特別注意，按照有關法律法規的規定，劃撥土地使用權人因遷移、解散、撤銷、破產、或其他原因停止使用土地的，以及因城市建設發展需要和城市建設規劃要求，市縣人民政府有權無償收回其劃撥土地使用權；拍賣劃撥土地，還需繳納出讓土地使用權價款相當比例的土地使用權出讓權，因此應當盡量避免選擇劃撥土地使用權作抵押。這里也不能出現用“全部資產作抵押”的表述。
3、質押擔保情況。質物名稱、質量、數量、價值，質物所有權、使用權，開具質物的機小額貸款公司變現難易程度小額貸款公司在實際工作中，小額貸款公司一般不接小額貸款公司小額貸款公司分支機構為出票人、承兌人的小額貸款公司承兌匯票或本票的質押；也不接受借款人自己發行的股票和債券的質押。對股票、公司債券作為質物的，由于在一定條件下很難以足夠高的價格出售，所以應當審慎對待。對使用存單作質押的，應要求出質人提供保證存單真實、所有權無爭議和愿望以其存單提供擔保的書面證明材料；還應要求開具存單的金融機構提供書面權利質押證明，保證質押的存單權真實有效，未經掛失支取，并保證在貸款償還之前不再受理該存單的掛失。
4、“聯合擔保”情況。對實行一種擔保方式不足以消除貸款風險的，可以同時實行擔保、抵押擔保、質押擔保。對實行聯合擔保的，要逐一介紹各種擔保方式的有關情況。對于保證人的信用記錄，抵（質）押物采用何種方法評估，貸款抵押就緒的計算是否正確，有無必要要求借款人為抵押物投保，能否足額消除貸款風險，有無必要另加保證擔保或抵押物等不可回避。
（九）貸款風險分析
這里應當從政策制度、承貸主體、項目建設、項目投資、項目產品市場、財務效益、貸款擔保等方面入手，明確指出項目貸款的具體風險，并根據其風險狀況，進行綜合性的歸納總結，以評價貸款的風險程度。
1、項目政策和地區風險。貸款項目屬于國家明令禁止或限制的產業、行業，項目建設所必須的合法性手續不夠齊全，建設條件無法全部落實，項目所在地區屬于貸款高風險區等。
2、借款人風險。借款人不具備承貸主體資格、信用等級較低、信用記錄不良、管理水平較差、借款手續不全、超過風險限度等。
3、項目投資風險。借款人項目資金來源結構不夠合理，資本金及其他籌資不能按時到位。
4、市場風險。項目產品市場前景存在不利因素和不確定性因素，產品質量、性能、價格與同類產品相比存在不足，原材料供應沒有保證等。
5、財務風險。借款人的現金流量不足，主要還款來源不夠可靠，存在一定的還款缺口，不能足額歸還到期貸款本息；無效、低效資產較多；負債結構不夠合理等，都屬于財務風險。不能過分運用借款人的盈利情況來判斷其償債能力，要通過現金流量分析，評價借款人是否具有穩定的還款來源和真實的還款能力。從報表上看，有些借款人的資產總量很大，資產負債率不高，但其無效、低效資產較多。譬如其中可能有部分應收帳款帳齡較高，收回困難或者根本無法收回，屬于事實呆帳；或者庫存產品質量過差，已經嚴重貶值或無法變現；或者廠房、設備等固定資產已經過時，根本無法使用、無法變現而低值高估，照樣反映在財務報表上，其償債能力不一定就強。借款人債務集中、長短期負債分布不合理，都會對歸還本行貸款產生不良影響。借款人或有負債較多，也有可能導致其形成損失或形成潛在債務風險。
6、擔保風險。擔保人不符合擔保資格，保證人的履約能力、履約意愿不佳；抵押、質押不夠足值有效，抵押率計算不合理，抵押、質押物變現難度大，變現率低，不能足額消除貸款風險等。如果不存在上述有關問題，就可以省去不寫。若存在上述有關問題，就應當一一詳細指出，分析其對項目和貸款安全的影響程度，提出防范和控制風險的有效措施。
（十）貸款綜合效益分析
1、存款收益。能夠使借款人在本行開立帳戶或一般帳戶，日均存款可增加多少，余額將穩定在多少。
2、貸款收益。按其利率計算，每月可實現利息收入多少，全年可收息多少。
3、中間業務收益。可小額貸款公司保險收放多少，手續費多少；辦理小額貸款公司卡多少張，卡存款將達多少，卡收入多少；帶來國際結算量多少，收入多少。多項綜合收益將達多少，等等。該部分的有關內容如果曾出現在其他有關部分，或者內容較為簡單，可以省去不寫。
（十一）綜合性結論
1、綜合意見。這里要對項目的承貸主體、生產建設、預測效益、還款能力、抵押擔保等加以總體評價，分析利弊，明確提出項目可行，還是不可行；是貸款支持還是不支持。
2、貸款方案。明確貸款金額多少、期限長短、利率高低、具體用途、貸款幣種、貸款種類、貸款方式、擔保方式、還款方式等。應當注意在確定項目貸款還款方式上，應當根據借款人的項目投資期限、生產經營及財務效益等情況合理確定貸款期限，并提倡采用分期還款的方式，明確每一年度的還款金額，這樣一方面可以合理安排借款人的負債期限結構，促使其加強資金管理，增強信用意識，一方面可以避免因時間、市場等因素造成抵押物價值不斷遞減而給貸款帶來風險等問題。
3、同意支持的限制性條件。貸款限制性條款，不能泛泛而談，要針對項目貸款的風險情況及存在問題提出，不能提出一般的管理要求，要有針對性，要具體化。主要從貸款擔保、資本金及其他融資、貸款投放進度及貸后管理等方面提出具體要求或建議。
二、流動資金貸款調查報告的內容與結構
流動資金貸款調查報告的寫作要求，與中長期項目貸款調查報告的寫作要求基本一致，只是側重點有所不同。中長期項目貸款調查報告偏重于對項目情況的綜合分析，而流動資金貸款調查報告則偏重于對借款人的綜合分析、現金流量分析、貸款的必要性及可行性分析。
流動資金貸款調查報告的主要內容有借款人基本情況及主體資格、財務效益情況、貸款用途及貸款的合理性、擔保情況、貸款效益、貸款風險評價、綜合性結論及限制性條件等。上述內容可以根據不同情況，將有關內容合并或單列。
（一）標題
與中長期項目貸款調查報告的標題制作基本相同，這里不再重復。
（二）開頭
與中長期項目貸款調查報告的開頭的寫作基本相同，這里不再重復。
（三）借款人基本情況及主體資格
1、借款人主體資格及經營范圍。
2、借款人人員構成及法人代表品格、能力、主要業績。
3、借款人的有效證件及貸款申請手續情況。
4、借款人信用記錄及與我行的關系。上述四個方面的寫作與中長期項目貸款調查報告該方面內容的寫作基本相同。
（四）借款人財務效益情況
1、借款人資產負債情況。2、借款人盈利能力情況。3、借款人現金流量情況。4、借款人償債能力情況。上述四個方面的寫作與中長期項目貸款調查報告該方面內容的寫作基本相同。
（五）貸款用途及貸款的合理性
1、貸款用途。包括借款人申請貸款金額、期限，用于購買何種物資、各種物資各多少，這些物資的主要用途是什么等等。
2、貸款的合理性。包括借款人的營運周期和資金周轉期，說明其短期資金需求情況。
3、還款小額貸款公司及還款計劃。主要包括庫存現金、小額貸款公司存款、應收帳款、應收票據、變賣存貨和變賣資產、再融資等，并預測分析借款人何時有多少現金流量，根據現金流量情況安排貸款期限。
（六）貸款擔保情況
與中長期項目貸款調查報告該方面內容的寫作基本相同。
（七）貸款風險評價
1、借款人風險。2、行業及地區環境風險。3、市場風險。4、財務及現金流量風險。5、貸款用途及合理性風險。6、擔保風險。上述六個方面的寫作與中長期項目貸款調查報告有關方面內容的寫作基本相同。
（八）貸款綜合效益
1、存款收益。2、貸款收益。3、中間業務收益。上述三個方面的寫作與項目貸款調查報告該方面內容的寫作基本相同。
（九）綜合性結論及同意放款的限制性條件
與中長期項目貸款調查報告該方面內容的寫作基本相同。
三、自然人貸款調查報告的內容與結構
自然人貸款調查報告，主要由申請人的基本情況、申請貸款的用途、擔保情況、收入來源及資信狀況、還款來源、綜合審查結論等部分組成。
（一）標題
可以簡單小額貸款公司貸款調查報告”，也可以為“**小額貸款公司關于對***申請**萬元小額貸款公司貸款的調查報告”。如“***支行關于對王**申請**萬元購買店鋪貸款的調查報告”；“**小額貸款公司關于對李*申請*萬元生產經營貸款的調查報告”。
（二）開頭
應當寫明貸款調查的原由、自然人姓名、申請貸款金額、申請貸款用途等情況。如“接到****年*月*日李**遞交的*萬元生產經營貸款申請之后，我們隨即對李**的基本狀況、資信狀況、貸款用途、貸款擔保等進行了調查。現將有關情況報告如下：”
（三）申請人基本情況
主要包括申請人姓名、性別、年齡、學歷、工作單位、戶口所在地及家庭具體住址、婚姻狀況、工作年限；配偶及子女姓名、工作單位等等。
（四）申請貸款的用途
主要包括申請人投資或消費的項目名稱，投資總額，資金來源，其中貸款多少，何時運用等等。
（五）擔保情況
如果是保證擔保，要詳細介紹保證人姓名、工作單位、與申請人之間的關系、月收入多少，是否具有保證能力等。如果是抵（質）押擔保，要介紹抵（質）押物合法、真實、有效情況。
（六）申請人收入來源及資信狀況
借款人本人及家庭月收入各多少，與當地平均月收入相比各高出多少或低多少；家庭有何主要財產，是房產、店鋪、機動車輛，還是其他固定資產，價值各多少；存單、債券、股票等有價票證各多少，在本行存款有多少，在本行及其他金融部門貸款各多少，按期歸還情況如何。
（七）還款來源
1、現小額貸款公司包括每月的固定收入、庫存現金、小額貸款公司存款、股票、債券等。2、應收帳款。應收帳款的期限、數量結構集中程度。期限越長，分布越集中，應收帳款的風險越大。3、存貨。申請人的存貨數量、品種結構是否適當，變現難易程度及變現多少。4、固定資產。固定資產的變現能力最低，只能作為最后清償債務的還款來源。要介紹固定資產的現價、市場變化趨勢、變現難易程度等。5、再融資。通過再融資方式獲得現金收入，也是歸還貸款的一個重要籌資渠道，但往往受很多不確定性因素的制約，有時無法變為現實。
（八）綜合性結論
明確是否同意辦理此項貸款業務，并對貸款的種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式和限制性條件提出初步意見。該部分與中長期項目貸款調查報告該方面內容的寫作基本相同。
此外，經營行還應當制定貸后管理方案，作為貸款調查報告的附件。貸后管理方案的主要內容為，指定貸款客戶經理，明確其工作職責；細化貸后監測管理的具體措施；提出考核與獎懲的具體內容，等等。
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