稅務(wù)自查報(bào)告集合15篇
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，報(bào)告使用的次數(shù)愈發(fā)增長(zhǎng)，報(bào)告中涉及到專(zhuān)業(yè)性術(shù)語(yǔ)要解釋清楚。一聽(tīng)到寫(xiě)報(bào)告就拖延癥懶癌齊復(fù)發(fā)？以下是小編幫大家整理的稅務(wù)自查報(bào)告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
稅務(wù)自查報(bào)告1
稅務(wù)自查報(bào)告，就是將稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為可能有問(wèn)題的事項(xiàng)，用書(shū)面文字給予解釋說(shuō)明。一般只要簡(jiǎn)單的介紹一下相關(guān)情況，更類(lèi)似于情況說(shuō)明。一般稅務(wù)應(yīng)該給你發(fā)一個(gè)正式的函，具體說(shuō)明你要自查的問(wèn)題，然后規(guī)定你交自查報(bào)告的具體日期。有的時(shí)候他們比較懶或認(rèn)為不存在嚴(yán)重的問(wèn)題，就口頭通知你寫(xiě)個(gè)自查報(bào)告就可以。大概的格式:
"自查報(bào)告"第一行居中，然后第二行開(kāi)始:列明他讓你自查的問(wèn)題;然后簡(jiǎn)單解釋(千萬(wàn)不要太多字)
然后右下角寫(xiě)你公司名稱(chēng)，日期然后加蓋公章。
如果是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個(gè)上面簽字，證明你在規(guī)定日期內(nèi)交了自查報(bào)告，如果稅務(wù)認(rèn)可了就基本沒(méi)有事情了，如果他認(rèn)為你的自查報(bào)告不合理，則會(huì)到貴公司進(jìn)行查賬。
不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣,商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一樣.根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行解釋.比如商業(yè)企業(yè)稅負(fù)低,主要原因有:行業(yè)利潤(rùn)較低(是鋼材等利潤(rùn)較低的批發(fā)企業(yè)),庫(kù)存商品多，截止到某月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢(qián),為什么庫(kù)存多等原因.具體寫(xiě)法:
第一部分:企業(yè)基本情況介紹;成立日期,法人是誰(shuí),經(jīng)營(yíng)地址，注冊(cè)資金,經(jīng)營(yíng)范圍,主營(yíng)業(yè)務(wù)是什么,何時(shí)被認(rèn)定為增值稅一般納稅人;
第二部分,稅負(fù)的原因:前三個(gè)月收入,稅金,稅負(fù).具體根據(jù)企業(yè)情況,解釋稅負(fù)的原因:1、行業(yè)特點(diǎn);2、銷(xiāo)售分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。3、簽定大筆供貨合同，需要準(zhǔn)備庫(kù)存。4、受市場(chǎng)影響，銷(xiāo)售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的原因。
第三部分：如果解決稅負(fù)低的情況：擴(kuò)大銷(xiāo)售，提高產(chǎn)品質(zhì)量;減少庫(kù)存等等。 以上解釋一定注意要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，千萬(wàn)不要為了解釋而解釋?zhuān)绻麜?shū)面解釋不通就很有可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門(mén)進(jìn)一步檢查!
稅務(wù)自查報(bào)告2
根據(jù)x地稅直查(20xx)20xx號(hào)文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年7月14日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：
一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。通過(guò)此次自查，我公司20xx年—20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅14，096、18元;其中：20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580、76元;20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，5xx、42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881、10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：
(1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用14，881、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)2000084號(hào)文)第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881、10元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，061、67元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8，5xx、42元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：
(1)購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司20xx年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件14，300、00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)2000084號(hào)文)的規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061、67元。
(2)無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無(wú)需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)x地稅直函20xx89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000、00元。
稅務(wù)自查報(bào)告3
報(bào) 告 2014年以來(lái)，我站在市局和萬(wàn)子湖鄉(xiāng)黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全體職工齊心協(xié)力，認(rèn)真深入貫徹落實(shí)“黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)”，以全面提高畜牧水產(chǎn)業(yè)健康快速發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益為目標(biāo)，積極推進(jìn)畜牧水產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，嚴(yán)格開(kāi)展動(dòng)物防疫等工作，較好的完成了市局下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，現(xiàn)對(duì)照市局《績(jī)效考核管理辦法》，自查總結(jié)如下：
一、生產(chǎn)發(fā)展工作
2014年度，我站本著“少開(kāi)會(huì)開(kāi)短會(huì)”的原則，結(jié)合春秋防動(dòng)員會(huì)議，采取“以會(huì)代訓(xùn)”的方式對(duì)村級(jí)動(dòng)物防疫員和生豬養(yǎng)殖大戶(hù)進(jìn)行了2次集中培訓(xùn)，結(jié)合國(guó)家基層農(nóng)技推廣補(bǔ)助項(xiàng)目實(shí)施對(duì)生豬規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)開(kāi)展技術(shù)培訓(xùn)班2期次，參加人數(shù)15人次，共印發(fā)養(yǎng)殖生產(chǎn)技術(shù)資料5期45份。畜禽生產(chǎn)方面，全年發(fā)展生豬1.18萬(wàn)頭，出欄0.73萬(wàn)頭，存欄0.4萬(wàn)頭；發(fā)展牛羊0.3萬(wàn)頭，出欄0.2萬(wàn)頭，存欄0.16頭；發(fā)展家禽4.9萬(wàn)羽，出籠3.21萬(wàn)羽，存籠1.71萬(wàn)羽，畜牧業(yè)總產(chǎn)值達(dá)5350萬(wàn)元。建設(shè)常年存欄200頭以上生豬規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng)6個(gè)，如萬(wàn)子湖村唐文兵的母豬“自繁自育”養(yǎng)殖場(chǎng)。水產(chǎn)養(yǎng)殖方面，現(xiàn)有外湖水產(chǎn)養(yǎng)殖面積24000畝，產(chǎn)量2880噸；精養(yǎng)魚(yú)塘1720畝，產(chǎn)量1290噸；網(wǎng)箱放養(yǎng)水面318畝，發(fā)展網(wǎng)箱10605口箱，產(chǎn)量3550噸；全年總產(chǎn)量7720噸，總產(chǎn)值5350萬(wàn)元。精養(yǎng)魚(yú)塘繼續(xù)
推行了常規(guī)養(yǎng)殖生產(chǎn)主養(yǎng)草魚(yú)，科學(xué)合理安排養(yǎng)殖密度，按80:20的放養(yǎng)模式進(jìn)行養(yǎng)殖生產(chǎn)；在發(fā)展名特優(yōu)水產(chǎn)品養(yǎng)殖生產(chǎn)方面，南方大口鯰、翹嘴白魚(yú)、黃顙魚(yú)、青魚(yú)、甲魚(yú)等5個(gè)品種的養(yǎng)殖面積比上年有較大幅度增大，基本都形成了一定的規(guī)模，如明朗山村的網(wǎng)箱養(yǎng)殖青魚(yú)和南方大口鯰等。為解決畜牧水產(chǎn)品的銷(xiāo)售問(wèn)題，我們利用國(guó)家商務(wù)部商網(wǎng)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)對(duì)接平臺(tái)發(fā)布供求信息1500余條。
二、動(dòng)物防疫工作
全年共接種各類(lèi)動(dòng)物疫苗累計(jì)103186頭（羽），其中豬口蹄疫11472頭，豬瘟11472頭，高致病性藍(lán)耳病11472頭，禽流感33286羽，雞新城疫33205羽，牛羊口蹄疫2279頭。圍繞動(dòng)物防疫工作，我們主要抓好了以下工作：
1、抓好了防疫法規(guī)知識(shí)宣傳技術(shù)培訓(xùn)。一是加強(qiáng)宣傳造勢(shì)。我們懸掛宣傳橫幅5條、張貼標(biāo)語(yǔ)17條、發(fā)放《萬(wàn)子湖鄉(xiāng)動(dòng)物防疫接種告知書(shū)》35份，《犬狂犬病防控宣傳資料》220份、《病死動(dòng)物無(wú)害化處理技術(shù)要點(diǎn)》55份、《中華人民共和國(guó)動(dòng)物防疫法宣傳資料》450份，我們制作《萬(wàn)子湖動(dòng)物防疫站一村一員工作聯(lián)系公示牌》16塊裝訂到了各村和生豬規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)墻上，繼續(xù)強(qiáng)化國(guó)家《動(dòng)物防疫法》、《重大動(dòng)物疫情應(yīng)急條例》等動(dòng)物防疫法律法規(guī)的宣傳，為動(dòng)物防疫工作營(yíng)造良好的社會(huì)環(huán)境。二是組織開(kāi)展技術(shù)培訓(xùn)。春秋季集中免疫前，我們本著“少開(kāi)會(huì)開(kāi)短會(huì)”的原則，結(jié)合春秋防動(dòng)員會(huì)議，采取以會(huì)代訓(xùn)的形式對(duì)村級(jí)動(dòng)物防疫員和規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)開(kāi)展了一輪動(dòng)物防疫技術(shù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括強(qiáng)制免疫操作規(guī)范、疫情普查、消毒、副反應(yīng)處理等技術(shù)以及疫苗管理與使用、牲畜耳標(biāo)佩帶、免疫檔案建立等內(nèi)容，為完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)提供有力技術(shù)保障。
2、抓好了動(dòng)物防疫檢疫監(jiān)管。一是抓好規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng)防疫監(jiān)管。對(duì)規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng)，我們統(tǒng)一使用《益陽(yáng)市規(guī)模場(chǎng)養(yǎng)殖檔案》和執(zhí)行動(dòng)物防疫制度，實(shí)行一場(chǎng)一檔管理，簽訂《2014年春秋防工作目標(biāo)責(zé)任狀》36份、《2014年犬狂犬病防制工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)》18份、《2014年動(dòng)物血吸蟲(chóng)病綜合治理工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)》18份、《動(dòng)物防疫及食品安全責(zé)任狀》12份、《生豬養(yǎng)殖質(zhì)量安全承諾書(shū)》12份；技術(shù)責(zé)任人加強(qiáng)日常監(jiān)管，做到監(jiān)管率100%，督促養(yǎng)殖場(chǎng)落實(shí)各項(xiàng)措施。二是強(qiáng)化了產(chǎn)地檢疫監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)產(chǎn)地檢疫申報(bào)制度。為進(jìn)一步提高產(chǎn)地檢疫受檢率，我們于5月19日對(duì)規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)下發(fā)了《關(guān)于及時(shí)申報(bào)生豬產(chǎn)地檢疫的通知》。全年共檢疫生豬709頭，收取檢疫費(fèi)1418元。
3、強(qiáng)化牲畜“瘦肉精”等違禁添加物監(jiān)管
切實(shí)加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)殖場(chǎng)（戶(hù)）的監(jiān)管。實(shí)行分片負(fù)責(zé)人包村包上養(yǎng)殖場(chǎng)（戶(hù)）的監(jiān)管機(jī)制。對(duì)轄區(qū)內(nèi)規(guī)模養(yǎng)豬場(chǎng)確定監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管責(zé)任人，實(shí)行登記備案，并掛牌公示。監(jiān)管責(zé)任人對(duì)責(zé)任場(chǎng)所開(kāi)展日常監(jiān)管，督促建立健全養(yǎng)殖檔案、投入品購(gòu)入使用臺(tái)賬；建立安全承諾制度和出欄保證制度，承諾不使用“瘦肉精”等違禁物質(zhì)，保證所銷(xiāo)售的活畜不含有“瘦肉精”；建立獸藥用藥管理制度和獸藥休藥期制度；開(kāi)展“瘦肉精”抽檢，實(shí)行檢疫檢測(cè)同步，對(duì)出欄活畜按3%比例或每
批次1頭進(jìn)行“瘦肉精”抽檢，通過(guò)各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，規(guī)范了養(yǎng)殖行為，取得了明顯效果，如9月18日，益陽(yáng)市畜牧水產(chǎn)局來(lái)我鄉(xiāng)對(duì)6個(gè)生豬規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)的生豬進(jìn)行了“瘦肉精”抽樣檢測(cè)，現(xiàn)場(chǎng)提取尿樣18個(gè)，檢測(cè)結(jié)果均為陰性。
4、抓好了消毒滅原和病死動(dòng)物無(wú)害化處理。一是抓好消毒滅原。我們督促生豬規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)建立健全了防疫與質(zhì)量安全管理制度，完善消毒設(shè)施，扎實(shí)開(kāi)展消毒滅原工作。結(jié)合強(qiáng)制免疫實(shí)施，指導(dǎo)生豬規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)進(jìn)行了一次集中消毒滅原和驅(qū)蟲(chóng)保健。二是抓好病死動(dòng)物無(wú)害化處理。我們按照全市專(zhuān)門(mén)部署，印發(fā)了《病死動(dòng)物無(wú)害化處理技術(shù)要點(diǎn)》到村級(jí)動(dòng)物防疫員和規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)，指導(dǎo)并監(jiān)督養(yǎng)殖戶(hù)做好病死畜禽無(wú)害化處理工作。全年共處理病死豬360頭。如9月26日晚18：:30時(shí)分，我們接到小河咀村支書(shū)何衛(wèi)華報(bào)告，聲稱(chēng)浩江湖湖面有4袋死鴨子，臭氣熏天，嚴(yán)重影響周邊群眾生活，第二天一早就派人進(jìn)行了深埋處理。
5、抓好了人畜共患病防控。一是加強(qiáng)宣傳教育，提高人員防護(hù)意識(shí)。對(duì)養(yǎng)殖戶(hù)、官方獸醫(yī)、村級(jí)動(dòng)物防疫員等人畜共患病高危人群，我們開(kāi)展了健康教育和技術(shù)培訓(xùn)，普及人畜共患病防控知識(shí)，努力避免發(fā)生人員感染。二是突出H7N9禽流感防控。我們按照《湖南省H7N9禽流感剔除計(jì)劃實(shí)施方案》要求，加強(qiáng)疫情監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化流通監(jiān)管，嚴(yán)格查證驗(yàn)物，全鄉(xiāng)沒(méi)有發(fā)生疫情。三是做好血吸蟲(chóng)病、狂犬病、布病、結(jié)核、炭疽病等人畜共患病防治工作。我們與各村級(jí)動(dòng)物防疫員簽訂了動(dòng)物血吸蟲(chóng)病和犬狂犬病防控責(zé)任書(shū)，進(jìn)一步加大犬只免疫、家畜血吸蟲(chóng)病查治和傳染源管控的工作力度。
6、抓好了肉及肉制品市場(chǎng)的安全監(jiān)管。根據(jù)《沅江市關(guān)于深入開(kāi)展肉及肉制品專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知》精神，一是加強(qiáng)宣傳。張貼標(biāo)語(yǔ)5條、懸掛橫幅2條、發(fā)放通知9份。二是排查生豬規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)6戶(hù)，未發(fā)現(xiàn)違法經(jīng)營(yíng)病死動(dòng)物及其產(chǎn)品、亂拋亂棄動(dòng)物尸體、添加“瘦肉精”等違法行為。
三、漁業(yè)資源保護(hù)工作
1、召開(kāi)了春季禁漁工作動(dòng)員會(huì)議，鄉(xiāng)政府召開(kāi)了專(zhuān)題春季禁漁工作動(dòng)員會(huì)議。
2、全鄉(xiāng)懸掛橫幅標(biāo)語(yǔ)11條，散發(fā)宣傳資料207份。
3、制定發(fā)布了《萬(wàn)子湖鄉(xiāng)春季禁漁實(shí)施方案》，以確保工作的順利圓滿(mǎn)完成。
4、在禁漁期間，指揮所相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下到洲島碼頭宣講相關(guān)禁漁政策35余次。
四、質(zhì)量安全工作目標(biāo)
1、切實(shí)加大對(duì)獸藥、飼料等養(yǎng)殖業(yè)投入品的監(jiān)管。加強(qiáng)對(duì)對(duì)生豬養(yǎng)殖規(guī)模場(chǎng)的監(jiān)管檢查率達(dá)100%。指導(dǎo)規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)建立健全相關(guān)制度、質(zhì)量檔案、購(gòu)入臺(tái)賬和銷(xiāo)售臺(tái)賬，嚴(yán)禁在養(yǎng)殖過(guò)程中添加違禁藥物和非法添加物。一是在元旦春節(jié)期間，開(kāi)展了“瘦肉精”和含“瘦肉精”飼料清查收繳工作的宣傳發(fā)動(dòng)，將35份宣傳資料發(fā)放到規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng)和養(yǎng)殖戶(hù)手中；二是配合上級(jí)開(kāi)展了3.15農(nóng)資打假專(zhuān)題宣傳活動(dòng)，發(fā)放宣傳資料145份；三是在6月9
稅務(wù)自查報(bào)告4
一、專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[20xx]109 號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》文件的要求,并以本公司于20xx年x 月x日制定了《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》為指導(dǎo),本公司于x 月x 日至x 月x 日對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)情況進(jìn)行了全面自查,發(fā)現(xiàn)了公司存在的問(wèn)題,并對(duì)問(wèn)題提出整改措施,同時(shí)設(shè)定了整改時(shí)間和整改責(zé)任人。
二、自查的內(nèi)容與方法
本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定,整個(gè)自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)、外來(lái)發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會(huì)計(jì)摘要的規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證的填制、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項(xiàng)資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、應(yīng)收賬款的核對(duì)、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測(cè)試相結(jié)合等方法。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
通過(guò)對(duì)照《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的常見(jiàn)問(wèn)題》經(jīng)過(guò)全面自查,現(xiàn)將自查情況逐項(xiàng)列示如下:
1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1.1 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人的工作,因總經(jīng)理負(fù)責(zé)整個(gè)公司的全面經(jīng)營(yíng)管理,時(shí)間精力有限,且受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技能限制,公司擬變更主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,變更后總經(jīng)理不再兼任主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人,由原會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人,由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理?yè)?dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。因財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段,待試用期結(jié)束后由財(cái)務(wù)部與人事行政部門(mén)進(jìn)行綜合考核符合任職條件后,由財(cái)務(wù)部提交申請(qǐng),公司總經(jīng)理批復(fù)報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)。此事項(xiàng)在整改期結(jié)束之前 (20xx 年10 月31 日)變更完成。
1.2 會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置情況
自查中發(fā)現(xiàn),公司財(cái)務(wù)部共計(jì)設(shè)置六名財(cái)務(wù)人員,設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名,財(cái)務(wù)經(jīng)理一名,會(huì)計(jì)三名,出納一名,所有財(cái)務(wù)人員均有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》,并具備相應(yīng)的必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能。公司于20xx 年10 月制定會(huì)計(jì)人員的工作崗位定期輪換制度,未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。
1.3 會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司會(huì)計(jì)人員有定期和不定期參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等外部和內(nèi)部的相關(guān)專(zhuān)題的培訓(xùn)和講座;20xx 年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn),外培3 小時(shí),稅務(wù)會(huì)計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20xx 年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓(xùn),外培2.5 小時(shí),稅務(wù)會(huì)計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20xx 年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)培訓(xùn),外培3 小時(shí),總賬會(huì)計(jì)黃楊梅參加;20xx 年深圳市扶持企業(yè)優(yōu)惠政策講座,外培 3 小時(shí),總賬會(huì)計(jì)黃楊梅和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20xx年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除事項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn),外培2.5 小時(shí),稅務(wù)會(huì)計(jì)梁秀妮參加;20xx年4 月公司全體財(cái)務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),內(nèi)培4 小時(shí);公司制定《員工培訓(xùn)管理辦法》,財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員遵照?qǐng)?zhí)行,公司對(duì)會(huì)計(jì)人員年審費(fèi)用予以報(bào)銷(xiāo)。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。
2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
2.1 會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全,會(huì)計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂,采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單,合同,發(fā)票,采購(gòu)訂單,入庫(kù)單,銀行付款單,所附原始單據(jù)齊全。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)記賬
憑證后附發(fā)票和銷(xiāo)售匯總表,公司非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)事項(xiàng)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單和銀行付款單,非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)基本都是與全資子公司發(fā)生,全資子公司的資金賬戶(hù)和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,出納(收款和付款憑證),復(fù)核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次,按年按月順序排列放到柜子里,由會(huì)計(jì)專(zhuān)人保管�？傎~和明細(xì)賬一年打印一次,由總賬會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無(wú)不規(guī)范事項(xiàng)。
2.2 記賬基礎(chǔ)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn),公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、銷(xiāo)售收入是在每個(gè)月系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)后進(jìn)行集中入賬、采購(gòu)應(yīng)付款是在驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬,會(huì)計(jì)憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),除部分重分類(lèi)調(diào)整分錄外,會(huì)計(jì)師要求的審計(jì)調(diào)整均全部入賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
2.3 合并報(bào)表的編制及相關(guān)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會(huì)計(jì)專(zhuān)人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報(bào)表和附注,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。按月編制合并報(bào)表,并在每個(gè)月結(jié)束后8 個(gè)工作
日內(nèi)完成。不存在由年審會(huì)計(jì)師代為編制合并報(bào)表和附注的情況。對(duì)合并范圍主體之間的往來(lái)由總賬會(huì)計(jì)每個(gè)月定期對(duì)賬,并由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬結(jié)果簽字確認(rèn)。因公司存貨較小,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小,財(cái)務(wù)部門(mén)與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)每半年定期對(duì)賬一次,并形成有對(duì)賬相關(guān)人員簽名的對(duì)賬記錄。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3、資金管理和控制情況
3.1 管理制度和崗位設(shè)置情況
自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度,公司財(cái)務(wù)部是貨幣資金管理部門(mén),公司所有付款均經(jīng)過(guò)由經(jīng)辦人申請(qǐng)、經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)總監(jiān)是資金管理負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運(yùn)作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系;資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離,資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離,出納沒(méi)有兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項(xiàng)。
3.2 付款審批控制情況
自查中發(fā)現(xiàn)資金支付尚未建立分級(jí)審批制度,執(zhí)行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批才能支付;付款申請(qǐng)單注明了款項(xiàng)用途,并附合同、發(fā)票、入庫(kù)單或出庫(kù)單、以及其他相關(guān)資料說(shuō)明。公司對(duì)全資子公司借款,除履行一般付款申請(qǐng)程序外,還簽訂借款協(xié)議,公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3.3 銀行賬戶(hù)管理情況
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況,由出納赴銀行獲取銀行對(duì)賬單,同時(shí)公司指定總賬會(huì)計(jì)專(zhuān)人每月核對(duì)并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,并由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付,出納根據(jù)簽批的付款申請(qǐng)單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
公司為加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和管理,根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對(duì)“由出納赴銀行獲取銀行對(duì)賬單”進(jìn)行整改,改由其他財(cái)務(wù)人員赴銀行獲取對(duì)賬單。
3.4
現(xiàn)金和票據(jù)的管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度;制度規(guī)定公司的庫(kù)存現(xiàn)金限額為5 萬(wàn)元。日常使用的票據(jù)種類(lèi)為支票,并設(shè)置票據(jù)登記薄,對(duì)票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄,作廢票據(jù)沒(méi)有銷(xiāo)毀,不存在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象,出納每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)
行盤(pán)點(diǎn),總賬會(huì)計(jì)不定期抽盤(pán)和每月末盤(pán)點(diǎn),并出具盤(pán)點(diǎn)表。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3.5 財(cái)務(wù)印鑒保管情況
自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由出納保管,法定代表人私章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管,發(fā)票專(zhuān)用章由稅務(wù)會(huì)計(jì)保管。自查中發(fā)現(xiàn)使用財(cái)務(wù)印鑒未形成登記記錄。公司擬增加使用印鑒登記薄臺(tái)賬加強(qiáng)印鑒管理。
4、企業(yè)會(huì)計(jì)政策相關(guān)情況
4.1 財(cái)務(wù)管理制度體系基本情況
自查中發(fā)現(xiàn),在公司財(cái)務(wù)管理制度下,公司建立了如下財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度、點(diǎn)卡管理制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、采購(gòu)庫(kù)存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對(duì)外擔(dān)保管理制度、對(duì)外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度、預(yù)算管理制度等,最后一次修訂時(shí)間在20xx 年6 月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.2 企業(yè)會(huì)計(jì)政策相關(guān)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司會(huì)計(jì)政策按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(xx)進(jìn)行了修訂,并經(jīng)
20xx 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審批。下屬子公司的會(huì)計(jì)政策由母公司統(tǒng)一制定,并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.3 企業(yè)會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度中已經(jīng)對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)的變更做出了相關(guān)規(guī)定,會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)需要履行公司董事會(huì)審批程序,財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對(duì)公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查,但未做出具體的流程和審批程序,公司目前不存在需要對(duì)公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查的項(xiàng)目。財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行檢查,但未做出具體的確認(rèn)流程和審批程序。
為加強(qiáng)和完善對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè),公司對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項(xiàng),在整改期限結(jié)束之前(20xx 年10 月31 日)制定出相關(guān)制度。
4.4 重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》,當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)時(shí),公司審計(jì)部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料,調(diào)查責(zé)任原因,進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并擬定處罰意見(jiàn)和整改措施。審計(jì)部形成書(shū)面材料詳細(xì)說(shuō)明會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所重新審計(jì)的情況、重大差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定的初步意見(jiàn),之后提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議,并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)的提議做出專(zhuān)門(mén)決議,獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn);公司監(jiān)事會(huì)切實(shí)履行監(jiān)督職能,對(duì)董事會(huì)的決議提出專(zhuān)門(mén)意見(jiàn)并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.5 資產(chǎn)減值測(cè)試管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度對(duì)資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求,對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行減值測(cè)試的方法是根據(jù)應(yīng)收款客戶(hù)合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時(shí)間進(jìn)行測(cè)試,測(cè)試的頻率為每個(gè)年度,因公司存貨較少,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小、購(gòu)買(mǎi)時(shí)間短,基本未做存貨減值測(cè)試。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
5.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)基本情況
5.2 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況
自查中發(fā)現(xiàn)當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證生成后,實(shí)行交叉審核,即制單人不能審核由自己所錄入的會(huì)計(jì)憑證,需由不同的人員進(jìn)行審核、記賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5.3 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限的控制
自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員根據(jù)職位類(lèi)別及其他部門(mén)使用人,填寫(xiě)《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)單》,
并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后向it 系統(tǒng)申請(qǐng)對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限,除公司財(cái)務(wù)人員外,公司其他部門(mén)人員非經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批許可不得使用財(cái)務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財(cái)務(wù)軟件并進(jìn)入查詢(xún)本公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
6.1 全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況
自查中發(fā)現(xiàn)母公司對(duì)子公司實(shí)行全面預(yù)算管理,原因是子公司為新設(shè)公司,公司的預(yù)算由運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)編制,公司由總經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財(cái)務(wù)部組成預(yù)算管理委員會(huì),但此小組不是正式機(jī)構(gòu),在制定預(yù)算或者修訂預(yù)算時(shí)進(jìn)行小組審核,公司運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)參與預(yù)算的編制,具體編制程序?yàn)橛蛇\(yùn)營(yíng)中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)預(yù)算,經(jīng)與預(yù)算管理委員會(huì)討論后交財(cái)務(wù)部匯總編制總體預(yù)算,審批程序?yàn)楫a(chǎn)品部經(jīng)理提交、運(yùn)營(yíng)中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認(rèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的,需要同樣的審批,審批流程與預(yù)算編制的審批流程一致。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)下屬子公司預(yù)算完成情況進(jìn)行考核。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6.2 母公司對(duì)子公司的資金管理
自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司,其中一家深圳網(wǎng)頁(yè)游戲子公司有少量業(yè)務(wù),其余兩家為蘇州子公司,還未正式運(yùn)營(yíng),全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶(hù)均由母公司財(cái)務(wù)部兼職管理。子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)須經(jīng)母公司審批,從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái),子公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出,均需要母公司審批,子公司向外提供借款、向外擔(dān)保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6.3 母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)子公司目前沒(méi)有全職財(cái)務(wù)人員,財(cái)務(wù)人員全部由母公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員兼任,由母公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。隨著公司未來(lái)業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大,公司會(huì)加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的配置,并實(shí)行有效監(jiān)管,此事項(xiàng)作為公司的長(zhǎng)效整改項(xiàng)目
稅務(wù)自查報(bào)告5
一、企業(yè)基本情景：
我公司系私營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)地址：主營(yíng)：注冊(cè)資金：人。法人代表：，在冊(cè)職工工資總額。20xx年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入x元，20xx年度經(jīng)營(yíng)性虧損x元
二、流轉(zhuǎn)稅（地稅）：
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：我公司20年1月—20年12月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。
2、營(yíng)業(yè)稅：我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。
3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。
4、教育費(fèi)附加：我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。
5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20年1月—20年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。
6、防洪保安資金：我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。
7、地方教育附加費(fèi)：我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。
三、地方各稅部分：
1、個(gè)人所得稅：我公司法人代表20年度—20年度工資收入元，我公司20年度—20年度個(gè)人工資收入未到達(dá)個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)個(gè)人所得稅。
2、土地使用稅：我公司20年度—20年度應(yīng)稅土地面積10000平方米，應(yīng)納土地使用稅2萬(wàn)元，已繳納。
3、房產(chǎn)稅：我公司20年度—20年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬(wàn)元，已繳納。
4、車(chē)船稅：我公司擁有乘用車(chē)輛，應(yīng)繳納車(chē)船稅元，已繳納；商用車(chē)輛，其中客車(chē)輛，應(yīng)繳納車(chē)船稅元，已繳納；貨車(chē)輛，應(yīng)繳納車(chē)船稅元，已繳納。
5、印花稅：我公司20年度—20年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元，按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。
四、規(guī)費(fèi)、基金部分：
1、我公司20xx年度—20xx年度為職工150人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位**繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。
2、我公司20xx年度—20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。
五、****使用情景：
20xx年度—20xx年度我公司開(kāi)具了******，多少?gòu)�，金額多少，已全部記帳作收入。
稅務(wù)自查報(bào)告6
納稅人名稱(chēng)： 鄒平縣巨能實(shí)業(yè)有限公司 報(bào)送時(shí)間：20xx年 06月 14 日
納稅人（公章）： 法人代表簽章： 經(jīng)辦人：
填寫(xiě)說(shuō)明：
1、本文書(shū)適用于納稅人對(duì)納稅義務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行自查時(shí)填用。
2、納稅人名稱(chēng)：填寫(xiě)稅務(wù)登記證上的納稅人名稱(chēng)。
3、納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)稅務(wù)登記證上的納稅人識(shí)別號(hào)。
4、法人代表：填寫(xiě)法人代表名稱(chēng)。
5、辦稅人員：填寫(xiě)辦稅人員名稱(chēng)。
6、自查類(lèi)型：納稅評(píng)估自查、預(yù)警比對(duì)自查、補(bǔ)提稅金自查、兩稅比對(duì)自查、專(zhuān)項(xiàng)檢 查自查、其他自查。
7、自查情況報(bào)告：填寫(xiě)自查情況，可以添加附頁(yè)。
8、自查應(yīng)補(bǔ)稅情況：填寫(xiě)自查應(yīng)補(bǔ)稅情況。主要包括：稅種名稱(chēng)、征收品目、自查補(bǔ) 繳稅款所屬期限、應(yīng)補(bǔ)繳稅款的金額。
9、調(diào)帳記錄：填寫(xiě)自查問(wèn)題帳簿調(diào)整情況。
10、此報(bào)告一式三份，稅務(wù)機(jī)關(guān)兩份，納稅人留存一份。
11、此報(bào)告請(qǐng)于年月日前報(bào)送至鄒平縣地方稅務(wù)局稽查局綜合科。
稅務(wù)自查報(bào)告7
根據(jù)鐘保字[20xx]1號(hào)文件的要求，我局保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組高度重視，對(duì)我局保密工作進(jìn)行了全面自查。經(jīng)自我評(píng)定結(jié)果為“合格”，基本情況如下：
一、我局的保密工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制與機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)
1.我局實(shí)行保密工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)保密工作十分重視，把它做為一項(xiàng)重要任務(wù)來(lái)抓，將它同業(yè)務(wù)工作同計(jì)劃、同部署、同檢查、同總結(jié)。我局專(zhuān)門(mén)設(shè)有保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全局的保密工作，組長(zhǎng)由一名副局長(zhǎng)擔(dān)任，成員是黨政職能主要部門(mén)負(fù)責(zé)人和保密重點(diǎn)股室的主要負(fù)責(zé)人和保密員，同時(shí)做到了分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)抓，經(jīng)辦人員具體抓。對(duì)保密工作所需設(shè)施、設(shè)備和經(jīng)費(fèi)，我局領(lǐng)導(dǎo)班子都能夠給以重視和支持，保證了日常工作順利開(kāi)展。
2.保密工作隊(duì)伍的建設(shè)。近年來(lái)，我局人事變動(dòng)較大，我局堅(jiān)持做到保密工作機(jī)構(gòu)健全、保密工作隊(duì)伍不散，保密工作人員及時(shí)調(diào)整和補(bǔ)充，做好工作交接。今年，我局為加強(qiáng)保密工作隊(duì)伍建設(shè)，新近調(diào)整充實(shí)保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由縣局黨組書(shū)記局長(zhǎng)xxx擔(dān)任，副組長(zhǎng)由各副局長(zhǎng)擔(dān)任，成員有各股室負(fù)責(zé)人。設(shè)有專(zhuān)職檔案保密人員，這支保密工作隊(duì)伍基本素質(zhì)較高，大部份管理人員具備大專(zhuān)以上學(xué)歷，且都能熟練掌握保密法規(guī)和保密技術(shù)基礎(chǔ)知識(shí)，熟悉本單位業(yè)務(wù)工作和保密工作基本情況。
二、我局保密工作開(kāi)展情況
1、我局的保密重點(diǎn)股室、要害部位的保密工作情況
經(jīng)我局保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定，我局人教股、檔案室等股室、部位是保密重點(diǎn)部門(mén)和部位。具體結(jié)果還有待縣保密局的審批。這些股室接觸密源廣、涉密深，保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)這些單位的保密工作進(jìn)行不定期的檢查督促，防止失密、泄密。多年來(lái)，這些股室的規(guī)章制度健全，從每個(gè)環(huán)節(jié)做起，保密觀念強(qiáng)，措施得力，落實(shí)較好。如：檔案室制定檔案工作人員保密職責(zé)，查、借、閱檔案手續(xù)齊備；人教股的復(fù)印和統(tǒng)計(jì)人員都訂有保密職責(zé)，機(jī)要文秘人員有保密守則及管理辦法，秘密文件、內(nèi)部資料的傳遞、回收、注銷(xiāo)都嚴(yán)格按照市保密局的規(guī)定辦理，形成了一整套制度、規(guī)定，管理渠道暢通。保密干部有變動(dòng)后，及時(shí)要求他們參加上崗培訓(xùn)，提出做好保密工作的要求，并指導(dǎo)做好日常的保密管理工作。
2、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的保密工作情況
近年來(lái)，由于形勢(shì)發(fā)展，工作需要，我局為各股室配備了電腦，組建了局域網(wǎng)，并聯(lián)上國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)。為加強(qiáng)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的保密工作，我局采取以下措施：一、每臺(tái)電腦系統(tǒng)都安裝瑞星防火墻和瑞星殺毒軟件網(wǎng)絡(luò)版，防止黒客、病毒入侵。二、指定專(zhuān)人（精通電腦，責(zé)任心強(qiáng)，受過(guò)保密人員上崗培訓(xùn)）來(lái)負(fù)責(zé)全局的電腦管理工作，目前是計(jì)算機(jī)中心同志負(fù)責(zé)。三、制定電腦安全操作規(guī)范，要求全局人員嚴(yán)格按規(guī)范操作，發(fā)現(xiàn)病毒及時(shí)報(bào)告，由專(zhuān)人處理。四、上網(wǎng)資料需經(jīng)保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)方可上傳，嚴(yán)防泄密。
3、我局保密規(guī)章制度的建設(shè)情況
建立健全保密規(guī)章制度是做好新時(shí)期保密工作的重要保障。近年來(lái)，我局修訂完善了以下保密工作制度：（1）全局保密工作責(zé)任制，進(jìn)一步明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的保密責(zé)任。（2）保密管理制度。（3）保密守則。（4）文件傳閱、管理、歸檔制度。（5）檔案管理制度。（6）保密范圍和密級(jí)的若干規(guī)定。（7）保密審查、失泄密報(bào)告制度。
4、對(duì)全局干部職工開(kāi)展保密教育情況
局黨支部高度重視保密教育工作，采取多種方式，利用各種機(jī)會(huì)對(duì)全局干部職工進(jìn)行經(jīng)常性的保密教育。我局堅(jiān)持每季度一次，認(rèn)真組織全局干部職工學(xué)習(xí)《中共中央關(guān)于加強(qiáng)新形勢(shì)下保密工作的決定》、《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》、《保密法實(shí)施辦法》、《應(yīng)知應(yīng)會(huì)》及上級(jí)有關(guān)保密工作的會(huì)議精神、規(guī)定制度。我局經(jīng)常組織全體人員觀看有關(guān)《保密法》的電視錄像節(jié)目，學(xué)習(xí)《保密工作》雜志的內(nèi)容，參加市保密局組織的《保密法》知識(shí)百題競(jìng)賽活動(dòng)等。這些活動(dòng)的開(kāi)展，使干部和教職工增強(qiáng)了保密觀念，為做好我局的保密工作奠定了扎實(shí)的群眾基礎(chǔ)。
三、我局保密工作存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)建議
1.保密工作的宣傳教育力度需要不斷加大。要深刻領(lǐng)會(huì)江澤民同志提出“革命戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期，保密工作就是保生存，保勝利；和平建設(shè)時(shí)期，保密工作就是保安全，保發(fā)展”的精神，嚴(yán)格依法行政、依法治密，使保密工作沿著法制化的軌道不斷改進(jìn)。.近年開(kāi)展保密工作的.實(shí)踐使我們認(rèn)識(shí)到，加強(qiáng)干部職工的保密教育，提高每一個(gè)公民的保密意識(shí)十分重要。我局需要不斷加強(qiáng)宣傳力度，增強(qiáng)人們的保密意識(shí)，提高做好保密工作的主動(dòng)性和自覺(jué)性，還要制定出相應(yīng)的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保國(guó)家安全。
2.對(duì)計(jì)算機(jī)和局域網(wǎng)絡(luò)的保密管理是一項(xiàng)艱巨的工作，還缺乏完全有保障的技術(shù)支持。目前只能以常規(guī)的保密制度加以約束，通過(guò)嚴(yán)密的監(jiān)控措施以防萬(wàn)一，有時(shí)顯得力不從心。我局只能在摸索中進(jìn)行探索實(shí)踐。
3.內(nèi)部資料的密級(jí)確定問(wèn)題，由于定密等級(jí)和范圍分寸較難掌握，使得在工作中難以明確要求和規(guī)范。
4.做好保密工作還需要堅(jiān)強(qiáng)的物質(zhì)基礎(chǔ)作保證，除了必要的資金、設(shè)備投入外，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保密工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高保密干部的素質(zhì)。目前市、縣保密局組織的保密方面的培訓(xùn)較少，所以保密干部的業(yè)務(wù)培訓(xùn)需要加強(qiáng)。
多年來(lái)，我局在縣保密局和我局保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，保密工作逐步規(guī)范化、制度化，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)涉密事故。今后將繼續(xù)努力，鞏固和發(fā)揚(yáng)過(guò)去已取得的成績(jī)，積極探索研究新時(shí)期保密工作的新情況、新問(wèn)題，力爭(zhēng)保密工作再上新臺(tái)階。
20xx年6月3日
稅務(wù)自查報(bào)告8
為加強(qiáng)內(nèi)部執(zhí)法監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)法行為，提升稅收?qǐng)?zhí)法質(zhì)量和水平，XX市國(guó)家稅務(wù)局直屬稅務(wù)分局分局市局下發(fā)的《XX市國(guó)家稅務(wù)局20xx年稅收?qǐng)?zhí)法督察通報(bào)》(X國(guó)稅發(fā)【20xx】28號(hào))文件精神，從文件下發(fā)之日20xx年1月24日起至20xx年3月31日至，對(duì)我局20xx年度稅收?qǐng)?zhí)法情況進(jìn)行全面徹底的自查整改工作。
一是成立組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。為確保稅收?qǐng)?zhí)法督查自查整改工作真正有效落實(shí)到位，該局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，其他班子成員為副組長(zhǎng)，有關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的執(zhí)法督察自查整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在政策法規(guī)股，具體負(fù)責(zé)稅收?qǐng)?zhí)法督察自查整改工作的開(kāi)展、督促和協(xié)調(diào)。各基層稅務(wù)機(jī)關(guān)也成立相應(yīng)的組織，確保督察工作高質(zhì)量如期完成。
二是制定方案，周密部署。為順利開(kāi)展稅收?qǐng)?zhí)法督察自查整改工作，根據(jù)市局文件要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定了具體的執(zhí)法督察自查整改實(shí)施情況方案。方案對(duì)執(zhí)法督察自查整改階段的整個(gè)進(jìn)程進(jìn)行了安排部署，分為部署動(dòng)員、自查自糾、重點(diǎn)檢查、總結(jié)分析整改四個(gè)階段，并對(duì)執(zhí)法督查提出了具體要求，使執(zhí)法督察工作有序開(kāi)展。
三是明確重點(diǎn)，精心準(zhǔn)備。首先是將每項(xiàng)自查整改內(nèi)容的法律依據(jù)進(jìn)行收集整理，組織自查整改工作組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握相關(guān)規(guī)定。第二是根據(jù)平時(shí)掌握的執(zhí)法情況，對(duì)總局確定的每項(xiàng)檢查內(nèi)容細(xì)化為若干檢查重點(diǎn)，增強(qiáng)督查針對(duì)性。第三是對(duì)每項(xiàng)檢查內(nèi)容的檢查方式、檢查途徑進(jìn)行明確，提高執(zhí)法督查效率。
四是認(rèn)真組織，嚴(yán)格要求。在各股(室)自查自糾的基礎(chǔ)上，我局又抽調(diào)政策法規(guī)股相關(guān)人員，對(duì)各股(室)進(jìn)行了重點(diǎn)督察。檢查組依檢查程序和檢查項(xiàng)目進(jìn)行分工作業(yè)，抽查了相關(guān)登記臺(tái)帳、文件、稅收征管檔案，同時(shí)登錄征收管理系統(tǒng)、稅收?qǐng)?zhí)法信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)和信息查詢(xún)、審核, 認(rèn)真查找突破點(diǎn)，延伸挖掘相關(guān)問(wèn)題，切實(shí)做到自查階段查深查實(shí)，都很好的完成執(zhí)法督查任務(wù)。
五是嚴(yán)格整改，規(guī)范執(zhí)法。針對(duì)自查階段中暴露出的具體問(wèn)題，我局在認(rèn)真分析原因的基礎(chǔ)上，決定采取以下整改措施：第一是認(rèn)真整改，嚴(yán)格追究。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐一下達(dá)稅收?qǐng)?zhí)法檢查處理決定書(shū)，要求被檢查股(室)認(rèn)真進(jìn)行整改，反饋整改結(jié)果，寫(xiě)出整改報(bào)告。對(duì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任人員嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法進(jìn)行責(zé)任追究。第二是完善制度，規(guī)范執(zhí)法。結(jié)合20xx年我局對(duì)稅收法制工作提出的要求，各股(室)對(duì)稅收管理制度進(jìn)一步完善，出臺(tái)加強(qiáng)規(guī)范管理的有關(guān)制度。第三是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高素質(zhì)。要進(jìn)一步加大對(duì)稅務(wù)人員的培訓(xùn)力度，依據(jù)執(zhí)法人員的不同基礎(chǔ)、不同專(zhuān)業(yè)、不同崗位開(kāi)展分層次、多方位的培訓(xùn)，不斷提高稅務(wù)人員管理水平和業(yè)務(wù)技能，以適應(yīng)依法行政、依法治稅的工作要求。
稅務(wù)自查報(bào)告9
根據(jù)*地稅直查(20xx)20xx號(hào)文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年7月14日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：
一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。通過(guò)此次自查，我公司20xx年—20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅xx，xxx、xx元;其中：20x年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅x，xxx、xx元;20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅x，xxx、xx元。具體情況如下：
1、20xx年度
我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額xx，xxx、xx元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額x，xxx、xx元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：
(1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用xx，xxx、xx元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)【20xx】xx號(hào)文)第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額xx，xxx、xx元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額xx，xxx、xx元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額x，xxx、xx元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：
(1)購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司20xx年xx月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件xx，xxx、xx元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)【20xx】xx號(hào)文)的規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額xx，xxx、xx元。
(2)無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無(wú)需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)*地稅直函【20xx】xx號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額xx，xxx、xx元。
稅務(wù)自查報(bào)告10
為配合分行個(gè)人金融部開(kāi)展20xx年盡職監(jiān)督檢查，本著規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，扎實(shí)推進(jìn)合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，增強(qiáng)全員合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，減少案件風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保安全、穩(wěn)健運(yùn)行，我行進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范的自查活動(dòng)�，F(xiàn)將有關(guān)檢查情況報(bào)告如下，請(qǐng)審查：
第一，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)方面
截至自查之日，我行個(gè)人貸款余額為49XX萬(wàn)元，其中“隨薪貸”余額2XXX萬(wàn)元，其他個(gè)人貸款余額 20xx萬(wàn)元(包括不良貸款余額1X萬(wàn)元)。為強(qiáng)化對(duì)不良貸款存量的管理和控制，我行嚴(yán)格按照《中國(guó)XX銀行信貸業(yè)務(wù)管理辦法的通知》和《中國(guó)XX銀行 XX分行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則的通知》的要求，及時(shí)采取有效措施以防止不良貸款的增長(zhǎng)，并積極組織業(yè)務(wù)人員通過(guò)上門(mén)催收、電話(huà)催收等方式減少現(xiàn)有不良貸款，截至自查之日共收回不良貸款利息XX萬(wàn)元。
“隨薪貸”業(yè)務(wù)從受理、審查到發(fā)放全過(guò)程嚴(yán)格按照《X銀X辦發(fā)(2011562號(hào))》等相關(guān)規(guī)則制度執(zhí)行，不存在資金發(fā)放方式、資金用途等違規(guī)行為。
第二，客戶(hù)管理系統(tǒng)方面
根據(jù)PCRM、CFE相關(guān)文件要求，我行及時(shí)更新新用戶(hù)和清理冗余用戶(hù)，到目前為止我行在客戶(hù)管理系統(tǒng)中共有4名操作人員。根據(jù)我行實(shí)際，我行針對(duì)性的組織操作人員進(jìn)行集體討論、
培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，通過(guò)培訓(xùn)，全體系統(tǒng)操作人員都能較為熟練的運(yùn)用相關(guān)的功能模塊。
第三，客戶(hù)關(guān)系維護(hù)方面
由于我行人員不足，尚不存在專(zhuān)門(mén)的客戶(hù)經(jīng)理，大堂經(jīng)理和客戶(hù)維護(hù)人員。對(duì)此，我行根據(jù)《客戶(hù)關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)管理工作指引》要求指派專(zhuān)門(mén)兼職人員負(fù)責(zé)，維護(hù)重要客戶(hù)和貴賓客戶(hù)。并組織全體員工進(jìn)行培訓(xùn)，以保障為客戶(hù)提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
第四，基金代銷(xiāo)業(yè)務(wù)合規(guī)方面
我行根據(jù)上級(jí)產(chǎn)品發(fā)行文件和產(chǎn)品銷(xiāo)售文件，及時(shí)傳達(dá)至每一位員工，并根據(jù)《XX銀行證券投資基金代理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理辦法》等通知積極組織宣傳銷(xiāo)售，但由于基金行情等原因，從XX年到目前為止尚未銷(xiāo)售成功，故不存在操作風(fēng)險(xiǎn)。由于我行目前暫無(wú)人員取得基金銷(xiāo)售資格，現(xiàn)正組織人員學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，以取得相關(guān)資格證書(shū)。
第五，個(gè)人理財(cái)及貴金屬方面
在自查過(guò)程中我行發(fā)現(xiàn)以前銷(xiāo)售個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品中有個(gè)別客戶(hù)存在尚未填寫(xiě)《個(gè)人投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估問(wèn)卷》等資料，保管也尚不完善。對(duì)此，以采取積極的補(bǔ)救措施。貴重金屬業(yè)務(wù)尚未開(kāi)辦。
通過(guò)自查，發(fā)現(xiàn)我行在個(gè)人金融相關(guān)業(yè)務(wù)方面還存在規(guī)章制度執(zhí)行不到位、業(yè)務(wù)受理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理不完善等諸多問(wèn)題。對(duì)此，我行將及時(shí)根據(jù)制度要求進(jìn)行整改，并在以后的工作中杜
絕類(lèi)似不合規(guī)、不完善、有漏洞、有風(fēng)險(xiǎn)的情況發(fā)生。
XXXX支行
稅務(wù)自查報(bào)告11
一、基本情況
我區(qū)（縣）農(nóng)村信用社現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 個(gè)（主社 個(gè)），信用代辦點(diǎn) 個(gè)；在冊(cè)正式職工 人，非正式職工 人，其中代辦員 人，
截至 年 月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xxxx萬(wàn)元，比年初凈增xxxx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%；各項(xiàng)貸款余額xxxx萬(wàn)元，比年初凈增xxxx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%；不良貸款xxxx萬(wàn)元，比年初凈降xxxx萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1xxxx萬(wàn)元，實(shí)際凈降xxxx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xxxx萬(wàn)元、呆滯貸款xxxx萬(wàn)元、呆賬貸款xxxx萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xxxx萬(wàn)元，比上年增加xxxx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，其中貸款利息收入xxxx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)收入xxxx萬(wàn)元；財(cái)務(wù)支出xxxx萬(wàn)元，比上年增加xxxx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%；其中存款利息支出xxxx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用xxxx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1xxxx萬(wàn)元；全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)xxxx萬(wàn)元，比上年減少xxxx萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4x%。貸款收息率x%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用xxxx萬(wàn)元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)。總的來(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)（防彈玻璃、防盜門(mén)等）共計(jì)xxxx萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支xxxx萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶(hù)中列支xxxx萬(wàn)元。其中xxxx萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，xxxx萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家具，xxxx萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。（年月日我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤賬戶(hù)列支購(gòu)辦公用品一牛拷鴝顇xxx萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì)xxxx萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶(hù)，戶(hù)名，賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額xxxx萬(wàn)元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額1xxxx萬(wàn)元，至月日該賬戶(hù)現(xiàn)余xxxx萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷(xiāo)戶(hù)，并將余款納入聯(lián)社大賬管理）。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開(kāi)支的廣告費(fèi)xxxx萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支（聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用， x%由信用社據(jù)實(shí)列支）。又于當(dāng)天用2642科目管理部門(mén)統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)xxxx萬(wàn)元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
�。�1）呆賬準(zhǔn)備少核銷(xiāo)、多計(jì)提。全轄年初余額xxxx萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元，少核銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元；年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為xxxx萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xxxx萬(wàn)元，實(shí)際余額為xxxx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元。
（2）效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)xxxx萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)1xxxx萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xxxx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xxxx萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元視同利潤(rùn)；調(diào)減項(xiàng)目：減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅xxxx萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xxxx萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬xxxx萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為xxxx萬(wàn)元（，扣除x%企業(yè)所得稅xxxx萬(wàn)元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)xxxx萬(wàn)元［（308.8-101.9）×30］，實(shí)提xxxx萬(wàn)元，少提xxxx萬(wàn)元。
（3）職工教育經(jīng)費(fèi)多提xxxx萬(wàn)元。
�。�4）職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xxxx萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。（聯(lián)社理由是歷年有紅字多xxxx萬(wàn)元）。
（5）職工住房公積金多提xxxx萬(wàn)元。
（6）超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應(yīng)收利息xxxx萬(wàn)元。年年末余額為xxxx萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元，年末余額xxxx萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
�。�1）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支xxxx萬(wàn)元。
�。�2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支xxxx萬(wàn)元。全轄共支xxxx萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xxxx萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xxxx萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)xxxx萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)xxxx萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費(fèi)xxxx萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失，金額xxxx萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)（負(fù)債）業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬(wàn)元。如信用社xxxx萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失；二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額xxxx萬(wàn)元；信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xxxx萬(wàn)元，現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
（1）1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額xxxx萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)xxxx萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置；其中各社墊付歷年訴訟xxxx萬(wàn)元（聯(lián)社營(yíng)業(yè)部xxxx萬(wàn)元、牌樓信用社xxxx萬(wàn)元，分水信用社xxxx萬(wàn)元），現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失；個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xxxx萬(wàn)元；兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xxxx萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xxxx萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
（2）2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額xxxx萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶(hù)紅字金額xxxx萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅xxxx萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有xxxx萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。（聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠xxxx萬(wàn)元），
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶(hù)中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)xxxx萬(wàn)元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xxxx萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范
（1）費(fèi)用列支賬戶(hù)歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)xxxx萬(wàn)元；二是在公雜費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)xxxx萬(wàn)元；三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xxxx萬(wàn)元；四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)xxxx萬(wàn)元；五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi)；六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費(fèi)。
�。�2）費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
稅務(wù)自查報(bào)告，就是將稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為可能有問(wèn)題的事項(xiàng)，用書(shū)面文字給予解釋說(shuō)明。一般只要簡(jiǎn)單的介紹一下相關(guān)情況，更類(lèi)似于情況說(shuō)明。一般稅務(wù)應(yīng)該給你發(fā)一個(gè)正式的函，具體說(shuō)明你要自查的問(wèn)題，然后規(guī)定你交自查報(bào)告的具體日期。有的時(shí)候他們比較懶或認(rèn)為不存在嚴(yán)重的問(wèn)題，就口頭通知你寫(xiě)個(gè)自查報(bào)告就可以。大概的格式：
“自查報(bào)告”第一行居中，然后第二行開(kāi)始：列明他讓你自查的問(wèn)題;然后簡(jiǎn)單解釋?zhuān)ㄇf(wàn)不要太多字）
然后右下角寫(xiě)你公司名稱(chēng)，日期然后加蓋公章。
如果是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個(gè)上面簽字，證明你在規(guī)定日期內(nèi)交了自查報(bào)告，如果稅務(wù)認(rèn)可了就基本沒(méi)有事情了，如果他認(rèn)為你的自查報(bào)告不合理，則會(huì)到貴公司進(jìn)行查賬。
不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣，商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一樣。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行解釋。比如商業(yè)企業(yè)稅負(fù)低，主要原因有：行業(yè)利潤(rùn)較低（是鋼材等利潤(rùn)較低的批發(fā)企業(yè)），庫(kù)存商品多，截止到某月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢(qián)，為什么庫(kù)存多等原因。具體寫(xiě)法：
第一部分：企業(yè)基本情況介紹;成立日期，法人是誰(shuí)，經(jīng)營(yíng)地址，注冊(cè)資金，經(jīng)營(yíng)范圍，主營(yíng)業(yè)務(wù)是什么，何時(shí)被認(rèn)定為增值稅一般納稅人;
第二部分，稅負(fù)的原因：前三個(gè)月收入，稅金，稅負(fù)。具體根據(jù)企業(yè)情況，解釋稅負(fù)的原因：1、行業(yè)特點(diǎn);2、銷(xiāo)售分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。3、簽定大筆供貨合同，需要準(zhǔn)備庫(kù)存。4、受市場(chǎng)影響，銷(xiāo)售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的原因。
第三部分：如果解決稅負(fù)低的情況：擴(kuò)大銷(xiāo)售，提高產(chǎn)品質(zhì)量;減少庫(kù)存等等。 以上解釋一定注意要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，千萬(wàn)不要為了解釋而解釋?zhuān)绻麜?shū)面解釋不通就很有可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門(mén)進(jìn)一步檢查。
稅務(wù)自查報(bào)告12
xx市地方稅務(wù)局將按照征管體制改革要求，承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)稅收征收管理稽查工作。自1994年9月設(shè)立以來(lái)，以馬列主義、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持三個(gè)文明一起抓，實(shí)現(xiàn)三個(gè)文明協(xié)調(diào)發(fā)展，以建設(shè)一支政治合格、技術(shù)過(guò)硬、作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明的稅務(wù)隊(duì)伍為目標(biāo)，圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，以職業(yè)道德、行風(fēng)建設(shè)為重點(diǎn)，開(kāi)展文明單位創(chuàng)建工作，有力地推動(dòng)了各項(xiàng)工作，取得了豐碩成果，現(xiàn)將情況匯報(bào)
一.加強(qiáng)文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作，落實(shí)各項(xiàng)創(chuàng)建措施
自地稅局成立以來(lái)，局領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視文明單位的創(chuàng)建工作，把創(chuàng)建文明單位的規(guī)劃納入單位的五年規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，堅(jiān)持一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，黨、政、工、團(tuán)齊抓共管，落實(shí)所領(lǐng)導(dǎo)、工會(huì)、共青團(tuán)及各股室主任創(chuàng)建工作責(zé)任。堅(jiān)持精神文明目標(biāo)管理，將制度建設(shè)、環(huán)境面貌、思想
政治學(xué)習(xí)、職業(yè)道德、行業(yè)作風(fēng)、遵紀(jì)守法、社會(huì)公德、家庭美德綜合治理等十個(gè)方面的創(chuàng)建內(nèi)容量化成27個(gè)項(xiàng)目，共100分進(jìn)行考核，并與年終獎(jiǎng)金、評(píng)優(yōu)、晉升等掛鉤，并采取有效措施對(duì)全所的職業(yè)道德和行業(yè)作風(fēng)實(shí)行月查制度，直接同**獎(jiǎng)金掛鉤，促進(jìn)職工精神文明創(chuàng)建工作積極性。積極開(kāi)展各項(xiàng)創(chuàng)建活動(dòng)，黨政工團(tuán)根據(jù)各自職責(zé)和工作性質(zhì)，開(kāi)展“黨風(fēng)廉政教育月”、“糾正行業(yè)不正之風(fēng)”、“爭(zhēng)創(chuàng)文明股室”、“兩個(gè)效益勞動(dòng)競(jìng)賽”、“青年文明號(hào)”等多種形式的創(chuàng)建活動(dòng)，文明建設(shè)深入人心，文明風(fēng)氣日漸昌盛。連續(xù)兩年開(kāi)展職業(yè)道德、行業(yè)作風(fēng)狀況社會(huì)問(wèn)卷調(diào)查，被監(jiān)督單位對(duì)我局稅收服務(wù)工作、行業(yè)作風(fēng)、職業(yè)道德三方面綜合滿(mǎn)意度達(dá)95%以上。
我局領(lǐng)導(dǎo)班子以“四好”、“五強(qiáng)”要求為目標(biāo)，加強(qiáng)自身建設(shè)，訂立了《廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定》、《關(guān)于健全監(jiān)督約束機(jī)制的規(guī)定》等內(nèi)部規(guī)定，實(shí)施黨風(fēng)廉政責(zé)任制度，堅(jiān)持加強(qiáng)職工民主監(jiān)督和民主管理，建立所務(wù)公開(kāi)制度和所務(wù)公開(kāi)欄，保障職工主人翁地位，充分發(fā)揮民主。班子團(tuán)結(jié)進(jìn)取，勤政務(wù)實(shí)、廉潔自律，密切聯(lián)系群眾，得到群眾的肯定和好評(píng)，機(jī)關(guān)黨支部連續(xù)兩年被評(píng)為市先進(jìn)黨組織。
二.抓好“兩改”工作，保持單位穩(wěn)定與發(fā)展
認(rèn)真貫徹落實(shí)稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結(jié)合單位具體情況，穩(wěn)步推進(jìn)，不斷深化，正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，依靠廣大干部群眾，順利完成了兩項(xiàng)改革。
在改革過(guò)程中，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，依法辦事，在人事用工、分配制度改革方面引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，按需設(shè)崗，按崗定酬，擇優(yōu)聘用，定期考核，變身份管理為崗位管理，建立起“上崗靠競(jìng)爭(zhēng)、分配靠貢獻(xiàn)、管理靠合同”以及單位自主用人的充滿(mǎn)生機(jī)活力的的人事管理體制，充分激勵(lì)職工工作積極性。通過(guò)改革，理順了單位稅收稽查執(zhí)法運(yùn)行機(jī)制和管理機(jī)制，為單位的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
三、深入進(jìn)行思想教育，培養(yǎng)良好道德風(fēng)尚
組織全所干部職工學(xué)習(xí)黨的基本理論、基本路線(xiàn)、基本綱領(lǐng)和基本經(jīng)驗(yàn)的宣傳教育，切實(shí)加強(qiáng)思想道德
建設(shè)，認(rèn)真貫徹落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，“二十字”公民基本道德規(guī)范的宣傳和落實(shí)，寓教于樂(lè)，組織開(kāi)展各種“思想道德建設(shè)”知識(shí)競(jìng)賽，運(yùn)用生動(dòng)活潑的組織形式，鼓勵(lì)職工積極參與，取得的效果明顯好于說(shuō)教式、填鴨式的刻板的說(shuō)理教育。
抓好職工青少年子女的教育工作，關(guān)注未成年人思想道德建設(shè)，對(duì)所職工子女取得的政治、思想、學(xué)習(xí)方面的進(jìn)步，均由單位給予一定物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。督促職工加強(qiáng)子女教育，以素質(zhì)教育為本，培養(yǎng)下一代獨(dú)立、進(jìn)取、敢于競(jìng)爭(zhēng)、意志堅(jiān)定的品質(zhì)，培養(yǎng)樹(shù)立正確的思想信念和世界觀、人生觀、價(jià)值觀。
四.切實(shí)抓好業(yè)務(wù)工作，促進(jìn)衛(wèi)生執(zhí)法水平不斷提高
全所干部職工同心同德，真抓實(shí)干，上上下下一條心，在市地稅局領(lǐng)導(dǎo)下，以稅收征收管理工作為重點(diǎn)，帶動(dòng)各項(xiàng)工作不斷發(fā)展，稅收?qǐng)?zhí)法力度進(jìn)一步加大，稽查覆蓋率較往年有所提高，各項(xiàng)監(jiān)督工作完成較好。全局對(duì)職工思想素質(zhì)，業(yè)務(wù)工作水平非常重視，把xx年定為本單位“業(yè)務(wù)素質(zhì)”提高年，千方百計(jì)促進(jìn)職工素質(zhì)提高，利用周末進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)講座，邀請(qǐng)各級(jí)專(zhuān)家授課，保證職工專(zhuān)業(yè)知識(shí)隨時(shí)更新;掀起“學(xué)法日”活動(dòng)，結(jié)合稅收?qǐng)?zhí)法特點(diǎn)，舉辦行政許可法、行政訴訟法、行政處罰等法律、法規(guī)的專(zhuān)題培訓(xùn)，提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平。
五.全所職工齊動(dòng)手，創(chuàng)建內(nèi)外優(yōu)美環(huán)境
各股室制定了內(nèi)部的值班、值日制度，節(jié)前、周末所行政領(lǐng)導(dǎo)、工會(huì)組織檢查，并把股室清潔衛(wèi)生、內(nèi)務(wù)管理工作同月獎(jiǎng)金掛鉤。動(dòng)員職工發(fā)揮聰明才智，自己動(dòng)手美化綠化辦公室。通過(guò)一系列的活動(dòng)，為全所職工創(chuàng)建良好的工作生活環(huán)境，也贏得了人民群眾的稱(chēng)贊。
六.積極倡導(dǎo)科學(xué)、文明、努力營(yíng)造單位文化
堅(jiān)持落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，努力倡導(dǎo)社會(huì)主義新風(fēng)尚，監(jiān)督所加強(qiáng)教育、科學(xué)、文化建設(shè)，積極倡導(dǎo)文明、健康、科學(xué)生活方式，努力提高職工的科學(xué)、文化、業(yè)務(wù)和身體素質(zhì)，組織各項(xiàng)文娛活動(dòng)，豐富職工業(yè)余生活，增強(qiáng)單位凝聚力;廣泛開(kāi)展“講文明、樹(shù)新風(fēng)”等多種形式的思想教育活動(dòng)，堅(jiān)持常年評(píng)選優(yōu)秀職工和頒發(fā)好人好事獎(jiǎng)，職工熱情參與，效果顯著。通過(guò)一系列活動(dòng)引導(dǎo)職工樹(shù)立科學(xué)的人生觀、價(jià)值觀，拒絕封建迷信，偽科學(xué)及“xx”xx的浸蝕，引導(dǎo)單位文化建設(shè)向科學(xué)、積極的方向發(fā)展。
雖然華*市地方稅務(wù)局是新成立的單位，但全局職工一直積極投入精神文明創(chuàng)建工作，同時(shí)我們并不滿(mǎn)足于取得的成績(jī)，通過(guò)對(duì)一年來(lái)創(chuàng)建工作的自查，明確了今后努力的方向，我們?nèi)詫?jiān)持“重在建設(shè)、貴在堅(jiān)持、注重實(shí)效”的原則，推動(dòng)該項(xiàng)工作取得更大成績(jī)。
稅務(wù)自查報(bào)告13
各位領(lǐng)導(dǎo)：按照民主生活會(huì)的要求，我對(duì)自己在稅收工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)和工作作風(fēng)等方面的情況做以簡(jiǎn)單匯報(bào)，并進(jìn)行自我批評(píng)，歡迎各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們給予批評(píng)幫助，我將以積極誠(chéng)懇的態(tài)度虛心接受，認(rèn)真整改，文秘部落一、工作中存在的問(wèn)題文秘部落今年以來(lái)，我能夠按照區(qū)委、區(qū)政府和市地稅局的要求，以求真務(wù)實(shí)的工作態(tài)度，緊緊圍繞中心工作，認(rèn)真組織開(kāi)展我局的各項(xiàng)工作，特別是保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)，取得了一定成效，但也存在著一些問(wèn)題，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）在工作作風(fēng)上
1、工作缺乏創(chuàng)新
從實(shí)際工作中看，自己能夠在完成主管的工作上動(dòng)腦筋、想辦法，既力爭(zhēng)完成工作，也不失有一些創(chuàng)新的舉措，但從目前看，創(chuàng)新意識(shí)還不夠強(qiáng)，創(chuàng)新的思路還不夠?qū)掗�，層次還不高，還沒(méi)有完全脫離過(guò)去的老路子，沒(méi)有走出照搬照抄、生搬硬套的誤區(qū)。具體到組織收入方面，一是力度有所弱化，致使干部不敢有所作為。二是對(duì)一些稅源調(diào)查不準(zhǔn)確。三是欠稅、漏稅現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
2、存在工作作風(fēng)不扎實(shí)、工作不深入的問(wèn)題。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面
一是浮在上層時(shí)間多，沉入基層時(shí)間少。坐在辦公室時(shí)間多，深入基層檢查幫助少，總感到基層那點(diǎn)事自己都經(jīng)歷過(guò)，都比較清楚，沉不沉下去必要性不大。每次深入基層進(jìn)行調(diào)研都是帶著課題或任務(wù)來(lái)去匆匆，多是以聽(tīng)匯報(bào)為主，對(duì)基層一些工作或問(wèn)題只是了解表面，沒(méi)能靜下心來(lái)，深入研究探討。調(diào)研時(shí)與主管領(lǐng)導(dǎo)交流的多，與具體工作人員和其他領(lǐng)導(dǎo)溝通的較少，也沒(méi)能更多地深入到職工群眾中，溝通思想、交換意見(jiàn)，總認(rèn)為下次不忙時(shí)再說(shuō)�？晒ぷ饕幻ζ饋�(lái)，就又把大量的時(shí)間和精力投放在事務(wù)性工作、各種會(huì)議以及工作應(yīng)酬溝通上。
二是布置工作任務(wù)多，搞好工作結(jié)合少。上級(jí)有了指示要求，立即布置下去，并要求限時(shí)完成，沒(méi)有根據(jù)基層的實(shí)際情況，很好結(jié)合，使基層工作出現(xiàn)忙亂，往往過(guò)多注重對(duì)上負(fù)責(zé)，而忽略對(duì)下負(fù)責(zé)，過(guò)多重視完成任務(wù)，而輕視工作實(shí)效。
（二）在黨風(fēng)建設(shè)方面對(duì)黨員干部廉政教育上
存在著抓得不實(shí)、形式多、具體指導(dǎo)少等現(xiàn)象。有時(shí)只注重開(kāi)了多少會(huì)，下發(fā)了多少文件，提出多少要求，而忽視了具體工作的指導(dǎo)，導(dǎo)致有些教育活動(dòng)，有好的開(kāi)頭，沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果。在廉潔自律上，存在要求不嚴(yán)現(xiàn)象。按照“兩個(gè)務(wù)必”的要求，對(duì)照自己的工作和生活進(jìn)行自查，我認(rèn)為作為局長(zhǎng)，必須嚴(yán)格要求自己和家人及身邊工作人員時(shí)刻注意言行舉止，自覺(jué)遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定。自己雖然能夠堅(jiān)持原則，自覺(jué)抵制腐朽思想的侵蝕，但在工作和生活中的一些細(xì)節(jié)上還存在需要改進(jìn)的地方，比如在接待上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和橫向溝通上，有時(shí)感覺(jué)過(guò)于苛刻有傷感情或礙于面子，出現(xiàn)過(guò)超標(biāo)準(zhǔn)接待問(wèn)題，現(xiàn)在看來(lái)這些現(xiàn)象都是對(duì)自己要求不嚴(yán)的表現(xiàn)。
（三）在思想工作方面存在著說(shuō)的多，具體工作體現(xiàn)少
無(wú)論是在加強(qiáng)黨員干部思想教育過(guò)程中，還是平時(shí)工作安排中，會(huì)議講話(huà)里，都把理想信念和宗旨意識(shí)時(shí)常掛在嘴邊，說(shuō)的比較多，而在具體工作中體現(xiàn)的不夠。主要表現(xiàn)在對(duì)解決群眾實(shí)際問(wèn)題不夠到位，黨的民主生活會(huì)開(kāi)得少，批評(píng)與自我批評(píng)開(kāi)展得不夠及時(shí)等。
（四）在組織工作方面
雖然在200５年確定了“搭建一個(gè)平臺(tái)，夯實(shí)三個(gè)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)上水平”的工作目標(biāo)，以及“單項(xiàng)工作爭(zhēng)一流，整體工作進(jìn)位次，基層建設(shè)創(chuàng)一流”的工作要點(diǎn)，但在具體的實(shí)施方面，存在著落實(shí)不夠好的問(wèn)題。在以往的工作中，我有時(shí)犯急躁情緒，傷害了部分同志的感情，挫傷了一些同志的積極性，在今后的工作中，我力爭(zhēng)做到急而不躁，為創(chuàng)建和諧機(jī)關(guān)做好表率作用。針對(duì)上述問(wèn)題，我準(zhǔn)備采取的措施是：
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，加大抓落實(shí)力度。在落實(shí)各項(xiàng)工作中，我首先要與領(lǐng)導(dǎo)班子要統(tǒng)一思想，深入基層、在認(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，制定切實(shí)可行的措施、辦法，堅(jiān)定一抓到底的信心和決心；同時(shí)做好督導(dǎo)，對(duì)抓落實(shí)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，要充分重視，及時(shí)采取有力措施加以解決，切忌官 僚 主 義、本本主義。另一方面，要嚴(yán)明工作紀(jì)律，以制度管人，把局內(nèi)項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，嚴(yán)格落實(shí)獎(jiǎng)懲，做到獎(jiǎng)罰分明，在全局營(yíng)造真抓實(shí)干的良好氛圍。
（二）進(jìn)一步提高對(duì)政治理論學(xué)習(xí)重要性的認(rèn)識(shí)，把學(xué)習(xí)制度長(zhǎng)期堅(jiān)持下去，增強(qiáng)學(xué)習(xí)的自覺(jué)性，在不斷提高自身政治理論水平的同時(shí)，注重將理論與工作實(shí)踐相結(jié)合，提高運(yùn)用理論指導(dǎo)實(shí)踐的能力。
�。ㄈ┻M(jìn)一步加強(qiáng)民主集中制的落實(shí)，不搞“一言堂”，遇重大決策廣泛征求各方面的意見(jiàn)，特別是中層干部和一般同志的意見(jiàn)；同時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)班子將采取多種形式，多與同志們談心、交心，并加強(qiáng)班子成員內(nèi)部的思想交流，增強(qiáng)整體決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
�。ㄋ模�(shù)立“從我做起，開(kāi)拓創(chuàng)新”的思想，養(yǎng)成勤于思考的習(xí)慣，有意培養(yǎng)創(chuàng)新思維的能力；對(duì)各項(xiàng)工作的落實(shí)要敢想敢為，積極研究新情況，解決新問(wèn)題，闖出新路子，突破僅停留在抓工作的落實(shí)上，而是要?jiǎng)?chuàng)造性地開(kāi)展工作，增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和自覺(jué)性。充分調(diào)動(dòng)全體干部的主觀能動(dòng)性，廣泛征求基層對(duì)各方面工作的意見(jiàn)和建議，動(dòng)員全體干部開(kāi)動(dòng)腦筋，獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，最終，研究制定全局性的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，力爭(zhēng)在工作創(chuàng)新方面取得突破。
（三）、對(duì)其他班子成員的評(píng)價(jià)
＊＊＊局長(zhǎng)：能夠很好的配合局長(zhǎng)及其他班子成員做好局內(nèi)各項(xiàng)工作，對(duì)分管的工作能夠認(rèn)真去調(diào)研，積極主動(dòng)地去完成，工作扎實(shí)認(rèn)真，任勞任怨，有股老黃牛的精神，但有時(shí)由于工作量大，時(shí)間緊，常有急躁情緒。
�。珠L(zhǎng)：能夠很好的配合局長(zhǎng)及其他班子成員做好局內(nèi)各項(xiàng)工作，能夠深入基層，與同志們打成一片，工作積極主動(dòng)，但有時(shí)有不擔(dān)責(zé)任的現(xiàn)象。
＊＊＊局長(zhǎng)：能夠很好的配合局長(zhǎng)及其他班子成員做好局內(nèi)各項(xiàng)工作，協(xié)調(diào)各方面的能力較強(qiáng)，與同志們打成一片，但有時(shí)有工作不到位的現(xiàn)象。
�。珠L(zhǎng)：能夠很好的配合局長(zhǎng)及其他班子成員做好局內(nèi)各項(xiàng)工作，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，但有時(shí)有松懈的狀況。
稅務(wù)自查報(bào)告14
市國(guó)稅局以轉(zhuǎn)變政府職能為切入點(diǎn)，“簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)”三管齊下，讓納稅人對(duì)于來(lái)自稅收的助力“更有感”。
簡(jiǎn)政放權(quán)，讓納稅人更有獲得感。積極轉(zhuǎn)變職能，加強(qiáng)同地稅、工商、人社等部門(mén)合作，推進(jìn)“三證整合”“五證合一”“一照一碼”商事制度改革，實(shí)現(xiàn)工商、人社、稅務(wù)等部門(mén)信息共享，全力推動(dòng)大眾創(chuàng)業(yè)萬(wàn)眾創(chuàng)新。積極規(guī)范表證單書(shū)，簡(jiǎn)并涉稅資料，簡(jiǎn)化審批程序，減少審批項(xiàng)目，減少稅務(wù)檢查，降低企業(yè)交易成本，為企業(yè)“松綁”減負(fù)。同時(shí)，加大政務(wù)公開(kāi)力度，推進(jìn)決策、執(zhí)行、管理、服務(wù)、結(jié)果全公開(kāi)，積極回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，保障納稅人知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)、監(jiān)督權(quán)，最大程度便民利民。
放管結(jié)合，讓納稅人更有安全感。針對(duì)簡(jiǎn)政放權(quán)后的管理薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)事中事后監(jiān)控，建立各級(jí)各部門(mén)分級(jí)負(fù)責(zé)、分工合作的齊抓共管機(jī)制，防止管理真空;利用信息化手段，對(duì)納稅申報(bào)、登記備案、優(yōu)惠減免等涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控預(yù)警，做到時(shí)時(shí)有監(jiān)控，事事有管理;對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)，建立起風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)、反饋、整改、提高一體化管理機(jī)制，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)統(tǒng)籌安排，根據(jù)疑點(diǎn)情況交不同部門(mén)實(shí)行差異化管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，加強(qiáng)后續(xù)管理，確保放得下、接得住、管得好。
優(yōu)化服務(wù)，讓納稅人更有滿(mǎn)意感。依托“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，加大網(wǎng)上辦稅和自助辦稅宣傳力度，積極推行非接觸式服務(wù)，探索普通發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)，郵政配送新模式，依托微信、短信平臺(tái)等渠道發(fā)布最新稅收政策、通知公告，提供查詢(xún)、預(yù)約等個(gè)性化服務(wù)，著力轉(zhuǎn)變納稅人傳統(tǒng)辦稅習(xí)慣。深入開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，優(yōu)化辦稅服務(wù)環(huán)境，提高服務(wù)效率，推進(jìn)“一窗一人雙系統(tǒng)”建設(shè)，深化國(guó)地稅合作、“銀稅互動(dòng)”，推行免填單制度，縮短納稅人辦稅時(shí)間，讓納稅人辦事更方便、更快捷、更滿(mǎn)意。
稅務(wù)自查報(bào)告15
20xx年，蕉嶺縣國(guó)家稅務(wù)局繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的《關(guān)于稅務(wù)行政審批制度改革若干問(wèn)題的意見(jiàn)》(稅總發(fā)[20xx]107號(hào))，切實(shí)轉(zhuǎn)變稅務(wù)機(jī)關(guān)職能，深化稅務(wù)行政審批制度的改革，推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)，優(yōu)化稅收化服務(wù)，有力促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
一、充分認(rèn)識(shí)稅務(wù)行政審批制度改革的重要意義
稅務(wù)行政審批是稅務(wù)機(jī)關(guān)行駛稅收職權(quán)的主要方式，也是稅務(wù)行政許可的主要形式，對(duì)加強(qiáng)稅收征管、規(guī)范稅收秩序、發(fā)揮稅收宏觀調(diào)控職能具有重要的意義。對(duì)此，我縣局高度重視，切實(shí)加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，深刻領(lǐng)會(huì)在新形勢(shì)下深入推進(jìn)行政審批制度改革的重要意義，并將行政審批制度改革工作作為轉(zhuǎn)變稅務(wù)機(jī)關(guān)職能、創(chuàng)新管理方式、促進(jìn)稅收事業(yè)科學(xué)發(fā)展的重要舉措，切實(shí)抓好。
二、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
為切實(shí)有效地深化行政審批制度的改革，我局建立了健全多部門(mén)分工協(xié)作的工作機(jī)制，明確政策法規(guī)股負(fù)責(zé)牽頭組織協(xié)調(diào)日常工作，征收管理股負(fù)責(zé)調(diào)整和清理涉及取消、下放行政審批事項(xiàng)的流程設(shè)置和表證單書(shū)，納稅服務(wù)股負(fù)責(zé)涉及行政審批制度改革的優(yōu)化服務(wù)，監(jiān)察室負(fù)責(zé)牽頭對(duì)取消、下放行政審批事項(xiàng)和后續(xù)管理措施落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，逐步形成多部門(mén)共同推進(jìn)行政審批制度改革的良好格局。
三、緊抓稅收規(guī)范性文件清理
20xx年我局繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)規(guī)范性文件清理工作，對(duì)設(shè)定不再10號(hào)公告范圍內(nèi)的行政審批事項(xiàng)的稅務(wù)部門(mén)規(guī)章和稅收規(guī)范性文件，立即進(jìn)行修改或者廢止;對(duì)已經(jīng)取消和下放行政審批事項(xiàng)涉及的稅務(wù)部門(mén)規(guī)章和稅收規(guī)范性文件激情清理、修改或者廢止。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范性文件備案要求，20xx年2月，我局按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策的通知》及稅務(wù)總局、省國(guó)稅局、市國(guó)稅局的要求及時(shí)組織開(kāi)展稅收優(yōu)惠政策清理工作，并向市局報(bào)送相關(guān)材料和工作落實(shí)情況。通過(guò)認(rèn)真排查，截至目前，我局堅(jiān)持稅收法定原則，除依據(jù)專(zhuān)門(mén)稅收法律法規(guī)規(guī)定的稅政管理權(quán)限外，未自行制定稅收優(yōu)惠政策。
四、堅(jiān)持放管結(jié)合，強(qiáng)化監(jiān)督管理
行政審批事項(xiàng)取消下放后不能一放了之，我局創(chuàng)新行政審批管理方式，加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管，優(yōu)化稅收服務(wù)。本著高效便民的原則，優(yōu)化審批流程，減少審批環(huán)節(jié)，縮短審批時(shí)限，提高審批效率。在金三系統(tǒng)推行的基礎(chǔ)上，把審批事項(xiàng)前移，能在辦稅服務(wù)廳辦結(jié)的審批事項(xiàng)盡量當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)，并加強(qiáng)事后監(jiān)管，為納稅人提供更多的便利。
20xx年2月起，對(duì)本局在權(quán)限范圍內(nèi)實(shí)施的行政許可事項(xiàng)以及開(kāi)展監(jiān)督管理的情況，進(jìn)行自查。本單位現(xiàn)有行政許可、非行政許可審批事項(xiàng)66項(xiàng),其中行政許可審批事項(xiàng)6項(xiàng)，非行政許可審批事項(xiàng)60項(xiàng)，沒(méi)有未納入《廣東省行政審批事項(xiàng)目錄》的事項(xiàng)。通過(guò)自查，我局在依法實(shí)施方面、公開(kāi)公示方面和監(jiān)督管理方面都比較到位。能夠按照全國(guó)縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范等文件要求的審批權(quán)限、程序、環(huán)節(jié)、條件嚴(yán)格執(zhí)行;按照國(guó)家稅務(wù)總局、廣東省國(guó)家稅務(wù)局的文件要求，清理、完善行政許可配套規(guī)范性文件，及時(shí)公開(kāi)相關(guān)信息并明確審批標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，在辦稅服務(wù)大廳和蕉嶺縣網(wǎng)上辦事大廳公開(kāi)公示相關(guān)行政許可、非行政許可審批事項(xiàng)的實(shí)施主體、依據(jù)、程序、條件、期限、裁量標(biāo)準(zhǔn)、申請(qǐng)材料及辦法、申請(qǐng)書(shū)格式文本、咨詢(xún)投訴方式等信息，納稅人憑公示信息要求可以到前臺(tái)辦理在公示期限內(nèi)辦結(jié)，沒(méi)有出現(xiàn)刁難納稅人或者要求提供與公示信息不一致的資料、條件等情況。而且單位內(nèi)部也定期對(duì)行政許可事項(xiàng)工作的流程、標(biāo)準(zhǔn)、檔案保存進(jìn)行監(jiān)督檢查，未發(fā)現(xiàn)有關(guān)違法違規(guī)情況;在辦稅大廳設(shè)立舉報(bào)投訴信箱并公開(kāi)舉報(bào)投訴電話(huà)，方便納稅人監(jiān)督。
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