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資金調查報告
隨著人們自身素質提升，我們使用報告的情況越來越多，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編整理的資金調查報告，歡迎大家分享。
資金調查報告1
一、20xx年全縣教育經費投入使用基本情況
（一）經費投入情況。20xx年，全縣有各級各類教育學校139所，共有義務教育階段在校學生52979人（初中生17583人、小學生35396人）。義務教育階段專任教師4129人。全縣教育經費總投入為65961萬元，其中，國家財政性教育經費（主要包括公共財政預算教育經費、各級政府征收用于教育的稅費、企業辦學中的企業撥款、校辦產業和社會服務收入用于教育的經費等）為56524萬元。
（二）經費使用情況。按照保工資、保教學、改善辦學條件的使用原則，20xx年，全縣教育經費總支出為65961萬元。
1、工資福利支出31409萬元，確保了教師工資按月兌現。
2.、商品和服務支出9265萬元（用于辦公、教師培訓、會議等）。
3、對個人和家庭的補助支出9346萬元。一是對教職工實行＂五險一金＂保障，確實解決了教職工后顧之憂；二是認真落實中央政策，對全縣義務教育階段學生實行＂三免一補＂，即：免除學雜費全年103848人次，金額3093萬元、免費提供教科書、免作業本費1034848人次，金額183萬元，享受＂一補＂（即家庭貧困寄宿生補助）資助6524人次，金額399萬元。全縣普通高中學生享受免學費的6607人次，金額257萬元。享受國家助學金6427人次，金額482萬元。中職學校20xx年上半年學生392人享受國家助學金，金額26萬元；免學費1921人，金額136萬元。下半年288人享受國家助學金21萬元，免學費1328人，金額93萬元。
4、其他資本性支出15941萬元，使用情況分別是：
（1）辦公設備購置815萬元，用于改善學校辦公條件；
（2）專用設備購置756萬元，用于改學校音、體、美設施；
（3）投入4539萬元，完成34所學校信息網絡建設；
（4）全教育系統累計投入9831萬元，用于改善學校辦學條件。其中，校舍維修改造項目41個，改造校舍21300平方米（新建及改造教學樓12800平方米、食堂宿舍5700平方米、操場2800平方米）；
幼兒園新建4800平方米，改擴建4083平方米；改擴建教師周轉房1050平方米。20xx年度經費支出與年初預算持平。
二、主要工作
（一）高度重視，提高經費保障能力。縣政府高度重視教育事業，把經費保障放在優先位置，教育主管部門結合我縣實際，認真分析和預測師資經費和項目設計，科學合理的編制年初預算，財政部門加強財政資金的統籌，把教育經費支出放在首位，確保了經費正常撥付到位。
（二）抓制度建設，提高資金使用效率。縣政府嚴格執行上級有關文件規定，結合我縣實際，把加強財務制度建設作為規范財務管理的總抓手，深入研究新形勢下教育經費管理使用中可能出現的'風險和問題，著力推進經費管理使用制度體系建設，建立經費管理使用長效機制，用制度管錢。審計部門加強對各鎮中小學義務教育經費的審計力度，確保了教育經費安全運行。
（三）抓項目資金監管，改善辦學條件。根據國家和省校舍維修改造項目安排計劃，縣政府及相關部門堅持嚴格程序、規范資料、抓實監督、確保質量、按期完工的總體原則，統籌各類建設資金，按規劃全面推進校舍危房改造。
（四）抓運作規范，扶貧助學得到保證。縣政府認真落實教育惠民政策，廣泛組織開展扶貧助學活動，積極爭取資助資金，嚴格規范資助程序，確保專款專用，確保貧困學生正常入學就讀。
三、存在的困難和問題
從調查的情況看，我縣在教育經費的管理和使用工作上雖然取得了一定成績，但也存在一些困難和問題：
（一）教育經費短缺。因經濟下滑公共財政稅收減少，20xx年財政投入增長比例與20xx年相比有所下降；土地出讓金10%凈收益計提給教育未及時劃撥；同時因教育基礎項目工程建設的不確定性，20xx年上級資金投入有所下降。
（二）對教育經費審計發現的問題。一是預決算編制及執行還不夠規范；二是基本建設有多記建筑安裝工程費、多記工程建設其他費用和不規范票據入賬問題；三是工程管理方面存在變更增加投資未按程序申報審批；四是資金管理使用不按規定處理：如捐資助學款彌補機關經費；災后重建資金結余長期掛賬未清理。
（三）財務管理人員業務素質不高。全縣各學校財務人員絕大多數不是財務專業畢業，多數現還從事教學工作，致使學校財務管理工作參差不齊，部分學校在執行財務管理制度中不規范。
（四）辦學條件需進一步改善。一些農村小學、教學點辦學條件仍然比較落后，城鎮學校＂大班額＂現象比較突出，相當數量的中小學教學設備達不到國家規定的基本標準。
四、意見和建議
（一）堅持教育優先發展，繼續加大教育投入。要堅定不移把教育工作擺在優先發展的戰略地位，按照＂三個優先＂的要求，進一步貫徹落實國家、省、市有關教育經費投入政策，認真履行政府職責，落實教育經費相關政策，堅持教育經費向薄弱環節和關鍵領域傾斜，促進教育事業的快速發展。
（二）強化監督管理，提高經費使用效益。一是經常開展全縣中小學、職中和特教學校的專項督查，提高經費使用效益。二是建立健全績效評價考核機制。逐步建立起以強化資金使用效益為核心的教育經費投入和使用績效評價體系，對學校教育投入使用情況進行動態監測、分析評價和綜合考核，考核評價結果作為資金分配、工作考評和表彰獎勵的重要依據。三是推進陽光財務。教育經費的安排使用，堅持科學配置，陽光操作，提升使用的公開透明度。四是確保專款專用。在使用管理中，制定專項資金管理辦法，嚴禁截留、擠占、挪用專項資金。五是加快項目工程進度，重視質量監管，讓資金盡快變為改善辦學條件的社會效益。
（三）加強財會隊伍建設，提高財務管理能力。一是增加學校財會人員編制，每年招考部分優秀財務學校畢業生充實到教育經費財務管理崗位上來，逐步消除過去會計人員無證上崗和有證不專的現象；二是加大財務人員的培訓力度，提高業務水平，進一步規范學校資金的管理和使用操作程序，最大限度地發揮教育資金使用效率。
資金調查報告2
一、公司概況及財務情況簡介
公司是以石油、化工為主要產品的制造業。在經歷了近幾年的運營發展，在同行業中已小具規模。現如今的規模即將突破億元大關，預計凈利潤也達千萬。公司現有員工近千人。
目前公司的流動比率與同行業相比，大相徑庭。產品的平均毛利率均達到20%以上。多元化的產品經營為公司創造了良好的贏利能力。不過，從近兩個月的財務報表來看，隨著公司銷售規模的日漸擴張，公司的現金流量產生了一定的缺口。同時，應收賬款周轉期延長，存貨周轉率的下降，給公司的流動資金帶來巨大的壓力。如果這種情況持續下去，將會給公司帶來較大的財務風險，造成企業資金鏈的斷裂。
資金流是企業生存與發展的基礎，尤其在“現金為王”的時代，現金流遠比利潤更為重要，因為資金鏈的吃緊使企業走向破產的案例比比皆是。可能企業的賬面利潤很可觀，但是縱觀其現金流量表，當期經營現金流量為負，那么企業的后果一定是銀行信貸吃緊，企業經營周轉失靈。公司是以化工產品為主的行業，對于現金的依賴比一般行業更為強烈，化工產品的價格波動性，使得企業必須擁有一定的儲備資金去應對市場行情的多變化。看準市場時機，隨時備貨，隨時出貨。所以，公司對于貨幣資金的要求是比較高的，在保證一定的存量自有資金的前提下，要與銀行保持緊密的聯系，爭取較高額度的信貸資金。
從利潤表中可以看出，公司的財務費用還是相當偏高的，說明公司良好的利用了信貸政策。但是，在取得信貸資金的同時，也應時刻保持警惕。目前，國家的宏觀經濟形勢非常嚴峻，國家的貨幣政策一再縮緊，存款準備金一再上調，收緊了市場上大量的流動資金。造成銀行信貸額度緊縮，同業拆借利率上升，放貸的利率隨市場利率的波動一再上升，給企業帶來較高的資金成本。在這種狀態下，對企業的風險控制能力是一個巨大的考驗。一旦“錦上添花、落井下石”的銀行對公司停止放貸，將會給公司的經營帶來致命的沖擊。
二、公司應收賬款的情況及合理建議
從公司的應收賬款余額，在與前期的縱向比較，以及與同行業間的橫向比較來分析，是呈現上升趨勢。這樣，也就伴隨著壞賬風險也在悄然增大。隨著公司銷售規模的擴大，有些業務員為了提高自己的銷售業績，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，貨款不能及時收回，這樣就給公司的貨幣資金帶來了很大的壓力。因此，在利潤和現金流的選擇面前，公司的管理層應該綜合分析，是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤？還是在實現利潤最大化的前提下去保證資金流？在這一點上，我們認為應該選擇現金流第一，在保證資金回款的基礎上再去實現利潤大化，這里我們作一假設，如果a公司的款能在開票后100%的收回，利潤為80萬；另一家b公司利潤是100萬，但是開票后只能收回50萬元，那么我們應該選擇做a的業務。
公司的應收賬款應該實行總額控制，即在現有的余額基礎上，設定一定上限，如果達到或者超出這個上限，那么就示為警戒，應該適當壓縮應收賬款規劃。對于這一點，我們可以分幾種情況來考慮，區別對待。
1）對于公司現有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業，可以繼續延用我們的銷售政策，最大限度的予以一些諸如商業折扣、現金折扣等的信用政策。
2）對于一些央企，即國家控制股的企業，由于其現金基本上有保證，這些企業的業務，銷售人員可以主動出擊，因為，資金對于他們而言，一般不是問題，不用受信用額度的控制。
3）對于其他企業，應該定期對于這些客戶作一調研，內部評級，確定一定合理的回款期限，或者墊付資金設定一個合理區間。隨時關注這些企業的資金動態。
我們應該對客戶進行優化，全保優質客戶，淘汰掉劣質客戶，來增加企業的抗風險能力。“二八法則”是有道理的，80%的利潤是由20%的客戶所創造的，因此，告訴我們不要迷戀客戶的'數量，更應該注重他們的質量。
三、關注存貨與應付賬款的周期，合理運用銀行資源來降低企業成本
公司目前賬面上的存貨金額較高，與前期相比，增長了近20%。這就意味著公司的流動資金被占用了一部分。同時，存貨的增加，導致應付賬款的增加。財務上需要分析存貨的結構，看是否有庫存呆滯物資。檢查是否有物資超過了系統設定的安全庫存。是什么原因導致此種情況的發生。如果是為了市場行情看漲屯貨，那就要隨時關注市場。協助銷售人員做好期權交易。對于存貨上升，造成應付款余額的上升，采購人員要引起密切關注。與供應商談妥合適的付款價格與付款條件，適當的延長應付款的日期。但同時也要注意，并不是一味拉長付款周期就是好事，在一定程度上，可能會困擾資金的預測。如果在未來的期間，企業的資金一旦緊張，無法按期支付貨款時，將會給公司的信用造成一定的影響，也為后期的繼續交易帶來較大的難度。其實，應付賬款也是買方采用的一種最簡單、最方便的短期負債融資方式，公司在利用時，只要適度掌握，控制賒購商品數額，防止失控和濫用，就能讓此種方式為公司帶來經濟效益。同時，在付款方式時，也是有很大的可選空間的。例如，選擇銀票的方式付款，可以為企業帶來一定的定存利息。而且目前銀行的融資產品也非常豐富，每個銀行會有自己的特定的產品優勢，可以為客戶量身定做合適于自己的融資產品。常見的有短期變長期、大變小、多變少等銀票轉換方式，遠比直接貼現銀票的成本要低的多。當然，這也取決于客戶與銀行的關系與談判能力。總之，公司決策層要懂得利用銀行資源降低企業成本。
四、對于公司發展的合理化建議
從宏觀角度出發，在“現金為王”的經營思路里，公司的流動資金流決定企業的價值創造，盈利質量、流動性，同時也反映企業的風險狀況。從戰略層的角度出發，公司要避免盲目擴張帶給企業的風險。諸如資金斷鏈風險、市場風險、回款風險、期間費用失控、產品質量風險、原材料供應風險以及管理風險。把握好規模化的“度”，并做好過程控制，便可以化險為夷。針對公司目前的經營規模，業務流程以及財務狀況，對于做好流動資金的風險管控，提出幾個建議以供決策層的參考：
1）從業務層面上，精干主業，業務剝離。基于行業特性，公司在業務規模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業務，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業務，突出核心業務，結構化有重點投入資金，這樣會給企業的流動資金帶來極大的緩和。
2）壓縮公司存貨規模。給各產品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔管理責任，各產品系負責人承擔各自庫存管理責任；發貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產的趕緊生產，盡快開票，加強資金的快速回籠。
3）與供應商建立戰略合作伙伴關系。選擇幾家有實力的供應商作為戰略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低采購數量或者采購金額，要求供應商按時保質保量交貨，且能獲取比其他客戶更優惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉嫁到供應商上面。
4）避免不恰當的融資行為。時刻關注企業資產負債率、流動資金比率、速動資金比率、現金比率等關鍵性反映企業流動資金周轉能力的指標，開拓思路；在一定程度上，變企業外源融資為內源融資。充分利用內源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風險性等優勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉變為商業銀行貸款、融資租賃、擔保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯系，可以選擇公司的交易銀行與關系銀行，即交易銀行是公司日常業務所操作的銀行，在結算速度與結算成本上能取得較低的費率。而關系銀行，則是可以給企業提供優質融資服務多樣化的銀行，企業可以在這上面與銀行實現“雙贏”。
綜上所述，企業要樹立“現金為王”的價值理念；建立銷售，信用管理體系，保障債權安全；加強資金周轉達效率管理，縮短現金周期；嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務控制上，實現集權有度，分權有序，這樣方能實現公司的整體戰略目標。
資金調查報告3
中等職業學校國家助學金資助工作是踐行＂三個代表＂重要思想，充分落實科學發展觀，構建和諧社會的重要工作，更是促進職業教育持續、協調、健康發展，做好育人工作的重要內容，這事關系到廣大中職學生的切身利益，也是我國政府部門的一項很好的惠民政策,無數貧困學生因為它能夠順利地完成學業,無數貧困家庭因為它而重新看到了希望，通過對多所中職學校進行的有關助學資金管理的調查，現將調查的結果作以下說明。
一、中職學校助學資金的管理現狀
隨著中職學校的助學資助的形式多樣化，各項管理制度不斷完善，發放程序逐步規范，為促進教育公平、推動職業教育特別是中等職業教育發展發揮了重要作用，有關助學資金基本能按時足額的發放到貧困學生手中，這讓很多因為貧困而上不起學人看到了希望，大部分中職學校對助學資金方面的管理也變得剛加科學規范，但近年來，由于中職學校助學資金的形式變的多種多樣，這也大大的加大了管理的難度，據調查，部分中職學校的助學資助金的管理普遍出現了配套的資金不能到位，沒有按相關規定提取有關助學經費，國家的助學金政策不能及時充分落實到位，助學金發放不及時，資金管理不規范等各種現狀，這在一定程度上業嚴重的制約了國家對中職學校助學資助政策的政策，并沒有充分發揮其作用。
二、助學資金管理中存在的問題
當前,我國全面實現城鄉免費的義務教育,職業教育快速發展,教育公平邁出了重大步伐。國家對教育事業的投入在逐年的增加,尤其對九年義務教育后的中等職業技術教育的投入在不斷增長中。這些投入包括教育基礎設施的建設、師資力量的培育、教材的編制以及學生助學資金的資助等,其中中職學校的學生資助金給廣大貧困學生帶來了希望，助學金的金種類繁多，包括助學金、獎學金和特定人員自助金等等，隨著受資助的學生越來越多，國家資助金額的也越來越大，這使得各個中職學校在管理資金方面存在了很多的問題。
(一)資助評定過程不夠嚴謹
通過調查發現，在有的班級中享受到助學資金的人數達到了班級人數一半以上，甚至有些達到了90%以上，這從側面反映出評定過程中并沒有嚴格按照有關的規定進行貧困生的評定，按照有關規定，申請貧困生必須提交助學金申請表、家庭經濟困難調查表、如果是城鎮學生，還應再提交城鎮生活最低保障金領取證。在調查中我們發現有部份學生在沒有提供相應證明材料的情況下也通過了學校的有關資格審核，得到了足額的助學資金。另外在銀行發放成功的回執名單中，我們發現有部份學生在沒有注冊信息、無錄取信息、無公開信息、無繳學費記錄等情況下，也獲得了助學資金，而有關資助政策規定必須是具有中職學校全日制正式學籍的在校學生方可以申請，而受助的這部分學生完全沒有符合這一條件。這些問題的出現都源于資助評定的過程不夠嚴謹。
(二)未配備專人負責助學資金管理
對于國家撥入到中職學校的助學資金，學校本應該制定一套嚴格的資金管理和發放制度，但有的學校為了節約部分開銷，并沒有安排專職人員進行管理，而是由負責其他工作的人員來監管，而這些人本身缺乏對資助資金的理解，也不能以職業的技能對這些資金進行合理有效的管理，結果就導致了資金管理混亂，再者這也會加大兼管者的工作量，促使他們的責任心下降，以致無法保證助學資金的安全有效的管理。
(三)沒有及時對資助學生信息進行更新
按照規定，對于中途退學、轉學、轉專業的學生，學校應在上報的同時還應提供有關的書面資料進行歸檔備案，但在調查中發現很多學校在上報受助人數后出現學生流失的情況，這就造成了實發人數與報發人數的不一致。有些學校發放資助資金的人員有變動情況時，那么就會造成發放名單中有名單，而在有關注冊信息、繳費信息等中沒有受助人的名單，這是由于學校沒有對受助人的相關變動情況進行及時的更新，有時難免也會存在銀行卡遺失或更放的情況，而有關部門并沒有及時的對受助人進行及時登記和更改卡號，以致銀行對其轉賬不成功，這一系列情況都是由于沒有及時對資助學生信息進行更新造成的。
(四)發放的形式不規范
按照有關規定，對于符合了免學費條件的同學不得施行先交費后退款的辦法，但是在調查中卻發現，仍然有部份學校采取這樣的方式，這就造成了學校，國家對受助學生的情況掌握不全的問題，這也導致了在發放助學資金時出現重復情況，如某技工學校在20xx年秋季時申報國家助學金，將和有關教育部門雙重備案的340個學生進行重復申報，學校多申領的國家助學金并沒有及時交還給財政部門。而這類問題不僅反映出了中職學校有關部門在資助政策上的理解方面存在一定的偏差，而且也反映出了在發放助學資金的形式上的不規范。
(五)財務有關核算不夠規范
由于助學資金的種類繁多，而又全部屬于國庫集中支出的范疇，根據規定助學資金必須是零余額轉入到學生的個人銀行卡，以達到資金的專款專用，而我們在調查過程中發現某些中職學校的有關部門并沒有按照有關規定對各類助學資金進行專款核算，而是將各類助學資金收入與支出視為同類來進行核算，除此之外在將助學資金由零余額賬戶轉入學生個人賬戶的時候，把幾筆業務合成了一筆賬目來反映，以致即使是在沒有發放成功的情況下，也不能直接通過賬單反映出來，這就造成了財務賬目不能反映出銀行余額的問題，同時也造成了不能對各類助學資金的使用情況進行及時，效的監督，不利于對有關助學資助資金的管理，也在一定程度上增加了助學資金管理的風險，不能很好的發揮國家助學資金的作用。
(六)助學金發放不及時
首先是上級財政補助資金并不能及時到位，從而導致了地方財政以及中職學校無法按時撥付和發放助學金。例如某財政局20xx年12月收到了省級、中央助學金337萬元，但該財政局在20xx年3月才把上級下撥的`資金和配套資金131萬元總共468萬元撥給某縣縣教育局的學生資助中心，到20xx年3月的下旬，該縣還未發放20xx年秋季的助學金，其次是部分中等職業學校沒有做到國家助學金按月發放，而造成了國家助學資金的發放時間嚴重滯后。再者，國家對助學資金的發放嚴重滯后，到發放時，部分學生已經離校出去實習，導致了國家助學金沒有真正做到為在校貧困學生解決問題。
三、加強中職學校助學資金管理的必要性
中職學校是一個為國家培養人才的地方，如果要解決中職學校貧困生因貧窮無法接受教育的問題，貫徹并落實好國家的各項助學資助政策，增加中職學校助學資助工作的可操作性和指導性，保證學生資助工作的順利進行，做到有據可查，有規可循，省教育行政部門就必須切實加強對中職學校的學生資助工作的管理，它的必要性主要表現在以下幾個方面：
(一)規范中職學校教育經費管理的現實需要
加強中職學校助學資金管理是規范中職教育經費管理的現實需要。目前，中職學校普遍存在預算經費緊張，有關財務管理方面存在很大的缺陷等問題，如助學金發放不及時，發放的形式不規范，沒有真正用到教育中等。面對這一系列的問題，要做到規范化管理，充分發揮助學資金的作用，從而進一步保證中職學校的教育質量，就必須加強對中職學校助學資金的管理，從而規范教育經費的管理，這對中職學校的教育發展有著很大的意義。
(二)推動職業教育發展的必然選擇
在整個教育中，職業教育的發展也很重要，但是職業教育并沒有得到充分的重視，職業教學的發展受到很多因素的制約，投入的經費遠遠不夠，制度并不健全，教學設備不完善等，而國家助學資金的投入對中職教育的整體發展有著非常重要的意義，助學資金在一定程度上能促進中職教育的發展與完善，合理利用助學資金能夠讓更多的貧困學生充分享受教育，另一方面才有足夠的經費來完善有關教學設備。而加強對中職學校助學資金的管理，能確保資金真正有效的運用到教育中，充分發揮其作用，這在一定程度上能推動職業教育的發展，也是發展職業教育的好途徑和必然的選擇。
(三)促進教育公平、實現和諧教育的客觀要求
人本來是無知的，只有經過不斷的學習，才能更好的認知這個社會，從而適應整個社會的發展，由于我國的貧富差距還是很明顯，接受教育是每個公民的權力，但很多偏遠貧困地區的人因為家庭貧窮不能負擔昂貴的學，必須放棄學業。接受教育是義務也是權力，只有國家通過助學資助才能解決這個普遍存在的問題，讓每個貧困家庭的孩子能享受到接受教育的權力，確保貧困的學生能繼續接受教育，因此加強助學資金管理是確保貧困生充分享受教育權利的必然要求；我國是一個人口大國，經濟發展不平衡，提倡的是社會的整體和諧，始終堅持以為本，要實現和諧教育，就必須加大教育的投入，加大對中職學校貧困生的資助，幫助貧困地區的學生順利完成學業，做一個有文化，有素質的人，發揮自身的作用，為國家建設貢獻力量。這不僅解決了經濟困難的問題，也促進了教育事業的共同發展，讓很多貧困學生能重返校園，接受教育，流落到社會的無業青年就會
4減少，減少了一些社會不安定的因素，這既能維護國家的穩定，又能促進教育和諧發展，從而實現教育和諧發展的目標。
(四)防止中職學校貧困生心理受損的必然要求
貧困學生作為一個弱勢的全體，如果沒有國家助學資金的資助提供保障，就很難順利完成自己的學業，隨著社會經濟的不斷發展，競爭日益加劇，他們心里所承受的壓力也會越來越大，各方面的壓力會使得他們的心理比經濟好的同學更容易受到影響，從而造成一定的扭曲。很多貧困生往往會因為自身的生活條件和所經歷的事情，產生攀比的心理，這就很容易受到來自其他經濟條件好的學生的諷刺和鄙視，自暴自棄，不喜歡與其他人交流，封閉自己，喜歡抱怨，一旦心里積蓄了太多的不滿，會認為是社會不公平而進行報復，從而走上一條不歸路。
(五)保證教育質量，實現教育目的的重要保障
我國人口眾多，經濟發展極其不平衡，還存在很多因經濟困難而無法接受教育的學生，只有實行助學資助能才夠充分解決貧困生接受教育困難的問題，發揮教育的力量。如一些貧困生迫切想要繼續深造，但因為經濟難而不得不放棄學業，一旦有了助學資金的資助就能繼續接受教育，他們會更加懂得珍惜機會，有責任感，努力學習，成為一個對社會有用的人，這更加有利于實現國家的教育目的，讓教學質量變得更高，教育的普及面就會更寬，有素質的人也會越來越多，更利于社會的發展，教育的質量才更有保障。
(六)建設社會主義特色文化的必然要求
建設特色社會主義文化的要求要以馬克思主義為指導，以培育＂四有＂新人為目標，其中要求有文化，這就要求必須充分發揮教育的作用，確保每個學生都能平等的享受教育，成為有一個有文化的人。要提高這點就必須充分解決貧困生入學困難的問題，就必須加強中職學校助學資金的管理工作，確保中職學校貧困的學生能夠得到資助，這是建設社會主義特色文化的必然要求，不解決這個問題，就沒辦法真正的把我國建設成為一個具有特色社會主義文化的國家。
四、針對中職學校助學資金管理存在的問題提出的措施
助學資助政策對于我國實現教育目標非常的重要，但我國的中職學校的助學資助還存在著很多的問題，需要對其進一步完善，下面針對目前中職學校助學資金管理所存在的主要問題，提出以下幾點措施。
(一)加大宣傳和評定過程中的監督力度
針對部份中職學校評定過程還存在不規范的這一現象，首先從教育部門出發，作為教育廳行政有關部門應該對有關助學政策進行大力的宣傳，通過有效的宣傳方式，讓有關助學政策能深入人心，同時這也會更加增大學校對助學資助工作的重視程度，防止一些學校在評定的過程中不嚴格按要求做事的現象。助學資助是國家對家庭經濟困難的學生進行的一種資助，不僅它的種類多、而且受益面積也很廣，因此想要真正落實這一項國家的資助政策，教育行政部門就必須要加強對中職學校助學資金評定過程中的監督力度，確保資金真正能夠用到貧困生的身上，防止非法分子將錢挪作他用，以假亂真。同時加大懲治的力度，對出現違反助學資金的相關規定的行為，定嚴懲不貸，從而促使資助工作能夠順利，有效的進行。
(二)監督學校配備專管人員，完善工作機制
針對調查中發現很多中職學校沒有配備專門的人員對助學資金進行管理，而造成資金管理不到位的這一現象，省級教育廳有關部門應該予以高度的重視，按照實際工作的需要，成立一個專門的學生資助工作領導小組，嚴格要求并督促各中職學校，并實行學校資助工作校長負責制，并且要求各校設立專門的助學管理機構，配備專門的助學管理人員，具體負責學校的學生資助工作，通過搭建縱橫溝通平臺建立自上而下的工作體系；還應建立專門的工作QQ群，以便能夠及時傳達和布置工作任務；另一方面要對有編制的助學管理員的通訊錄進行及時的整理；在教育信息網上開設一些資助工作專欄；努力創造有關助學管理員學習的條件，定期對各校有關助學管理人員進行各項技能培訓，以便提高他們的業務能力，使中職學校的助學資金的管理工作合理有效進行。
(三)建立中職學校協助監督制度
由于監督力度遠遠不夠，在調查中發現，當一些受助貧困學生的一些信息有異動情況的時候，很多中職學校并沒有及時對受助學生的相關信息進行更新，以致出現重復申報和學生流失的情況，針對存在的這一系列問題，相關省級教育部門應該扎實做好流失學生助學資金得統計、核銷等工作。并敦促財政、學校等有關部門切實加強對流失學生助學資金的管理，通過精細化、科學化的管理途徑，確保助學資金的安全，在此同時，還應認真清理學校重復申報助學資金的問題。加強對勞動和教育兩個申報系統數據進行比對、排查，以防止重復申報現象的發生。
(四)強化對發放過程中的監督
根據調查結果顯示，很多中職學校對助學資金的發放形式不夠規范，對于出現的這一現象，各省級教育行政部門應該及時采取必要的措施，提高對助學資金發放形式的規范程度，使助學資金能夠專款專用，對一些中職學校對一些免學費的貧困學生采取先交費后退款的這種做法提出嚴重批評，并對其相關領導進行思想上的教育，引起他們的高度重視，為了從制度上防止弄虛作假、套取財政專項資金或擠占、挪用、滯留國家助學金的事情發生，省級有關教育部門應明確要求中職學校為每位受助學生辦理銀行儲蓄卡，并設立助學金發放監督舉報電話，以便當有助學資金發放不規范時，能夠及時反饋到省級有關部門，并且可以通過一系列措施鼓勵學生和群眾進行監督，增加資金發放的透明度，以保證助學資金的公正，公平發放。使發放的形式嚴格按照有關制度規定。
(五)加強有關部門對財政核算的規范力度
有關部門的財政核算的制度還不夠健全，在規范的力度上還存在很多問題，并沒有充分發揮會計監督的作用，有些中職學校的有關部門并未按有關規定對各類助學資金進行專款核算，而是將各類助學資金收入與支出視為同類來進行相關的核算，導致出現了很多的問題。因此省級教育行政部門要切實加強對各部門的憑證和支出事項的合法性、合理性的審查；加強對財政核算制度的規范，嚴格有關手續，將收入與支出分開核算，通過規范財政核算制度促進各中職學校有關部門對助學資助金的合理發放，預防及杜絕腐敗問題的出現，從而更好的發揮國家助學資金的作用，讓更多貧困學生因經濟困難無法上學的問題得到解決。
資金調查報告4
一、借款人情況介紹
借款人xx，男，46周歲。現住址為xx市xx花園10樓4門203室。xx于20xx年創建了xx市xxxx石油樹脂廠，該企業性質為民營企業，其中xx出資xxx萬元，占股本的68%，xxx出資xx萬元，占股本的32%。該廠證照齊全，年檢正常，經營范圍為石油樹脂、芳烴溶劑油制造銷售及本廠產品進出口。
二、借款人資產狀況
1.xx小區10樓4門203室住宅一套，住宅面積126
平方米，價值78萬元。
2.xx市xxxx石油樹脂廠總資產xxxx萬元，其中固定資產合計xxx萬元，經營周轉金xxxx萬元，長期投資x萬元，無形及遞延資產xxx萬元，。
三、借款人經營狀況
借款人xx經營的xx市xxxx石油樹脂廠，坐落于xx區xx路北段，占地150畝，交通便利。xx在20xx年通過市場調查及研究，發現國內外石油化工行業具備良好的發展趨勢，市場對石油樹脂產品具有巨大的需求。在此基礎上xx投資興建了xx市xxxx石油樹脂廠。經過8年的不斷經營，該廠實現快速發展，已成為國內目前最大的石油樹脂民營企業之一。
該廠共有員工110人，中高級職稱員工占20%，中高級管理人員12人，其中本科以上學歷占80%，有3人獲得高級職稱，學歷水平較高。該廠員工上崗前都經過嚴格的培訓，素質較高，為企業生產出高質量的產品提供了保證。
該廠現有石油化工產品四大類共26個品種規格，其中，石油樹脂碳九系列規格產品9個，石油樹脂碳五系列規格產品4個，該型石油樹脂產品3個，松香樹脂系列產品5個，雙環戊二烯系列產品2個，溶劑油系列產品3個。產品從原材料采購到產成品出廠每一道工序都嚴把質量關，建立了以廠長為組長的質量管理小組，有專門的質檢部門和人員，保證產品質量。該廠憑借先進的生產工藝，完備的檢測手段，雄厚的技術力量，經過近三年的發展，創建了“xx”牌，“xxx”牌兩個名牌樹脂產品，在京、津、晉、冀及華南、華東等地市場倍受客戶歡迎。通過具備進出口資格的外貿企業的代理，其產品主要銷往美國、德國、意大利、菲律賓、澳大利亞等國家。20xx年完成銷售收入xxxx萬元，實現凈利潤xxx萬元，凈利潤率達x%。截至20xx年12月底，該廠實現銷售收入xxxx萬元，利潤xxx萬元。
該廠通過近年來的不斷改造和發展，在管理和經營方面具有如下特點：
1.該廠下設企管部，供銷部，財務部，綜合辦公室，研發部，5個職能部門，各職能部門配備完善，各司其責，精簡高效，符合內部控制和管理要求。各職能部門負責人均有豐富的管理經驗，能夠有效地進行經營管理。企業制度的完善，使得該廠在企業管理上更為規范嚴謹，有利于企業的生產、經營和長遠發展。
2.該廠現已擁有三條生產線，形成年產各規格碳九石油樹脂產品xxxxx噸，碳五石油樹脂xxxx噸，溶劑油xxxxx噸，雙環戊二烯xxxx噸等生產能力。在增加產能的同時，該廠注重自主技術創新與技術引進，其中包括自主研發碳九石油樹脂熱聚技術，松香改性樹脂等新產品，引進碳五石油樹脂分離合成多項新技術。通過完善產品結構，擴大企業產能，提升產品和技術的創新水平，大大增強了企業核心競爭力。
3.該廠技術上注重發展循環經濟，節能減排，與國家宏觀經濟政策相一致；管理上全力推行人性化管理模式，以人為本。主要表現為：其一，生產原料全部使用乙烯工程廢料，經過科學切割、加工，形成高附加值產品，其二，生產工藝采用先進的熱聚工藝，生產過程中無污染，終了無廢棄物；其三，生產冷卻水100%循環使用，不外排節約水資源；其四，供熱采用導熱油鍋爐余熱全部回收，煙道余熱回收，供職工洗浴；其五，避雷環網設計，請氣象專家設計，為人、財、物建起安全屏障。
4.該廠產品供銷通暢，上游供應商均為國內石油化工大中型優質企業。該廠產品原材料80%以上的采購均以互聯網在線訂購。產品原料采購及產成品銷售渠道的暢通，是該廠不斷擴大銷售，增加銷售收入的有力保證。
5.該廠在內外銷售中采用不同的結算方式:
(1)內銷產品主要有三種銷售模式及結算方式。①向終端客戶直接銷售的，貨款賒銷期限平均為45天，根據實際銷售量和銷售額結算；②通過各地經銷商銷售的，企業認可應收貨款期限最長為90天，并根據經銷商的信譽、實力、市場份額等，核定應收貨款額最高不超過100萬元；③對銷量小的客戶實行“現款現貨”結算方式。
(2)外銷產品主要有兩種銷售模式及結算方式。①在公司不使用自營產品出口資格時，主要是委托或由具備進出口資格的外貿企業代理產品出口銷售；②在由該廠獨立進行產品出口業務時，該廠對90%以上的客戶采用風險最低的信用證方式結算，即在組織發貨前客戶先交付國外銀行開具的不可撤銷的信用證，經中方銀行核查確認后，公司再組織發貨；對要貨量小，交貨時間緊的客戶訂單，采取預收貨值30-50%不等的貨款，余下貨款待貨到港口后通過當地銀行采用“付款交單”的結算辦法，為了規避貨款回收等各類風險,對此類訂單該廠增設出口產品信用保險，在出現貨款回收風險時由中國出口信用保險公司對其出口產品承擔貨值80%的賠償。
通過采用多種銷售模式和結算辦法，該廠不斷拓寬銷路，不僅使其資金周轉通暢，而且保證了貨款回收的及時和安全。
該廠近幾年在國內石油化工業迅猛發展的背景下，通過不斷提升自身產能，提高產品質量，擴大銷售范圍，企業收入穩步提升，銷售利潤不斷增加。該企業截止到20xx年8月末，總資產xxxx萬元，其中流動資產xxxx萬元，固定資產xxx萬元，長期投資x萬元，無形資產x萬元，負債合計xxx萬元，資產負債率32%，資產質量較好。
企業的流動資產包括貨幣資金xxx萬元，應收賬款xxx萬元，為應收貨款，全部為1年以內，不存在壞賬；預付賬款xxx萬元，為保證能夠在上游公司及時采購，按照市場規律，在材料供應公司預存的貨款；其他應收款xxx萬元；存貨xxx萬元，為庫存的'石油樹脂產品以保證下游客戶的供給。
流動負債xxx萬元，包括預收賬款x萬元，為預收下游企業的預付款；應付工資及應付福利費xx萬元；其他應付款為xxx萬元，為企業應付的運費等。
所有者權益xxxx萬元，包括xxx萬元實收資本和xxx萬元的未分配利潤。
20xx年1-8月份實現銷售收入xxxx萬元，凈利潤xxx萬元，銷售利潤率8%，在同類貿易行業中獲利能力較強。
四、借款原因、用途及額度
該廠主要以經營石油樹脂產品為主。自200８年起加大了市場營銷力度，健全產品結構，市場份額占有率穩步增長。與xx市xx經貿有限公司簽訂了價值xxx萬元的c9石油樹脂（片狀）供貨合同，合同期限1年；與xxxx貿易有限公司簽訂了價值xxx萬元的片狀石油樹脂供貨合同，合同期限1年；與xxx油墨化學有限公司簽訂了價值xxx萬元的石油樹脂供貨合同總合同金額達到了xxx萬元，并且采購期集中在20xx年10月份，自有資金無法滿足采購需求，企業流動資金緊張，形成了向我行申請流動資金借款的原因，因此借款人向我行申請1年期個人周轉性流動資金貸款200萬元。
五、還款來源及償還能力分析
經調查了解，借款人xx創建xx市xx區xx石油樹脂廠以來，在企業經營中，具有豐富的經營經驗和管理經驗，信用記錄良好，表現出了較強的業務素質。
該企業銷售的產品以其質量高、銷售渠道廣聞名，目前企業擁有較為穩定的上下游客戶，分布于全國各地，上游客戶主要有xx市xxxx物資有限公司、xxxxx工貿有限公司、中國石油化工股份有限公司化工銷售xx分公司等。下游客戶主要有xxxxx經貿有限公司、xxxxx貿易有限公司、xxxxxx油墨化學有限公司等。
該廠20xx年銷售收入為xxxx萬元，凈利潤xxx萬元，預計在20xx年將實現銷售收入xxxx萬元，凈利潤xxx萬元以上，有足夠的利潤按期償還我行的貸款本息，具有較強的還款能力。
六、擔保方式及擔保能力分析
該筆貸款由xx市中小企業信用擔保有限公司提供擔保，該公司是與我行簽約的擔保公司，實收資本xxxx萬元，資本公積xxxx萬元，注冊地xx市xx區。截止到20xx年８月，該企業總資產xxxx萬元，其中固定資產xxx萬元，流動資產xxxx萬元，總負債xxx萬元，全部為流動負債，所有者權益合計xxxx萬元，資產負債率7.3%。該擔保公司財務指標穩定，擔保能力較強。
保證人為區屬專業性擔保公司，為我行認可的擔保企業，已為借款人出具了200萬元的短期借款擔保推薦函，根據以往我行與該擔保單位的業務往來記錄看，該公司在借款單位到期不能償還時，均主動承擔連帶責任，代替借款單位還款，具有較強的擔保意愿。
七、結論意見
經過我行的調查了解，借款人xx于96年從xxxxx廠下崗后，于20xx年創建了xx石油樹脂加工廠開始經營化工行業，加工廠職工中，國有企業下崗職工再就業比例達到70%以上，在這些職工中80%以上具有石油樹脂生產企業3年以上工作經驗，他們業務素質較高，責任意識強，現該廠已成為國內目前最大的樹脂民營企業之一，近年來產品產量、質量都有了較大的提高，企業邁上了一個新的臺階。我國目前正處于工業化、城市化的加速階段，對石油化工產品的消費需求特征表明我國的石化行業具有較好的成長性，而石化行業在我師尚在起步階段，但xx石油樹脂廠經過近幾年的發展已經成為一個經營穩定、管理規范、相對成熟的企業。根據該廠20xx年經營狀況表明，該廠銷售渠道順暢，資金運轉正常，回款及時。由于該廠近期與xxxxx經貿有限公司，xxxxx貿易有限公司等企業簽訂了全年的銷售合同，形成了臨時性資金緊張的局面，根據企業狀況具備按時付息還本的能力，并且有xx市中小企業擔保公司提供擔保作為第二還款來源有保障。該企業已在我行開立了基本結算帳戶和外幣結算帳戶，預計全年外幣結算量近xxx萬美元。xx本人辦理了xx卡，并已成為了我行高端客戶，８月末個人存款余額達xxx萬元，符合我行業務聯動發展的要求。
綜合以上分析，同意為xx發放個人周轉性流動資金貸款200萬元，期限一年，基準利率上浮30%，按月付息，到期一次還本。
以上報告妥否，請貸審會審定。
xxxxxxxxx支行
客戶經理：xxx
20xx年9月3日
資金調查報告5
鎮村扶貧互助資金協會自運行以來，基本能按照《縣村級互助資金規范運行管理培訓資料》操作，也為村民，特別是低收戶提供了資金周轉，使一部分村民不同程度增加了收入，互助資金協會自身也得到了壯大。但是在運行過程中，我們進行了認真地自查，按照培訓資料進行對比的確也出現了一些問題，現將自查出的問題及整改情況作匯報：
一、互助資金協會總體情況
我鎮有13個行政村，常住農戶2894戶。項目村主要是以行政村為單位成立了13個村級扶貧互助資金協會。項目村入會農戶為674戶，共組建互助小組54個。現已辦理注冊登記手續的扶貧互助資金協會13個。
全鎮互助資金協會均在村委會設立固定辦公場所，有桌、椅、柜簡易辦公設備。互助社章程、各項制度和人員分工崗位職責明確上墻。檔案專人保管資料基本齊全。
二、互助資金運行情況
全鎮13個村級互助資金協會共吸納互助金312萬元（每村24萬元），其中財政撥款273萬元（每村21萬元），入會會員繳納互助金39萬元。截止20xx年6月底，全鎮村級扶貧互助資金協會累計發放借款230萬元，其中，20xx年發放借款12萬元。經查，我鎮村級互助資金協會嚴格按照互助協會成員推薦，理事會集體考查項目研究確定，落實責任人完善擔保措施報鎮政府，全部實行打卡發放，未存在違規行為。無人情貸、關系貸、借富不借貧現象、無1萬元以上大額借款。無逾期借款情況發生。
三、存在的問題
在上級部門的大力扶持和鎮政府的全程監督下，各村村級扶貧互助基金協會整體發展運行較好，取得了一定的.成效，然而也存在一些問題與不足：一是會員借款相互聯保。村協會借款聯保手續不規范，存在借款人員既是借款人，也是擔保人的問題。二是協會資料不全，賬務設置與記載不規范。村協會均不同程度存在協會資料和借款資料不全，會計賬務不健全、科目設置不規范、記賬不及時的問題。
四、整改措施
1、針對會員借款相互聯保問題，我鎮及時召開專題會議研究決定，互助資金協會借款人員不能既是借款人，也是擔保人，借款人比較有協會其他非借款成員擔保。
2、針對協會資料不全，賬務設置與記載不規范問題，我鎮召集各協會會計人員進行培訓，就現金日記賬等賬目進行了系統講解，并指導各協會會計完善了各協會賬目。
資金調查報告6
20xx年，x市x區審計局在對兩個鄉鎮領導干部經濟責任審計延伸審計福利院時，發現存在多報集中供養人員人數和院民吃低保的現象，通過詢問鄉鎮民政辦主任，反映每人每天.33元對完全實現五保人員的保吃、保穿、保住、保醫、保葬還存在一定量的資金缺口。
一、存在問題的原因
1、"五保"對象范圍廣、供養經費內容多
農村五保供養，是指依照《農村五保供養工作條例》規定，對喪失勞動能力和生活沒有依靠的老、弱、孤、寡、殘的農民實行保吃、保穿、保住、保醫、保葬的一種社會救助制度。五保供養經費包括五保對象的基本生活費（含水、電費）、醫療費、安葬費、管理和護理等工作人員的報酬及福利院必需的管理費、維修費、設備添置費。
2、物價上漲，消費水平不斷攀升
目前x區五保戶集中供養標準為3000元/年，隨著生活消費水平的不斷提高，物價的不斷上漲，政府制定的五保供養標準已不能滿足五保老人正常的生活及醫療開支，除去福利院中五保老人每月的零用錢、農村合作醫療繳費和福利院工作人員工資報酬等必須的費用外，要做到營養平衡、醫療費全包壓力太大，基本上只能維持較低的生活水平。
3、五保對象的特殊性使醫療費用缺口加大
由于五保對象是喪失勞動能力和生活沒有依靠的老、弱、孤、寡、殘的農民，因此，相對于健全人來說，五保人員就醫的概率就大幅度提高了。老人生病在福利院是常態，有的甚至長年臥病在床。雖然x區在20xx年1月1日起對農村五保戶對象取消了區鄉兩級住院起付線標準，但仍受新型農村合作醫療保險報銷比例和封頂線的規定限制，醫療費最終的報銷數額遠遠低于實際的花費，缺口部分仍需要福利院想辦法解決，尤其是存在生大病者住院衍生出除醫療費外的看護費、往返路費等時資金缺口更大。
二、建議及對策
1、建立自然增長機制，確保五保供養標準逐年增加
一是建立農村五保供養標準隨農民人均純收入逐年增長而提高的增長機制，集中供養按當地上年度農民人均純收入的一定比例，確定當年供養標準。二是加強供養經費的動態化管理，確保五保對象生活穩定。為確保五保集中供養對象生活穩定，應建立與**區農村經濟、社會發展相協調的五保經費保障體系，財政轉移支付的五保供養經費每年進行調整，保障其生活水平穩定在農村一般生活水平。
2、不斷創新，促進福利院的多元化發展
一是要不斷呼吁社會各界愛心人士，在力所能及的`情況下，對福利院給予一定的捐助，捐款、捐物、捐衣都行；同時還要不斷號召當地的廣大民眾獻愛心，利用休息時間到福利院做做義工等。二是福利院要自力更生，生產勞動解決一部分生活資料。鎮政府征用一定量的土地給福利院，建立種養基地，院內組織身體較好、低齡老人參加一定量的勞動，解決日常所需的部分瓜果、蔬菜、豬肉等，從而節省一部分日常運行經費。
3、利用各方力量，多渠道解決集中供養中五保醫療費用問題
一是在五保對象無障礙進入新農合的前提下，財政預算中要按對五保人員安排一定量的醫療補助金，統籌用于補助五保對象農村合作醫療個人支付部分的醫療費用，對于大重癥病人的醫療費用問題，通過區大病救助、慈善機構救助、村級經濟承擔部分等多個方面來解決醫療費缺口部分。二是在醫療補助金上實行優先向集中供養者傾斜，發揮政策導向作用，緩解福利院部分資金壓力。三是對集中供養的五保對象，每年體檢一次，做到小病先治，大病及時治，以預防為主，防患于未然。四是建議區鎮醫療機構衛生院建立巡回醫療檢查組，定期巡查，做到有病及時治療，及早發現問題，指導五保對象科學生活，督促個人及屋內衛生，從而能在源頭上控制醫療費用的上漲勢頭，提高五保對象的生活質量。
資金調查報告7
一、基本情況
xxxx物業有限公司地處xxx，成立于xxx年xx月xx日，是我縣物業管理服務行業的領跑者，注冊資金xxx萬元（由xxx出資入股xxx萬元、xxxx出資入股xxx萬元），社會信用代碼xxxxxx，中征碼xxxxxx。法定代表人xxxxx，男，漢族，身份證號碼xxxx，任公司總經理。公司倡導“以人為本”的管理模式，引進全新管理服務概念，擁有一支敬業精神強、專業素質高的員工隊伍，以“成就至尊服務，打造行業品牌”為服務宗旨，全心全意實現對客戶的承諾。
二、經營情況
xxx物業有限公司，與城區大型小區（xxx、xxx）簽字了長期的物業管理服務，具有穩定的'收入來源。
1、借款情況：根據征信數據報告，該公司無借款記錄。
2、該公司經營管理正常，營業收入穩步增長。
3、根據報表數據情況分析，該公司短期償債能力較強。總體看來，該公司經營管理正常，隨著內部管理的不斷加強，企業盈利能力進一步提高，抗風險能力不斷增強。
三、抵押物
該筆貸款提供房屋產權抵押的擔保方式；
以xxx個人所有的商鋪房產做抵押，建筑面積xxxxxx平方米，位于xxx，（產權證號；xxxxxx權證xxxxxx字第xxx號）辦理了房地產抵押登記手續，產權清楚。
四、貸款用途
該公司申請短期流動資金xxx萬元，貸款主要用于流動資金周轉，該公司作為一家物業公司，其服務對象主要是縣域的大型小區，現處于發展階段，資金需要量大。
五、還款來源
還款來源為縣域幾個小區物業管理服務費收入，收入穩定，做為此筆貸款的還款保障。
六、結論
綜上所述，貸款申請人主體資格合法，符合我公司貸款條件，所經營的行業盈利較好，貸款有足值抵押，建議給予xxx物業有限公司貸款xxx萬元整，期限為xx個月，月利率xx%。
資金調查報告8
社保專項資金包括勞動保障部門負責管理的五大社會保障資金及財政部門安排的其他社會保障專項資金。近幾年來，隨著國家審計事業的轉型，審計人員除了對該類專項資金開展安全性審計外，積極對專項資金的使用績效情況進行探索，也取得一定的成效，但這與國家審計轉型要求仍然較遠，無法滿足經濟社會發展對審計的需求，無法提高審計監督的績效。因此突破傳統習慣束縛，將審計著眼點擴展到社保專項資金的使用效率、效果上，成為審計機整理得關當前面臨的一項重要任務。為完善專項資金績效審計的方法與內容，推動專項資金規范管理，提高專項資金使用效益，本人結合近年來社保專項資金審計的一些做法與大家一起交流學習。
一、重點關注的幾個層面
（一）關注政策層面
社保專項資金政策性強，使用要求高，往往政策制定的結果直接關系到參保人員的切身利益。審計人員應在熟練掌握各項政策內容的基礎上，以相關法律、法規或上級政府文件為依據，了解政策在執行中遇到的各種問題，對保障政策執行的效率性和效果性展開評價。審計人員可以采取與主管部門或經辦機構進行座談，或對參保人員實施問卷調查等形式，了解政策的貫徹執行情況，了解參保人員對政策的滿意度，分析政策執行是否達到預期目的，政策在實施過程中是否存在不夠科學合理的地方，并對社保政策開展符合性和實質性測試，及時發現政策中存在的問題。同時審計人員要編輯注重歸納總結，及時提出具有實際操作價值的意見和建議，為當地政府完善保障政策提供參考。如20xx年我市開展的被征地農民社會保障審計，審計人員采取政策分析、對比，邀請參保人員座談等方式，指出現行政策中存在的漏洞及不足之處，促使市政府及時對已出臺的保障政策進行修訂，完善了被征地農民在參保、退休養老金享受、再就業培訓等方面一系列內容，被征地農民的切身利益得到了有效維護。
（二）管理層面審計
社保工作并不是某個部門或單位可以獨立完成的一項系統性工作，它需要勞動保障、財政、地稅、民政等部門單位的`積極配合，如果部門單位之間配合不利，社保工作將無法取得應有效果。如20xx年我市實施的五保三無對象集中供養調查項目，就涉及財政、民政及各鄉鎮，在調查中我們發現部分鄉鎮對敬老院實施的屬地管理工作不到位，有的敬老院院長二年三換，對供養人員情況不熟悉，有的敬老院長不及時上報已死亡供養人員的名單，導致部分死亡供養人員所在的敬老院還在繼續享受財政供養金，最長達16個月，造成了社保專項資金的嚴重損失浪費。因此加大管理層面審計力度，理順各部門單位工作關系，可以提高各單位工作效率，起到事半功倍的作用，還可以防止專項資金的損失浪費。
（三）經辦機構審計
對經辦機構內部控制制度開展符合性和實質性測試，確定其內控制度是否健全有效，也是有效提高專項資金效益的有效途徑。測試的重點為：一是資金管理方面。檢查財政部門和經辦機構管理的社保專項資金是否單獨設賬核算，有關會計賬簿、憑證是否完整健全。二是業務操作流程是否符合有關規定，各項保障金的撥付、管理，復核等方面有無制定相應的內部牽制制度，執行情況是否有效。三是經辦機構內設的稽核部門是否履行好稽核職責，對發現的問題是否督促有關單位及內部業務科室整改。通過有效內控審計，可以堵塞資金管理、撥付中存在的漏洞，規范經辦機構工作流程，提高工作效率。
二、加強資金運行審計
（一）專項資金征繳審計
及時足額地征繳各項社保資金，一直是我國社會保障體系正常運行的重要保證。在專項資金征繳審計中一要關注五大保障資金的擴面工作情況，社保擴面工作一直是勞動保障部門一項重要工作，審計人員要重點關注該項工作的進展情況，對進展工作不力的情況，建議有關部門深化宣傳引導，優化相關服務，強化督促檢查，全面提升社保擴面征繳工作。如20xx年我市市直應參加五大保險為32.36萬人次，實際參保為9.06萬人次，參保率僅為28%，經審計提出后，20xx年有關部門及時實施五費合征政策，參保率大為提高。二要檢查業務經辦機構是否按法定項目和標準，及時足額征收保障金。主要是檢查參保單位是否已按規定繳納保障金，有無存在故意拖欠或拒繳專項資金的情況，以前年度的欠費是否及時補繳。對未及時繳納保障金的單位，建議有關部門加大對欠繳、漏繳企業的催繳力度，防止因部分企業欠繳影響保障金的安全完整，同時還可以建議勞動保障部門要按規定定期向社會公告各項保費征繳管理情況，通過社會輿論來監督各項社保資金的安全、完整。三要關注保障金征繳管理的基礎工作是否扎實。在五大保險審計中要特別關注地稅部門和勞動保障部門之間配合是否默契，工作是否協調一致，部門間特別是在掌握參保單位的人數、工資總額、新增減人員等基礎性工作方面是否有效實現資源共享，真正做到參保人員應保盡保，保費應收盡收。
（二）專項資金使用審計
最能直接體現資金使用績效的就是專項資金的使用，因此社保專項資金的支出情況，也是審計的重要內容之一。審計人員既要檢查專項資金的支出是否按規定編制計劃，資金的調度和使用計劃是否按規定程序報批。還要檢查具體經辦部門是否按規定用途使用專項資金，檢查有無不屬于專項資金負擔的支出列入專項支出。檢查有無拖欠截留、擅自改變用途、擴大開支范圍等問題，對支付不規范的情況，建議有關部門及時整改。
（三）專項資金管理審計
社保專項資金的安全管理，歷來是審計部門重點關注的問題，在實施過程中，審計人員一要檢查以前年度審計部門提出的問題和建議，有關部門是否及時采納并得到糾正，被擠占挪用的專項資金是否按規定清理收回，絕不允許屢查屢犯的事情再次發生。二要檢查專項資金的安全完整性，保值增值是否合法、合規。社保專項資金是廣大人民群眾的保命錢，其安全性一直受到廣泛關注，因此審計中要關注政府、財政部門、經辦機構及其他單位和個人有無存在擠占挪用資金的問題，有無做到資金的保值增值。三要檢查有關部門和單位是否按規定將專項資金全部用于規定范圍，嚴防挪用專項資金的問題產生。四要檢查有關單位信息化建設是否達到當前社保工作的發展需要，各部門單位之間的信息資源有無實現最大程度的共享，進一步完善社保體系建設。
資金調查報告9
近幾年，隨著國民經濟的快速發展，預算外資金有了較大幅度的增長，特別是行政事業單位的預算外資金增長幅度尤為突出。這對于增強地方經濟實力，調動地方發展經濟積極性起到了一定的積極作用。但是，在預算外資金的管理使用上，也存在較為嚴重的問題。為此，我們對XX市預算外資金管理體系做了一次深入細致的調查。
一、預算外資金收支情況及管理現狀
1993年XX市預算外資金收入33942萬元，較上年同口徑(包括地方財政部門及事業行政單位的預算外資金，不包括國營企業及其主管部門的預算外資金)增加3528萬元，增長11.6%，相當于同期財政預算收入的24.99%。其中，預算外資金增幅較大的有：(1)交通部門收入3129萬元，比上年增加763萬元，增長32.5%；(2)城市公用部門收入4139萬元，比上年增加753萬元，增長22.24%；(3)廣播影視部門收入411萬元，比上年增加184萬元，增長44.76%；(4)公檢法部門收入3122萬元，較上年增加310萬元，增長工l1.02%；(5)工商部門收入20xx萬元，較上年增長工10.30%。1993年預算外總支出31366萬元，比上年增加3929萬元，增長14.32%，相當于同期財政預算內支出的31.30%。支出項目主要是：(1)固定資產投資支出5754萬元，較上年同口徑基本建設支出相比增加783萬元，增長15.75%，占18.34%； (2)養路費支出1467萬元，較上年增加315萬元，增長 27，45%，占4.7%；(3)城市維護支出3543萬元，較上年增長79萬元，增長23．7l％，占11．29％。
從以上情況看出，XX市預算外資金已具有相當規模，成為支持本市經濟發展的一條重要資金來源。為了加強預算外資金管理，理順管理渠道，XX市在進一步完善預算外資金管理方面做了大量工作，探索出一條預算外資金內外結合的路子，主要是：
(一)對全額管理的事業行政單位和收費性自收自支單位的全部預算外資金，實行“收支兩條線”管理辦法。對差額預算管理單位、經營性自收自支單位的預算外凈收入和提取的專項基金，實行財政專戶存儲。對收支額較大的單位，經財政部門同意，可隨收隨支。單位支用財政專戶存儲的資金，應于每季前十日根據年度收支計劃填報“季度分月用款計劃”，報同級財政部門審核，財政部門按工作進度及時將資金撥付用款單位。各項預算外資金必須納入單位的財務統一管理，各項收支必須通過財務部門設立的預算外資金賬戶進行。收入與支出賬戶只能在一個銀行開戶，需在兩個以上銀行開戶或在銀行開設新的賬戶，應經同級財政部門審查同意，方能辦理。上述辦法的實施，取得了較好效果。1993年XX市級行政事業單位在財政部門的專存額達到了1.15億元，占當年XX市預算外收入的33％。1993年XX市存儲單位656戶，當年存儲資金28830萬元，相當于1993年全市決算口徑預算外收入33942萬元的85％。1993年共融通預算外間歇資金3755萬元，有利地促進了單位事業的發展，保證了XX市經濟建設的順利進行。
(二)核定單位預算外資金收支定額，對單位的預算外資金實行定額管理。為促使單位合理節約地使用預算外資金，他們把預算內資金管理辦法引入預算外資金管理中，即實行收支定額管理。具體做法是預算外資金用于行政、事業經費的部分，參照預算內經費包干定額逐項核定，工資和離退休人員的經費據實核定；補助工資、職工福利費、公務費、設備購置費(不包括大項設備購置)、修繕費等參照人員定額標準，考慮單位資金狀況和事業發展情況，安排適當的支出計劃。另外，業務費是差額補助和自收自支單位支出中重要的組成部分。在這塊資金核定上，本著深入到單位，通過座談。了解單位全年事業發展計劃安排，幫助單位提一些合理化建議，從而使業務費列足列實。對于大項的設備購置，基建投資，堅持專項審查、專款專用的原則，嚴格控制用事業發展基金購買小汽車、無計劃購、建房等，從而摸清了財政資金管理預算內外結合的有效途徑，節減了財政開支。
(三)強化了行政事業性票據管理。行政事業性收費是形成行政事業單位預算外資金的重要來源。 XX市市級行政事業單位1993年專存額1.15億元中就有近億元是收費形成的預算外資金。針對這一現狀，XX市財政局在加強資金流向、流量管理的同時，1993年10月份結合反腐倡廉、開展清理亂收費項目工作。他們在調查研究的基礎上，于年底前制訂出臺了《XX市行政事業性收費票據管理辦法》，并及時更換了行政事業收費票據專用章，并對亂收費項目進行了清理。1993年共排查出需清理的收費項目50項，收費標準69個，最后報請市政府批準第一批共取消33項收費項目，一年可為全市企業和群眾減輕負擔437l，l萬元。目前，已對13個部門的35種專業票據進行了統管，共印制263500本行政事業性票據。這一辦法實施后，取得了較明顯的效果，在一定程度上遏制了亂收費行為，同時對加強預算外資金的管理起到了較大作用。
二、預算外資金管理中存在的問題
(一) 政府對預算外資金的流向缺乏調控能力。預算外資金從形成來源看，主要是按國家財政制度規定的項目收費和按有關標準提取及組織的基金等收入。從使用上看，由單位按國家規定的開支范圍和標準自行使用。資金的所有權、使用權在單位，財政部門在核定單位收支時困難較大，不易控制其資金流向。由于預算外資金在收支上具有分散性、隨意性、隱匿性，各單位往往從本部門的利益出發，決策缺乏科學性，使購買豪華小汽車，計劃外基建、添置高檔辦公用品處于失控狀態。
(二) 國家的預算外資金管理辦法缺乏剛性。國家為改變“一放就亂”的通病，也曾制定出許多預算外資金管理辦法，試圖加強國家對、分散在各部門、單位手中的預算外資金的宏觀調控能力，如國務院士986年發布了《關于加強預算外資金管理的通知》等規定。但這些辦法及規定本身存在一些問題，最重要的一條就是國家的辦法沒有規定單位違反了國家預算外收支規定后如何處罰，對預算外資金管理缺乏剛性，致使某些單位不能自覺地接受管理，導致財政部門在管理和監督中缺乏理論依據。
(三) 在預算外資金收入的組織過程中，存在嚴重的亂收費行為。國家機關依法對公民、法人和其他組織收費、罰款不僅是國家管理社會經濟生活的重要手段，也是預算外資金收入形成的重要來源。但近幾年來，某些行政機關超越職權亂設收費、罰沒項目，有的將收費和罰沒收入與部門的經費劃撥和職工資金、福利掛鉤，有的坐支、留成甚至揮霍濫用收費和罰沒收入，從而形成了“三亂”。
(四) 某些單位預算外資金管理混亂，亂收亂支，違反財經紀律的現象時有發生。部分單位對預算外資金的性質、管理辦法認識不足，認為自己的錢，自己可以隨意支配，對國家有關財務管理制度不能自覺的遵守、執行，從1993年對37戶市級行政事業單位重點抽查情況看，發現有如下幾種違紀問題：一是主管部門超越權限制定預算外資金的分配辦法，為下屬單位隨意列支提供依據，預算外資金轉化為消費基金。二是化整為零，分散資金，形成“小金庫”，三是亂發實物、補貼現象十分嚴重。被查的37戶單位，超標準發放獎金、實物、 補貼達59萬元，名目繁多，有崗位補貼，小伙食補貼，勞務費補貼等，發放實物中，吃穿用樣樣齊全。獎金發放不但超標準，還有節支獎、業余設計獎等名目。招待費開支過大，助長了吃喝風。對37戶單位的檢查發現，扣除正常的會議費和以會議費為名的招待支出，招待費高達77萬元，相當于一個中型企業一年的稅利。另外，較突出的問題還有無計劃建購住房，利用預算外資金搞信貸，截留國家財政收入等問題。
這些問題，既危害了國民經濟的健康發展，又影響了本市的預算外資金正常運營。因此制定切實可行的管理辦法已是當務之急。
三、今后的設想及建議
從某種意義上講，預算外資金是財政資金的重要組成部分，它具有分散、靈活的特點。因此，加強這部分資金管理，變“分力”為“合力”，集中財力辦大事，是十分必要的。為了更好地管理預算外資金，充分發揮其效益，設想今后主要做好以下幾個方面工作。
(一) 制定出制度化、剛性化的管理辦法，并使之逐步向法制化、規范化的軌道發展。 XX市是經國務院正式批準的“較大城市”，具有地方立法權，可以利用這一優勢，在借鑒其他省、市預算外資金管理經驗的'基礎上，通過立法的形式制定出具有法律化的預算外資金管理辦法，對單位的預算外資金依法實施強制專存，使“收支兩條線”等管理辦法真正能落到實處。對積極專存，資金收支計劃嚴格，認真執行財經紀律的單位給予適當的獎勵。對拒不執行專存，收支管理 混亂，隨意挪用資金，存在較嚴重違紀問題的單位，應予明確的處罰規定。
(二)實行資金的定額管理，合理節約使用預算外資金。在目前管理辦法還不健全的情況下，有些預算外資金單位，鉆政策的空子，花錢大手大腳。甚至想點子花錢。為促使單位合理地使用預算外資金，要對單位的預算外收支實行定額管理。即按照預算內資金的管理機制與核定經費標準，約束單位的收支，這樣既可保證單位事業的發展，又可以節約一塊預算外資金用于本市的經濟建設和解決單位、群眾急需解決的問題。
(三)加強票據管理。通過嚴格收費票據管理工作，控制收費源頭，從而達到標本兼治的效果。
(四)加強監督檢查。通過每年一度的“稅收、財務、物價”大檢查或組織專項重點抽查，杜絕和防止單位在預算外資金收支中的違反財經紀律的現象。
這篇例文的標題是由調查對象、內容范圍和文種名稱幾個要素構成的，比較規范、完整。正文的第一個自然段是前言部分，在此簡述情況，說明進行該項調查的背景和目的。主體部分共分三個部分。第一個部分“預算外資金收支情況及管理現狀”，在介紹計劃外資金收入和支出情況的基礎上，寫明調查對象在預算外資金管理方面所采取的作法和所取得的效果；第二個部分“預算外資金管理中存在的問題”，指明在實際工作中存在著的幾個方面的問題及其原因和危害；第三個部分“今后的設想及建議”，針對問題，提出改進工作、加強管理的幾條措施。就主體部分而言，這篇“調查報告”的結構形式應為橫式結構，先把全部調查內容分做三大部分，各大部分之中再分出小的部分，各個部分分別從不同的角度反映情況、說明問題，闡明觀點。各大部分之間又有一種進層的關系，由現狀到問題，再由問題到建議、銜接得非常緊密、自然。寫完最后一條建議，全文也就結束，而沒有單列一個結尾部分。由于文中較好地使用了序碼和小標題及段中主句，因而顯得很有條理，各個部分的中心意思也是一目了然的。
資金調查報告10
一、x月份我x上爭資金的基本情況
今年以來，全x各級各部門按照xxx的安排部署，把向上爭取資金作為緩解發展資金制約的有效手段，積極謀劃項目，主動向上跑辦爭取，截止xx底，我x共爭取上級財政專項資金、國家支持資金及省、市有關部門對口專項扶持資金xxx萬元。
（一）農口方面，共爭取中央、省、市專項資金1137.06萬元。農業局爭取xxx萬元，其中xx年xxx萬元，爭取省級xxx萬元，爭取xxx項目資金xx萬元，爭取xxx專項資金xxx萬元，爭取xxx資金xx萬元，爭取xxx項目專項資金xxx萬元；畜牧局爭取xxx元，其中爭取中央、省、市xxx補貼資金xxx萬元，爭取xxx補貼資金xxx萬元，爭取xxx補貼資金xxx萬元；水務局爭取xxx萬元，其中xxx建設補助資金xxx萬元用于xxx維修，爭取xxx建設補助資金xxx萬元用于xxx補助、農業節水及農村安全引水項目；科技局爭取科學技術研究與開發資金xxx萬元，其中，xxx萬元用xxx科研創新，xxx萬元用于xxx引進與推廣，xxx萬元用于 ；農工委爭取xxx萬元，其中農業產業化獎勵資金xx萬元，農業產業化企業貸款貼息資金xxx萬元。農口爭取其他方面資金xxx萬元。
（二）城鄉基礎設施建設方面，共爭取省、市專項資金424萬元，全部是交通局爭取的公路建設資金。其中xxx萬元、xxx萬元，xxx74萬元、xxx19萬元，xxx萬元，
（三）社會事業方面，共爭取中央、省、市專項資金xxx萬元。教育局爭取xxx萬元，其中“兩免一補”市級專項資金xxx萬元，農村中小學校舍維修改造省級專項資金xxx萬元，中央免雜費補助專項資金xxx萬元，中小學布局調整和寄宿制學校基礎設施建設省級補助資金xxx萬元，資助貧困寄宿生生活費省級資金xx萬元；衛生局爭取xxx萬元，其中爭取中央、省、市級新農合補助資金xxx萬元，公共衛生項目專項補助資金xxx萬元；民政局爭取xxx萬元，其中爭取中央、省、市城鎮低保資金xxx萬元、農村居民低保資金xx萬元，五保供養補助資金xx萬元，春荒救災款xx萬元；人事勞動和社會保障局爭取就業補助資金xx萬元。
（四）其它方面，共爭取省、市專項資金564.59萬元。國土資源局爭取國土資源專項資金xx萬元；組織部爭取村級組織活動場所建設及場所家具設備補助資金xx萬元；文體局爭取基層文化建設及文物保護補助資金xx萬元；旅游局爭取旅游項目貼息資金xx萬元。
二、存在問題及原因
1、爭取資金總量較少。
今年我xx爭取到的xxx萬元資金，主要是一些中央支持資金及省市有關部門對口扶持資金，包括教育兩免一補xx萬元、中央免學雜費xx萬元、新農合資金xx萬元、良種補貼xx萬元。大項目資金如xxx今年還沒有爭取到位。
2、各單位發展不平衡。
今年爭取到的大額資金主要集中在農口、衛生、教育等單位，大多數單位爭取到的資金較少，還有相當一部分單位沒有爭取到資金。
3、沒有爭取到xx資金。
整體來看，我x今年上爭資金情況不理想，主要是一些干部主觀上的原因。
一是缺乏跑、爭的意識。有些單位主要負責人當了多年的領導，對上級優惠政策認識不到位、不了解，甚至連上級主管部門有哪些支持資金都不知道，有的連上級主管部門哪個領導分管什么工作也不清楚，有困難只找xx領導，不走上面的關系、跑上面的門路去爭取資金；
二是怕吃苦，不肯跑。有些單位領導沒有吃苦精神和咬定青山不放松的勁頭，向上跑了，可跑了一趟兩趟沒有跑成，甚至只打個電話問問，覺得希望不大，就喪失了信心，失去了跑的勇氣；
三是礙于面子，怕吃閉門羹丟人。有的單位領導認為自己資歷老，歲數大，而上級部門，特別是省廳、國家部委的主管處室負責同志都是年輕同志，覺得向人家說好話丟面子，經不住人家一兩句難聽話，就放棄不跑了；
四是怕花錢，怕跑不來資金得不償失。
三、有關建議
當前是國家有關部委謀劃確定xx項目資金盤子和省市各部門向下發放資金的時期，也是我們向上跑辦爭列項目、爭取資金的最有利時機。為此，特提出如下建議：
（一）要積極爭取國家發改委的項目資金。
首先各級各部門要謀劃好項目。爭取資金，項目謀劃是關鍵。在項目謀劃上，一方面要按照國家的產業政策，緊跟國家扶持資金的走向。另一方面，要把國家宏觀經濟政策與我x的資源優勢結合起來，與經濟結構的調整優化結合起來。就我x來講，重點要謀劃網羅一批農副產品深加工的產業化項目，圍繞紡織、醫藥、食品、淀粉等產品的升級換代，加快謀劃一批高新技術項目；圍繞完善x城功能，改善城鄉基礎條件，抓緊謀劃城鄉基礎設施建設項目。其次要認真做好項目建議書。
一要做精細的市場調研，搞好項目的論證和評估。
二要準備好項目的`各種資料。
三要搞好項目包裝。
（二）要積極爭取國家有關部委和省、市有關部門對口安排的專項資金。
根據國家產業政策，每年省、市財政都安排一定比例的專項資金，如圍繞農業安排的xxx資金、xxx資金、xxx資金等；圍繞城鄉基礎設施建設安排的小城鎮建設資金等；圍繞社會事業安排的學校基本建設資金、文化場所、衛生事業建設資金等。各級各部門都應該向上積極跑辦大力爭取。x財政局要充分發揮自己的職能，積極做好與上級財政部門的聯系對接工作，為各部門提供上級項目信息服務及政策依據，積極幫助有關部門跑辦專項資金。
（三）要加大力度，積極跑辦。
xx各部門要加緊謀劃明年跑辦項目，對已謀劃的項目要認真篩選，清理分類，真正做到謀劃一批、跑辦一批、落實一批。各部門要抽出精干人員專職跑辦項目工作，單位一把手要主動學習項目知識，充分利用網絡技術，及時了解搜索信息， 要帶頭跑省、跑京、跑部委、跑中直機關、跑科研單位。在跑辦過程中，要樹立三種精神，
一是要樹立一種甘為xx做貢獻的精神。要有“為官一任，造福一方”的責任感，在其位，謀其政，想方設法干出政績。
二是要樹立一種甘于吃苦的精神。跑項目，爭資金不是一朝一夕的事，也確實不是一件輕松的事情，要發揚排除千辛萬苦、千難萬險”的精神。
三是要樹立一種敢于同上級交朋友的精神。善交朋友、廣交朋友，才能得到廣泛支持。要敢于進大機關，敢于見大領導，敢于并善于同上級領導在工作中交朋友，同時，要拉下面子，放下架子，多和上級主管部門的年輕負責同志聯系溝通，培養感情，只有這樣才能爭來更多的資金，引來更多的項目。
（四）要抓住xxx確定的xxx項目不放松。
對資料已上報x待批的項目，要明確專人負責，盯住不放，確保xxx把項目、資金爭取到手；對目前已有眉目的項目，要進一步加大工作力度，力爭盡快把項目、資金爭取到手。
（五）要建立考核獎懲機制。
建議xxx把跑辦項目、爭取資金工作列入對xx部門考核的一項重要內容。年終由考核辦、財政局抽調專人對各部門上爭資金情況進行認真核實，將結果通報xx，并兌現獎懲，對爭取各類專項資金成績突出的單位和有功人員進行大張旗鼓的表彰和現金獎勵，對不跑不動或不積極跑辦的單位進行通報批評。
資金調查報告11
一、*月份我*上爭資金的基本情況
今年以來，全*各級各部門按照***的安排部署，把向上爭取資金作為緩解發展資金制約的有效手段，積極謀劃項目，主動向上跑辦爭取，截止**底，我*共爭取上級財政專項資金、國家支持資金及省、市有關部門對口專項扶持資金***萬元。
（一）農口方面，共爭取中央、省、市專項資金1137.06萬元。農業局爭取***萬元，其中**年***萬元，爭取省級***萬元，爭取***項目資金**萬元，爭取***專項資金***萬元，爭取***資金**萬元，爭取***項目專項資金***萬元；畜牧局爭取***元，其中爭取中央、省、市***補貼資金***萬元，爭取***補貼資金***萬元，爭取***補貼資金***萬元；水務局爭取***萬元，其中***建設補助資金***萬元用于***維修，爭取***建設補助資金***萬元用于***補助、農業節水及農村安全引水項目；科技局爭取科學技術研究與開發資金***萬元，其中，***萬元用***科研創新，***萬元用于***引進與推廣，***萬元用于 ；農工委爭取***萬元，其中農業產業化獎勵資金**萬元，農業產業化企業借貸貼息資金***萬元。農口爭取其他方面資金***萬元。
（二）城鄉基礎設施建設方面，共爭取省、市專項資金424萬元，全部是交通局爭取的公路建設資金。其中***萬元、***萬元，***74萬元、***19萬元，***萬元，
（三）社會事業方面，共爭取中央、省、市專項資金***萬元。教育局爭取***萬元，其中“兩免一補”市級專項資金***萬元，農村中小學校舍維修改造省級專項資金***萬元，中央免雜費補助專項資金***萬元，中小學布局調整和寄宿制學校基礎設施建設省級補助資金***萬元，資助貧困寄宿生生活費省級資金**萬元；衛生局爭取***萬元，其中爭取中央、省、市級新農合補助資金***萬元，公共衛生項目專項補助資金***萬元；民政局爭取***萬元，其中爭取中央、省、市城鎮低保資金***萬元、農村居民低保資金**萬元，五保供養補助資金**萬元，春荒救災款**萬元；人事勞動和社會保障局爭取就業補助資金**萬元。
（四）其它方面，共爭取省、市專項資金564.59萬元。國土資源局爭取國土資源專項資金**萬元；組織部爭取村級組織活動場所建設及場所家具設備補助資金**萬元；文體局爭取基層文化建設及文物保護補助資金**萬元；旅游局爭取旅游項目貼息資金**萬元。
二、存在問題及原因
1、爭取資金總量較少。
今年我**爭取到的***萬元資金，主要是一些中央支持資金及省市有關部門對口扶持資金，包括教育兩免一補**萬元、中央免學雜費**萬元、新農合資金**萬元、良種補貼**萬元。大項目資金如***今年還沒有爭取到位。
2、各單位發展不平衡。
今年爭取到的大額資金主要集中在農口、衛生、教育等單位，大多數單位爭取到的資金較少，還有相當一部分單位沒有爭取到資金。
3、沒有爭取到**資金。
整體來看，我*今年上爭資金情況不理想，主要是一些干部主觀上的原因。
一是缺乏跑、爭的意識。有些單位主要負責人當了多年的領導，對上級優惠政策認識不到位、不了解，甚至連上級主管部門有哪些支持資金都不知道，有的連上級主管部門哪個領導分管什么工作也不清楚，有困難只找**領導，不走上面的關系、跑上面的門路去爭取資金；
二是怕吃苦，不肯跑。有些單位領導沒有吃苦精神和咬定青山不放松的勁頭，向上跑了，可跑了一趟兩趟沒有跑成，甚至只打個電話問問，覺得希望不大，就喪失了信心，失去了跑的勇氣；
三是礙于面子，怕吃閉門羹丟人。有的單位領導認為自己資歷老，歲數大，而上級部門，特別是省廳、國家部委的主管處室負責同志都是年輕同志，覺得向人家說好話丟面子，經不住人家一兩句難聽話，就放棄不跑了；
四是怕花錢，怕跑不來資金得不償失。
三、有關建議
當前是國家有關部委謀劃確定**項目資金盤子和省市各部門向下發放資金的時期，也是我們向上跑辦爭列項目、爭取資金的最有利時機。為此，特提出如下建議：
（一）要積極爭取國家發改委的項目資金。
首先各級各部門要謀劃好項目。爭取資金，項目謀劃是關鍵。在項目謀劃上，
一方面要按照國家的產業政策，緊跟國家扶持資金的走向。
另一方面，要把國家宏觀經濟政策與我*的資源優勢結合起來，與經濟結構的調整優化結合起來。
就我*來講，重點要謀劃網羅一批農副產品深加工的產業化項目，圍繞紡織、醫藥、食品、淀粉等產品的升級換代，加快謀劃一批高新技術項目；圍繞完善*城功能，改善城鄉基礎條件，抓緊謀劃城鄉基礎設施建設項目。其次要認真做好項目建議書。
一要做精細的市場調研，搞好項目的論證和評估。
二要準備好項目的各種資料。
三要搞好項目包裝。
（二）要積極爭取國家有關部委和省、市有關部門對口安排的專項資金。
根據國家產業政策，每年省、市財政都安排一定比例的專項資金，如圍繞農業安排的***資金、***資金、***資金等；圍繞城鄉基礎設施建設安排的小城鎮建設資金等；圍繞社會事業安排的學校基本建設資金、文化場所、衛生事業建設資金等。各級各部門都應該向上積極跑辦大力爭取。*財政局要充分發揮自己的職能，積極做好與上級財政部門的聯系對接工作，為各部門提供上級項目信息服務及政策依據，積極幫助有關部門跑辦專項資金。
（三）要加大力度，積極跑辦。
**各部門要加緊謀劃明年跑辦項目，對已謀劃的項目要認真篩選，清理分類，真正做到謀劃一批、跑辦一批、落實一批。各部門要抽出精干人員專職跑辦項目工作，單位一把手要主動學習項目知識，充分利用網絡技術，及時了解搜索信息， 要帶頭跑省、跑京、跑部委、跑中直機關、跑科研單位。在跑辦過程中，要樹立三種精神，
一是要樹立一種甘為**做貢獻的精神。要有“為官一任，造福一方”的責任感，在其位，謀其政，想方設法干出政績。
二是要樹立一種甘于吃苦的`精神。跑項目，爭資金不是一朝一夕的事，也確實不是一件輕松的事情，要發揚排除千辛萬苦、千難萬險”的精神。
三是要樹立一種敢于同上級交朋友的精神。善交朋友、廣交朋友，才能得到廣泛支持。要敢于進大機關，敢于見大領導，敢于并善于同上級領導在工作中交朋友，同時，要拉下面子，放下架子，多和上級主管部門的年輕負責同志聯系溝通，培養感情，只有這樣才能爭來更多的資金，引來更多的項目。
（四）要抓住***確定的***項目不放松。
對資料已上報*待批的項目，要明確專人負責，盯住不放，確保***把項目、資金爭取到手；對目前已有眉目的項目，要進一步加大工作力度，力爭盡快把項目、資金爭取到手。
（五）要建立考核獎懲機制。
建議***把跑辦項目、爭取資金工作列入對**部門考核的一項重要內容。年終由考核辦、財政局抽調專人對各部門上爭資金情況進行認真核實，將結果通報**，并兌現獎懲，對爭取各類專項資金成績突出的單位和有功人員進行大張旗鼓的表彰和現金獎勵，對不跑不動或不積極跑辦的單位進行通報批評。
資金調查報告12
建設新農村，投入是保障。基于對新農村建設資金來源問題，從微觀層面入手，探析新農村建設資金來源現狀及面臨的問題，并提出相應的個人想法。
一、現狀及渠道
1、政府投入。現階段，各級財政投入是新農村建設資金投入的主渠道，發揮著明顯的導向作用。一是財政投入比重最高。在各項投入中，財政投入總量最大，比重最高。就市來看，用于新農村基礎設施和公共服務設施建設，國家、省、市三級財政投入占總投入的近80%。二是國家和省級政策性資金占主體地位。三是帶動作用比較明顯。財政資金投入都較好地發揮了四兩撥千斤的帶動作用。如：通村公路、血防改廁、沼氣池、電改、文化建設、甲級衛生室、村級組織辦公場所建設等國家實施以獎代補、民辦公助的建設項目、財政資金的作用更加明顯。
2、信貸投入。金融信貸投入對發展農村經濟、促進農民增收具有重要的支撐作用。一是特色產業發展是重點投向。金融部門對新農村建設的投入主要集中在農業生產上，重點集中在特色農業發展上。，秦楊村貸款1000萬元用于發展生豬養殖產業。二是農村信用社唱主角。也是農民最愿意打交道的銀行，遠高于農行、農發行、郵政儲蓄銀行等其它涉農銀行。
3、社會投入。在國家支農政策導向作用下，各類社會資金投入新農村建設的熱情越來越高，有力助推了新農村建設。一是部門幫扶。省、市、鎮直部門通過結對幫扶形式，對新農村建設試點示范村和本部門聯系駐點村給予資金、項目等幫扶，有力支持了新農村建設。二是社會捐贈。各村積極發動本村籍在外人士捐資支持家鄉建設，為新農村建設募集了大量資金。三是市場運作。各村因地制宜采取市場運作的辦法，引入各類市場資本投入新農村建設，有效緩解了資金短缺的矛盾。起源于仙洪試驗區的林水結合模式在市各村得到普遍推廣。
4、集體投入。雖然當前村級集體經濟普遍比較薄弱，但仍然是新農村建設不可缺少的投入主體。一是普遍性。二是公益性。大多數村的集體經濟投入主要集中在村莊環境整治、農村公路綠化、村民文化休閑廣場等農村社會公益事業建設上。三是負重性。大多數村集體經濟投入超出了收入支出的承載限度。
5、自主投入。在國家政策驅動和試點村示范效應帶動下，群眾建設新農村、投入新農村的熱情高漲。一是農民對村組公路建設有強烈的需求，使絕大多數的群眾都愿意集資來填補建設資金缺口。二是農民對上級財政給予獎勵或補助的一建三改(建沼氣池、改水、改廁、改廚)、房屋立面改造等家庭基礎設施建設，投資熱情非常高。三是農民發展生產的積極性，使農民的生產性支出投資明顯增長。
二、問題和矛盾
1、資金投入總量小。近年來，各地大多數村的新農村建設投入對比過去大幅增長，但對照群眾對改善民生的強烈需求，資金投入仍顯不夠。普遍存在投入渠道少、總量小，無法滿足群眾改善民生的迫切要求。
2、地方配套壓力大。近年來，國家支農項目越來越多，但許多支農項目明確規定市縣要給予資金配套投入，增加了地方財政支出壓力。實際運行中一般情況配套資金沒兌現。
3、項目建設協調難。現行的支農項目投入分別涉及發改委、財政、交通、國土、民政等多個部門，由于部門之間缺乏溝通交流，九龍治水的資金管理格局，導致很多的項目建設難以協調，項目資金難以整合，影響了財政資金的投資效益。
5、民間投資信心弱。一是農村水電路等基礎設施建設滯后、投資信息不暢、土地流轉機制不健全等問題比較突出，降低了對社會資本的投資吸引力。二是社會資本參與新農村建設普遍缺乏政策保障和投資信心。三是社會資本投入三農領域缺乏金融貸款支持。
6、集體投入難擔當。從實際看，絕大多數的村集體經濟收入較低，村級債臺高筑現象具有普遍性，村級債務居高不下、難以化解，不僅嚴重影響了農村基層組織的`正常運轉，同時也制約了農村集體經濟對新農村建設的持續投入，成為當前新農村建設十分突出的問題之一。
三、對策與建議
推進新農村建設，必須建立健全政府主導、群眾主體、社會力量廣泛參與的多元化投入長效機制。
1、財政保障。一是要按照中央1號文件明確提出的三個高于的要求，將新增財力向農業傾斜，確保財政支農資金每年穩定增長。對于，應逐年增加財政支農資金，拓寬新農村建設籌資渠道，逐步改變財政支農投入高度依賴中央和省級政府的局面。二是要堅持重點投入、持續漸進，確保投入不斷檔，建設不冷場，切實樹好典型樣板，放大示范效應。三是要將涉農項目資金整合使用，統籌規劃，連片實施，集中投入，提高財政資金使用效益。
2、金融扶持。現有涉農金融機構應進一步深化內部改革，強化機構職能，創新金融產品，簡化貸款手續，不斷擴大三農貸款投放規模。要深入開展農村信用工程建設，為增加信用貸款創造條件。要建立農村擔保體系，鼓勵現有商業性擔保機構開展農村擔保業務。要大力探索運用土地承包經營權抵押、動產質押、倉單質押等多種形式，解決好農村貸款抵押難、擔保難的問題。
3、社會參與。各級政府應重點發揮好引導作用。一是優化投資環境。要加快農村產業通道、供水供電、農田水利等基礎設施建設，不斷改善農業生產條件;要大力整治亂檢查、亂收費、亂罰款和地方惡霸勢力插手新農村建設等現象，為社會資金進入新農村搭建綠色通道。二是搭建對接平臺。要廣泛開展村企結對、部門幫扶等活動，為各類社會資金投入新農村建設搭建載體。要精心策劃和包裝好可經營性的基礎設施和公共服務項目，引入工商資本投資興建。要及時向社會發布農村投資信息，幫助各類社會資本確定投資項目。三是完善激勵政策。社會資金興辦各類公益事業，應給予減免營業稅、個人所得稅等優惠政策。對村企結對幫扶貢獻較大的企業，盡可能在項目審批、土地使用、稅收優惠、產業補貼等方面給予照顧傾斜。對引進社會資金投入新農村建設的有功人員和單位，應給予相應的物資、政治和精神獎勵。
資金調查報告13
農村信用社因農而生，因農而興，為農村經濟乃至整個國民經濟的快速發展作出了較大貢獻。隨著國家宏觀經濟調控的加大，新時期的“三農”狀況發生了急劇的變化。面對這種新形勢，農村信用社的支農工作出現了怎樣的變化？農村信用社怎樣適時調整支農思路？帶著這些問題，1月11——14日，主任和縣信用聯社主任率領相關部門同志，對鎮支農資金需求狀況進行調查摸底。結果發現，新時期“傳統農業”正向“現代農業”型轉變，農民致富的心態和門路發生了巨大的改變，對資金需求由溫飽期的“小打小鬧”向小康社會的“規模型”轉變，農村信用社支農資金需求由“輸血型”向“造血型”轉變。現將調查情況報告如下：
一、信用社基本情況
鎮座落于市西郊，交通發達，經濟活躍，是全縣經濟文化重鎮。全鎮轄21個村（場），三個居委會，居民總戶數11908戶，總人口51561人，其中農村居民7482戶，21630人，稻田面積28167畝，人平純收入3500元。近年來，在信用社的支持下，鎮農村產業結構調整步伐不斷加快，良種豬、湘黃雞、農產品加工和瓜果蔬菜生產已初具規模，化工、建材、交通運輸等民營經濟和教育已形成地方特色，財稅收入占全縣的七分之一。
信用社有營業網點5個，員工29人，其中信貸員7人（含代辦員1人）。末，各項存款余額7697萬元，本年增加1004萬元，各項貸款余額5113萬元，全年累放貸款5317萬元，累收4753萬元，凈放563萬元，貸占存比例66.4%。其中不良貸款余額2576萬元，本年壓縮346萬元，年末不良貸款占比50.4%，較年初下降13.6個百分點。財務總收入319萬元，其中利息收入279萬元。貸款收息率5.5%，總支出269萬元，實現利潤50.3萬元，較上年增盈33萬元，信用社通過調整經營思路，加大對“三農”的信貸投入，有效地促進了本地經濟特別是農村經濟的發展，實現了農民增收、財政增稅和信用社增效的三贏目標，信用社已實實在在地成為支農的主力軍。
二、農戶資金需求狀況
調查人員分成兩個組與鎮黨委主要領導和松山、神山、龍喚村“兩委”干部進行了座談，并抽樣對上述三個村30戶農戶和鎮不同類型的10個民營企業進行了資金摸底測算和征求對信用社支農服務的意見。
據對松山、神山、龍喚三個不同類型的30戶農戶和44鎮10戶民營業主的資金摸底測算，全鎮農戶種、養、加和民營經濟尚有資金缺口2900萬元。從數額上看，其需求分布狀況是：一般農戶備耕資金需求1400萬元，占48.3%，其中農戶小額信用貸款和種養加大戶貸款需求分別為1400萬元和800萬元；中小企業貸款需求500萬元，占17.2%，個體私營經濟貸款需求600萬元，占20.7%，產業結構調整和其他行業各需求200萬元，分別占6.9%。從時間和行業上看，一般農戶1—5月需求資金的有3000戶，金額900萬元，分別占總農戶和總需求的40.1%和31%。其中農戶小額信用貸款需求的有200戶，金額250萬元，種養加大戶需求的有700戶，金額500萬元，其他經濟類的有300戶，金額150萬元。糧食生產需求250萬元，公司加農戶模式養雞需求50萬元，良種豬生產需求550萬元，瓜菜生產和農機具需求50萬元。
從資金需求狀況分析，資金缺口最大的主要是農村的種養大戶和規模民營企業。如松山村9個村民小組295戶，有236戶從事規模養豬，其中200戶需求貸款達200萬元，占該村農戶的67.8/%，占全鎮總需求的6.9%。被調查的3個村共需借貸的有650戶，需求面39%，需貸款金額399萬元，其種糧只需24.8萬元，占需求量6.2%，規模種養共需331.2萬元，占需求量83%。10個被調查的民營企業主共需資金1697萬元，其需求量占58.5%。
三、信貸資金需求的新特點
本次從座談和農戶走訪采集的信息表明，鎮農村信貸資金需求呈現“四多四少”的新特點，其表現為：
1、農村產業結構調整的資金需求增多，糧食生產資金需求減少。按調查測算全鎮信貸資金總需求2900萬元，其中糧食生產所需信貸資金僅250萬元，戶平334元，而產業結構調整的規模種養貸款就達500萬元，分別占需求總量的8.6%和17.2%。特別以松山村為龍頭的良種豬養殖所需資金達450萬元以上。
2、種養加大戶資金需求增多，松散型經營戶資金需求減少。44鎮近幾年來，良種豬生產發展速度逾來逾快，出欄8萬頭，預計達10萬頭以上。特別是隨著廣西桂林巨東勤業養雞公司落戶44，“公司+農戶”新興產業模式正在被廣大農戶接受，農民養雞積極性空前高漲，預計全年可出棚肉雞100萬羽以上，所需信貸資金將成倍增加。而傳統單一的農業戶除少數因小孩上學、建房和其他特殊因素尚需小量貸款外，大部分農戶資金均能做到自給。
3、民營經濟資金需求增多，作坊式經營戶資金需求減少，44鎮民營經濟起步較早，發展較快，化工、飼料及農產品加工、建材、交通運輸等產業已初具規模，臨街經商戶僅門面就達1000間左右，大部分小型零售和家庭經商戶經過多年的.資金積累，已基本能自己調節資金，信貸資金需求較少，即使需要，一般也是季節性的如春節臨時增加倉儲所需，隨著鄉鎮企業、國營企業改制的不斷深入和規模民營戶的不斷崛起，民營經濟大戶的資金需求十分旺盛。從被調查的不同類型的10戶分析，這些戶計劃實現產值2.5億元，全年共需投入流動資金3510萬元，向信用社申請貸款1697萬元。如黃華成的雁泰飼料廠，集飼料生產、養豬和販豬為一體，現擁有年產8000噸豬飼料加工生產線一條，年出欄頭的現代化豬場一座，并在廣東建立了穩固的牲豬銷售網絡，計劃年銷良種豬3.6萬頭。三項可創值5800萬元，利潤55萬元，該戶向信用社申請貸款40萬元。
4、教育、科技型新興產業資金需求增多，傳統型產業資金需求減少。44鎮目前已大步跨入經濟發展的轉型時期，一般傳統產業的社會影響力越來越弱，新興產業的發展勢頭逾來逾旺。44鎮內有大中專院校、重點中小學校多處，各類在校寄宿學生近萬人，已成為本地一項產業。鎮黨政領導要求信用社加大對教育的投入，從促進教育產業的穩定發展來帶動本地其他產業的繁榮。加速富民強鎮目標的實現。另一方面，隨著規模種養業的飛速發展，農村新型的經濟合作組織應運而生，龍喚村的精品瓜果協會、松山村的養豬協會、桂林巨東勤業養雞公司落戶44，連接了協會、公司與農戶產業鏈條，更緊密型的產供銷關系和產前、產中、產后服務為農村經濟發展增添了騰飛的翅膀。這些新興的組織在帶動新一輪產業格局形成的同時，也加大了對信用社信貸資金的更大需求。
從本次座談和調查中發現，黨政領導和農戶在對信用社過去服務“三農”工作給予了充分肯定的同時，也對信用社提出了更新的要求，主要反映在：一是進一步完善農戶信用等級評定和授信辦法，因戶制宜，增大規模種養農戶的授信貸額度，短期貸款額度擴大到5萬元以內，進一步簡化農戶擔保手續，解決擔保難的矛盾；二是迅速改善信用社的服務設施，開通匯兌結算網絡，實行電腦通存通兌，增強信用社吸納資金和核心競爭的能力，方便客戶異地存取；三是信用社要跳出傳統支農圈子，從服務大農業的視角在支持農村產業結構調整的同時，加大對民營經濟、第三產業和教育事業的投入力度，加快小城鎮建設，全面促進農民增產增收。
四、信用社的支農思路和資金安排
根據農村產業結構調整態勢和旺盛的信貸資金需求趨向，信用社支農的基本思路是：
1、突出重點，兼顧一般，對農戶增產增收的重點項目實行“四優先”。即優先支持糧食生產，優先支持規模種養加大戶，優先支持“三有”（有市場、有效益、有償還能力）民營企業，優先支持科技型新興產業。對面上一般農戶的傳統產業在貸款證核定的額度內隨到隨辦。
2、規范程序，簡化手續。支農貸款的方式是：信用等級，誠信為本，農戶申請，村組評議，社站審批，一年一定，核定額度，頒證到戶，大戶聯保，分次發放，專款專用，責任到位。貸款風險防范實行“三結合”：規模種養戶個人授信與聯保防險相結合，村干部包戶與信用社建設相結合，信貸員包收與績效掛鉤相結合。
3、資金計劃，分期到位。全鎮支農資金需求總量2900萬元，信用社擬從三個方面積極籌措資金，盡力滿足“三農”資金的需求，一是開展一季度組織資金競賽活動，力爭存款增加1000萬元；二是對信貸員責任到人，落實到戶收回到逾期貸款1000萬元；三是向上爭取資金900萬元。計劃一、二季度各投放1000萬元，下半年發放900萬元，做到信貸資金有效使用，有序流動，確保良性運行。
資金調查報告14
在商業企業中，營運資金占企業資金的絕大部分，貨幣資金收支業務十分頻繁，并且直接影響企業效益，所以必須建立、健全有關貨幣資金業務的內部控制制度。本文針對中小企業貨幣資金內部管理存在著管理層、企業員工、內部管理制度三個層面的原因，制定相應的治理對策：對管理層及相關負責人制定相關懲罰措施、違紀后承擔相關法律后果;對員工要加強宣傳工作，使其對內控制度的重視，起到相互監督的作用;大力學習并踐行有關貨幣資金內部管理的法律法規，各部門嚴格按規定組織日常工作。
一、中小企業貨幣資金內部管理調查的概述
(一)調查目的及調查的時間和對象
本次社會調查問卷目的是為了通過我們對一些中小企業進行問卷的調查得出的一些數據作為我們學習，探討、研究我省中小企業貨幣資金內部管理的現狀，并由此找出原因及一些解決措施，完善貨幣資金內部制度，并使企業管理層能對貨幣資金內部管理重視，真正改善中小企業貨幣資金內部管理，促進中小企業的蓬勃發展。根據學校的安排，我于9月30號至10月20日進行了社會問卷調查。本次問卷調查的對象主要是廣東省中小企業包含民營企業、家庭式的個人小企業、私營企業等。
(二)調查問卷的基本思路及調查的主要方法
通過企業調查采取健全貨幣資金內部制度、使管理決策重視等方法解決中小企業貨幣資金內部管理存在的問題，采取實地觀察的測試方法和抽樣式檢查來測試：各種柜面現金收入業務是否有兩個以上職員來進行處理這一內部控制制度;郵寄匯款單的開啟是否由獨立職員進行;各種備用金是否由專人保管;對重要憑證、發票、銷貨營業單據的抽樣式檢查。
二、中小企業貨幣資金內部控制管理的現狀分析
企業的貨幣資金內部控制是指企業為了保證貨幣資金的安全、完整，保證貨幣資金收付業務的合理、合法和有效，保證貨幣資金收、付、存信息的真實、合法、完整而建立的各項控制政策與程序。其目標是企業管理*建立健全內部控制的根本出發點。據本次的調查分析，我省中小企業普遍認為貨幣資金內部管理重要，但在從現實情況發
現其內控問題是中小企業貨幣資金管理實施的阻礙，依據國內學者廣泛地調查和研究，我們可以勾畫出我國中小企業貨幣資金內控實施情況的現實狀況。
(一)貨幣資金內部管理存在的漏洞
現金是流動性的資產，而我省的民營企業沒有建立明確的內控目標，也未采取切實有效的管理方式，所以偷盜、挪用甚至貪污等舞弊現象比較嚴重。當前現金管理的主要問題是制度虛設，是否完全按制度執行，完全掌控在掌管現金的主要領導手中，中小企業貨幣資金內部管理有下列問題存在：
1、貨幣資金管理主觀隨意，內部管理較混亂，容易出現貪污舞弊現象企業現金管理缺乏計劃，缺乏統籌兼顧。專項資金、重點項目被面子工程、消費基金擠占，隨意性導致該用的錢無法落實，使現金管理流于形式，58%的民營企業，缺乏控制，領導意志、情感代替了計劃、制度比較嚴重，完善的現金管理制度約束自己的手腳，以滿足自己需要為管理意圖，導致現金管理失控，民主理財成了形式，缺乏公開透明;而家庭式的個人小企業，全由一個人的政策水平和道德水平掌控現象也較普遍。
2、現金管理內控制度虛設，部門設置不合理
由于上述問題的發生，導致制度虛設。企業普遍認為財政部頒布的相關法律法規是適用的,也很重視內部控制在管理中的作用,建立并實施了一定的貨幣資金內部控制制度。但企業具體負責建立內部控制的部門，90.58%的企業設置了財務、會計部門,但38.67%的企業設置了審計部、法務部。
3、一支筆審批，相關規定未嚴格執行
我們通過調研訪談發現，大部分中小企業并非依靠內部會計控制來進行授權審批，而主要依靠‘一支筆’進行審批。由于現金的誘惑力，現金使用的隨意性、盲目性往往使現金管理不到位，缺乏控制，領導意志代替了計劃，情感代替了制度，把有計劃、專款專用、統籌兼顧拋在腦后，不愿意用完善的現金管理制度約束自己的手腳，以滿足自己需要為管理意圖，導致現金管理失控等現象。
4、中小企業對貨幣資金內部管理不夠了解，
財政部頒布與實施《內部會計控制規范——貨幣資金(試行)》已有6年多，企業應該會盡可能的有效的掌握和執行這項法規，而對其了解是實施的前提和基礎。但中小企業對貨幣資金內部管理制度了解程度還不夠，據調查分析，80%的企業還不夠熟悉企業。
5、企業執行貨幣資金內部管理的.情況不夠主動
在現行企業內部管理結構中，80%民營企業主要由企業管理層作內控的一把手，由于國家監管部門對中小型企業建立和健全相關內部控制的要求較低,他們自身因經營規模的有限、組織結構的相對簡單，對這資金管理的規范要求就放松，該類企業獲取企業了解貨幣資金內部控制規范的主要渠道如下：
(二)貨幣資金內部管理不足原因分析
1、會計人員素質參差不齊，造成會計資料亂、漏的現象
由于被調查的企業大都是民營企業，有的是赤手打下的江山，文化程度不高，不懂管理，也不學管理，眼光有時就不夠長遠，使之在財務管理工作中缺乏統籌兼顧，長遠打算。但不了解現金管理的實際情況，不從單位存在的實際經濟問題入手，而是想當然地靠經驗，靠主觀意志進行資金管理，使資金管理帶有一種極端情緒化的傾向。
中小企業所有者的任人唯親，導致會計人員素質普遍較低，有的會計人員“半路出家”，業務不精通，方便那些“有心人”利用各種手法貪污現金。比如：利用工作之便，少開收據，隱瞞收入;涂改原始憑證的金額，達到多支出的目的。
2、會計、出納崗位職責劃分不清，缺乏監督和牽制機制
在我省，中小企業的特點就是家族式的經營方式。這類企業在創建的初期，往往都是依靠家庭或家族成員共同經營打天下的，所以其所有權和經營權大都控制在其家庭或家族成員的手中。另一方面，出于某些方面的考慮，這類企業的所有者都會選擇自己人來管理一些重要部門，特別是作為直接掌握整個企業的貨幣資金的崗位——出納，絕大部分的老板會啟用自己的親戚。而這種所有權與經營權的密不可分，導致企業內部管理比較混亂，報銷審批制度不嚴，容易出現貪污舞弊現象。
3、企業員工不夠了解，決策者對宣傳教育工作比較松懈
據調查分析，企業了解貨幣資金內部控制規范的主要途徑為財政部門文件,其次是通過相關培訓,而通過相關雜志或網站了解的不多。企業了解貨幣資金多數存在政府強制壓力下才采取的行為，主動性不強。企業管理層或企業會計出于對成本及時間的考慮，往往適得其反，員工忽視了現金管理的重要性，造成貨幣資金管理制度執行的困難。
4.缺乏健全的貨幣資金內部控制制度
中小企業的貨幣資金管理出現混亂的根源，除了其本身經營特點之外，更重要的是在企業內部缺乏貨幣資金控制制度。一個企業的財務規章制度是否健全，貨幣資金的內部控制制度是否嚴格，直接影響到企業的貨幣資金能否健康運轉，關系到企業的財產能否安全無恙。
三、完善貨幣資金內部控制制度的意見及建議
(一)企業管理決策者的對策
1、管理決策者應建立并科學的執行完善的貨幣資金內控制度
嚴格按照財政部發布的《內部會計控制規范——貨幣資金》規定制定現金管理內控制度。貨幣資金規范中，沒有強調對企業進行約束，從而造成凌駕于規范之上。
而建立完善的貨幣資金內部控制我覺得最重要的有以下幾點：①建立不相容職務崗位分離制度。就會計部門來講，出納和會計這兩個職務，不能由同一人擔任，如果企業的確人手有限，也應保證實行錢賬分管。此外，中小企業還應該注意以下幾種職務之間的分離：授權批準職務與執行業務職務，業務經辦職務與財產保管職務;財產保管職務與會計記錄職務。②堅持定期盤點，事前介入，事前預防，確保會計資料的真實、準確;現金開支合理、合法、貨幣資金回收安全可靠，防止貪污、挪用、舞弊等現象發生;保證資產安全，滿足生產和經營的需要。
2、對違法亂紀行為要落實責任，重大決策實行集體制
在管理當中，管理者的素質是主要的決定因素，縱觀諸多管理案例，人禍大于天災。人可以讓企業絕處逢生，人也可以讓一個興盛的企業破產倒閉。選人、用人、管人至關重要。強化監督，核心是建立健全內外結合的全方位、全過程監督機制，特別是對各級領導干部尤其是對一把手的監督，重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額資金使用必須堅持科學民主論證，由集體討論，集體決定。
(二)貨幣資金制度建立及管理的對策
1、建立健全的貨幣管理制度。
(1)做好企業的資金收支預算企業的生產經營活動。主要是通過貨幣資金的流通(流入與流出)來實現的。編制資金收支預算的目的，就是要按照企業的生產經營要求，
對企業的貨幣資金流入流出先做一個預先的安排，盡可能使企業保持暢通的資金渠道，從而保證生產經營的正常運作。
(2)合法地辦理現金收支業務。中小企業應該針對企業自身的特點和會計人員的設置情況，對經濟業務采取一系列措施和方法，建立一套符合實際情況的資金收支業務流程，以保證會計記錄的真實性、完整性和正確性，同時，也使貨幣資金業務的會計處理更為程序化和規范化。
2、建立票據與印章的管理制度。
票據和印章的管理對一個企業來講是貨幣資金業務得以正常進行的保證，有了票據和印章，就可以支配企業的貨幣資金運動。所以，企業應當明確各種票據的購買、保管、領用、注銷等環節的職責權限和程序，并設置專門的登記簿進行記錄：購入票證時及時登記，妥善保管;詳細登記用途;領用時必須按編號順序使用;防止空白票據的遺失和被盜用。同時，還要加強對銀行預留印鑒的管理，在實際操作中，一般是由出納保管空白支票和個人私章，財務專用章由會計或其他授權人員保管。嚴禁只由一個人保管全套銀行印鑒和空白票據。
3、加強對會計人員的法制教育，提高會計人員的業務水平。
企業的經營活動離不開人這個主體，要保證貨幣資金的安全和運作暢順，就必須保證貨幣資金業務崗位人員的素質。企業的會計人員必須要有《會計從業資格證》，這是對從事會計工作人員的最起碼的要求。對貨幣資金崗位的人員進行定期換崗，并應當鼓勵會計人員多學習相關知識，定期參加后續教育，不斷提高業務水平。
4、加強現金管理，推行會計電算化
會計電算化對現金流量能以最短的時間、最快的速度、的質量獲取現金信息，對下屬單位，進行隨時有效的監控和指導，特別有利于跨地區、流動分散單位的遠程數據交換，是財務核算、中央控制管理的手段，將收入、支出、庫存、現金流向、應收賬款、項目投資等信息列入程序，自動生成匯總，讓人一目了然。對獲取的財務數據，要進行對比性分析，從數據處理分析中，找出財務管理的得與失。只有經過處理分析后的信息，才能對企業管理提供參考和幫助，所以，開發利用會計電算化，對管理理念的延伸、管理方法的創新都有不可替代的作用。
(三)檢查監督制度的執行力度
建立相應的內部審計制度，是檢查監督企業貨幣資金內部控制制度的一種特殊形式。它是企業內部經營活動和管理制度是否合理、合法和有效的獨立評價機構，在某種意義上講也可以稱為是對其他內部控制的再控制。中小企業出于管理成本的考慮，一般不設置專門的內部審計部門，所以中小企業的內部審計控制，可以定期聘請注冊會計師對企業的賬目進行審核，看是否存在錯誤和營私舞弊的現象。在日常的工作中，應該加強以下兩點的控制：
1、對現金實行突擊盤點。
據了解，許多中小型企業只在年末(每年的12月31日)進行一次現金的定期盤點，由出納盤出現金的實存數額，會計復核，并與總賬的現金數額進行比較，看二者是否一致，然后填制(現金盤點表》。中小企業的老板應該重視對現金的內部控制，采取經常性的突擊盤點，并且增強會計人員的責任感，把這件事情落實到位，及時發現和處理現金收支保管中存在的問題。這樣，現金的安全才能得以保障。
2、加強對銀行日記賬與銀行對賬單的核對，同時對未達賬項的真實性進行核查。
在銀行存款業務方面，主要是由會計人員每月末對銀行日記賬和銀行對賬單進行核對，并且應該在與銀行對過賬的前提下，才出會計報表。如發現日記賬與銀行對賬單的余額不相符，應盡快查找不符原因，并編制銀行存款余額調節表。所以，會計人員應對銀行存款每一筆的收支都仔細審核，弄清楚未達賬項的真實性，避免銀行存款長期未達，防止循環入賬。
目前，許多企業辦理財務開支大都先由企業負責人審批后，再由會計審核記賬，我認為，企業開支的原始憑證不合法、不規范、白條入賬、貪污挪用等違法會計行為屢禁不止，一個很重要的原因就是這種“自上而下”的票據審批程序造成的。如果將這個程序的順序調整一下，先由會計人員對原始憑證的真實性、完整性、合法性進行審核，再經企業負責人審查該筆開支是否與經營業務有關，是否同意開支，變“事后監督”為“事前監督”，這樣才有利于發揮會計的監督職能，及時有效地打擊違法行為。
綜合以上所述，造成中小企業貨幣資金內部管理不足的原因是多方面的，要解決中小企業貨幣資金內部管理的問題是一項復雜的系統工程。要解決這一難題，不僅要貨幣資金內部控制的支持，更應提高企業管理層的重視及員工的參與，注重內控體系創新。
政府調控宏觀法規的建設制度供給和加大違規懲罰，培育良好的社會法規體系。總之需要政府、企業、員工及社會各方面協調配合，采取積極措施，共同化解。
資金調查報告15
社區根據的部署，我們從20xx年月日至日，對本設區的資金管理情況進行了調查。現將調查的主要情況、存在的主要問題及我們的主要建議報告如下：
一、資金管理的現狀
1、保障社區工作經費，奠定社區工作物質基礎。自年以來，我社區建設工作經費按萬元/千戶的標準，由（市、或縣）財政局按比例及時足額撥給。據統計，年度（市、或縣）財政共安排撥付社區建設工作經費萬元，街道部分由街道財力配套撥付或者以房租收入抵充。同時，根據實際情況，（市、或縣）民政局對無物業管理社區和社區規模較大、人員構成復雜、社區管理難度大的社區給予經費補助，用于社區專職社區工作者的工作補貼和社區管理補助。
2、落實社區專項資金，推進社區工作全面發展。據統計，（市、或縣）有關職能部門年度撥入各街道和社區的各類“費隨事轉”專項經費有多萬元，主要是（市、或縣）財政福利彩票公益金安排居家養老及社區設施補助、企退人員社會化管理以及社區準物業管理等經費。年度（市、或縣）財政安排社區公益性崗位補貼經費萬元，社區衛生服務經費萬元，社區救助室經費萬元。同時，為老小區整治及背街小巷的改造投入了大量的資金。這些專項資金有效緩解了社區人力、資金的壓力。
3、“居賬街審”，建立社區財務新模式。目前我區城市社區普遍實行社區財務由街道代為管理的管理模式，各街道建立會計服務站，統一核算管理社區建設和管理經費，會計服務站人員配備到位，會計核算日趨規范，在保障社區資金安全性、規范性的同時也減輕了社區的工作負擔。“居賬街審”模式已得到普遍認可。
二、資金管理方面存在的主要問題
1、社區建設財政支出缺乏計劃性。對社區建設財政資金的使用缺乏系統詳細的預算,造成資金申請審批環節缺少合理的參考依據以控制社區建設財政資金有序合理支出。審計中發現，對社區建設中經常發現的衛生、治安、居委會建設等基礎性支出缺乏計劃性，社區建設財政支出一般采取隨支隨報的`方式，這種支出方式比較散漫，不利于資金的統籌和調配，難以保證資金使用的效率和效果。
2、社區建設財政資金管理方式粗放。社區建設財政資金使用缺少明確的費用列支范圍和標準。資金使用未做到專人管理，專帳核算。很多地方未對社區建設這一投入方向繁雜的資金流向做細分，會計科目一般只設置一級科目或幾個籠統的二級科目，不利于社區建設資金的細化管理和效益控制。
3、社區建設財政資金投入社區建設存在“小、散、亂”的現象。分析社區建設財政資金支出結構，會發現資金使用具有支出金額瑣碎，缺少社區建設的導向性支出的特點，這往往是因為地方政府部門對社區建設缺乏有針對性、適合本地區實際情況的社區建設規劃造成的。社區事務是一項繁雜細致的工作，工作中頭緒多，突發事件多，但是，社區建設資金使用應根據社區建設長期的規劃，在這些散亂瑣碎的事務中突出社區建設的重點，引導社區健康有序發展，為建設特色和諧社區服務。
4、社區建設財政資金投入方向不均衡。社區建設財政資金管理未設定各資金流向支出的最高和最低限額以平衡各個投入方向的資金。社區建設財政支出對弱勢群體的投入普遍較低，特別是面向老年人、殘疾人、優撫對象等社會弱勢群體提供的服務支出比例較低，而這些方面卻是社區居民關注度、需求度較高的方面,也是推進和諧社區建設工作的重中之重。
5、社區建設財政支出透明度不高。社區建設財政資金作為一項“民生”資金，其使用效益關系到社區居民的生存和生活環境。而該項資金使用普遍缺乏資金服務對象--社區居民的參與和監督，缺少對資金使用后的跟蹤考核和社會效益評價程序。
三、加強社區資金管理的主要建議
1、進一步明確各級管理職責，完善社區建設資金管理體制。按照“兩級政府、三級管理”的城市管理體制，理順（市、或縣）與社區、街道、職能部門之間的關系，建立精簡、統一、高效的管理模式，進一步明確各層級和條塊的管理職責，協調條塊關系，劃清管理權限。（市、或縣）和街道的管理目標和任務應各有側重，轉變把社區作為部門工作延伸的思想觀念，保證社區管理的正常運作。要以改革的思路積極探索社區發展之路，通過財政支持、社會共建、“費隨事轉”、有償服務等多元化渠道籌集社區資金，加大資金投入和保障力度。
2、建立健全社區建設財政資金管理制度。明確資金使用的要求和標準，加強使用社區建設財政資金的計劃性和預算性，使其有計劃按步驟支出，細化社區建設的資金流向和金額上下限額標準，嚴格資金審批程序，以便整合社區資源，細化資金管理和效益控制。
3、社區建設財政資金使用應堅持“突出重點又兼顧均衡”的原則。根據社區工作的總體設想和長期規劃，以尊重人、方便人、為社區居民服務為根本出發點，集中有限資金投向社區重點工作，以發揮財政資金的導向作用和輻射作用；同時，又要兼顧均衡，平衡各方向的支出，滿足社區居民物質和精神得不同需要，以利于社區的和諧發展。
4、強化對弱勢群體的幫扶。設立為弱勢群體幫扶在社區建設財政支出中的達標標準，提高為社區居民服務水平，使弱勢群體更多地享受到政府給予的種種實惠，使有限的財政資金在和諧社區建設中發揮更大的社會效益。
5、建議采取三項措施，推進和諧社區工作。一是在社區居民中開辦“百姓論壇”，來尋求社區事務的解決辦法，了解群眾的真實需求，討論社區建設的長期規劃和資金投向，對社區工作接受群眾的監督；二是建立“社區事務討論會制度”，側重解決政府部門和社區的溝通問題，以面對面交流的形式，就社區居民關心的熱點、難點問題舉行討論會，為政府部門和普通市民搭建平等交流的平臺，將居民意見作為政府決策的參考依據；三是實行社區建設工作公示制度，接受群眾的監督，通過公示了解群眾對社區工作的滿意度，為今后的工作提供借鑒。通過這三項措施，努力解決社區居民最關心、最直接、最現實的利益問題，調動社區居民參與社區建設的積極性，融洽政府和社區居民的關系，為建設文明和諧的社區服務。
6、進一步加強社區財務管理，切實做到財務公開。近年來，社區資產量增長幅度較大，社區工作人員的配置也趨于年輕化、知識化，其基本素質和管理能力大大提高。因此，在提高社區自治能力的同時，應健全與完善社區財務管理。要加強對社工的財經知識培訓，引導社工增強預算管理意識，科學合理編制預算。要充分尊重社區居民的知情權，讓廣大社區居民參與社區事務，加大社區財務公開的力度，財務公開的內容應重點關注社區資金使用的方向和效果、社區創收的使用和管理等情況。
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