企業內部審計報告

時間：2024-01-30 07:09:40 報告我要投稿

企業內部審計報告范文

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企業內部審計報告范文

企業內部審計報告范文1

　　審計時間：xx年4月14日-xx年4月16日

　　審計重點：賬務處理的規范性、經濟業務的真實性

　　審計結果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業務性質有了一定的認識，同時也發現了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業務的規范性(問題見附件)。

　　審計意見：

　　1、規范往來科目(其他應收款、其他應付款)的具體使用，本次審計過程發現，集團公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經濟業務走向和債權債務關系，容易導致實際操作過程中的經濟風險;

　　2.集團公司各下屬單位資金調動頻繁，資金管理缺乏計劃性和統籌性，部分經濟業務缺乏相應負責人審批，容易導致資金管控風險;

　　3.財務在進行具體賬務處理過程中，會計科目的具體使用非常不規范，在一定程度上影響了費用的真實反映;

　　4.部分經濟業務原始單據欠缺、不規范，不能作為原始入賬依據，但財務在具體業務操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴謹性;

　　5.集團公司各下屬單位均存在私自調賬的事項并缺乏有效的賬務調整審批意見，針對此類情況應該嚴厲禁止;

　　6.日常經濟業務中的'大額采購應該采取有效的詢價手段，在實際審計過程中發現部分業務金額高于市場價格，針對此類情況應該做到合理有效管控，保持公司權益的同時避免資產無效流失;

　　本次內部審計是在未完全熟悉公司業務基礎上進行的，審計標準是依據企業會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。

企業內部審計報告范文2

　　為推動審計查出問題整改落實，促進審計成果運用，XX縣審計局多措并舉積極推進審計整改工作，提升審計整改工作成效，切實做好審計工作“后半篇文章”，更好發揮審計“治已病、防未病”作用，有效維護審計監督的權威性和嚴肅性。

　　一是建立健全整改責任制。審計整改要實行一把手負責制度，將審計檢查發現問題的整改工作列入單位年度重點工作之中，做到審計整改有人抓、有人管、有人重視;建立審計整改問題臺賬，建立責任追究機制，促進審計整改落實到位;重點注意審計建議并盡可能采納，阻塞風險漏洞，防止問題再次發生。

　　二是強化整改過程管控。審計部門將各類審計檢查發現的問題建立審計問題事項庫，明確各項問題的整改措施、計劃完成時間，直接責任人及督導領導等信息。對審計發現的問題，要緊盯不放，督促整改，做到事事有回音、件件有落實，力爭審計問題整改率達到100%。

　　三是加強部門整改聯動。充分發揮審計部與紀檢監察部等部門的協同作用，強化職能部門職責，借助相關管理部門的力量，合力督促審計問題整改;與此同時，建立健全與干部、紀檢部門的'信息共享聯動機制，加強溝通與聯系，確保審計整改各環節緊密銜接。

　　四是做好審計宣傳工作。定期開展審計宣傳活動，將單位審計過程中發現的典型性、普遍性、傾向性問題進行深入剖析，以案例的形式予以呈現，精準解讀國家層面、單位層面的相關政策法規，強化單位內部員工，包括領導干部和基層員工對審計工作的認識，從思想上解決審計整改困惑，促使其從“要我改”向“我要改”的轉變。

企業內部審計報告范文3

近日，XX省昌江縣召開20xx年度第一次經濟責任審計工作聯席會議，總結20xx—20xx年度經濟責任審計工作，研究部署20xx年工作任務。縣政府主要領導，縣紀委、組織部、監察局、人社局、審計局、國資委等縣經濟責任審計工作聯席會議領導小組成員單位主要負責人出席會議。

　　20xx—20xx年度該縣共開展領導干部經濟責任審計項目XX個，發現問題100個，提出審計建議56條。所發現的問題普遍存在財務管理不規范、公務支出不規范、固定資產管理不規范、往來款項清理不及時、部分項目資金預算執行率低、基礎建設程序執行不到位等六個較為突出的共性特點。

　　針對所發現的問題，會議要求，縣經濟責任審計工作聯席會議辦公室要加強對被審計單位整改過程中的指導，幫助被審計單位明確問題痛點，糾正根源偏差，精準預防、把控風險，從以下4方面積極抓好審計整改。

　　一是嚴格依照法律法規履行職責，積極發揮審計體檢診斷功能，保護國家經濟運行安全、促進領導干部依法履職。縣財政局組織對會計進行系統的培訓，從財務審批關口開始，從財政委派會計著手，統一財務管理標準，規范財務管理工作。

　　二是進一步加強紀檢監察、組織人事、審計、財政等部門的協作配合，資源共享，關口前移，加強干部監督管理，及時發揮警示作用，保護好干部的工作積極性。

　　三是把握審計重點，加大對黨政主要領導同步經濟責任審計，尤其是加大對權力集中、掌握大量資金(資產、資源)的領導干部的審計力度;以任中審計為主，將離任審計與任期內輪審有機結合起來，逐步實現有重點、有步驟、有深度、有成效的`審計全覆蓋。進一步提高經濟責任審計工作質量，促進領導干部依法履職、規范用權、科學決策。

　　四是注重提升審計人員專業素質，創新培養人才的渠道和方法，增強培訓的針對性;拓寬審計人員視野，彌補相關領域專業知識的不足，逐步完善知識結構和人才隊伍建設，以適應審計工作全覆蓋對審計人員的要求。

企業內部審計報告范文4

　　圍繞局中心工作，以提升審計質量為核心，以加強審計業務管理為基礎，以“人、法、技”建設為保障，強化“服務學校、服務基層、服務教育改革和發展”的宗旨，認真履行審計職責，較好地完成了各項審計工作任務。20xx年完成審計項目20個，審計總金額2315萬元，其中預算執行審計8個，義務教育經費調查5個，伙食調查2個，干部任期審計5個。

　　一、提升審計水平，履行“經濟衛士”職責

　　1．認真開展預算執行情況審計。按照“揭露問題、規范管理、制約權利、提高效益”的工作要求，組織對縣直學校預算執行、政府采購及財務管理情況進行了審計。審計中，緊緊圍繞年初批復的預算，把審計的觸角伸向既關注預算內資金，又關注預算外資金；既關注各單位財務收支的真實性、合法性，更關注專項資金的使用方向、使用效益。通過檢查財政預算編制及調整是否符合的要求，檢查政府采購的規范化，從源頭上制止了資金使用的隨意性，查處了預算管理不嚴格、政府采購不規范、財務管理不完善等問題。對存在的問題提出了細化預算編制、加強政府采購的規范化建設，提高財務管理水平等5條審計建議。

　　2．積極開展義務教育經費調查。按照省、市文件精神，我們有針對性地抽查了5個鄉鎮實施義務教育經費保障機制改革的政策落實、制度建設、資金到位等方面的`情況，審計發現，部分鄉鎮還不同程度存在擠占挪用校舍維修改造資金、挪用“兩免一補”資金現象；還有些鄉鎮違規開支公用經費，用公用經費發放教師津補貼。審計中，我們建議有關鄉鎮認真落實農村義務教育經費保障責任，提高經費保障水平，使農村義務教育經費投入保障責任真正落實到位。

　　3．扎實推進干部任中經濟責任審計。干部任中審計關口前移，其目的在于提醒、教育干部，促進規范管理，其結果更關系到領導干部自身的利益。各學校和被審計領導給予了高度重視，特別是對審計發現的問題及審計建議或意見，能夠正確認識并且積極對待，邊審計、邊落實、邊整改，不僅起到了防患于未然的作用，同時克服了離任審計事后監督審計意見落實難等不足，審計職能得到更加有效的發揮，提高了審計工作的質量。

　　4．加強對中小學食堂收支情況開展專項審計。每個月對各學校上報的每月食堂收支報表進行分析，及時了解情況，對有關問題及時進行查處，對有舉報的學校食堂進行專項審計。審計發現，有些學校食堂存在克扣、擠占、挪用學生伙食費現象，有些學校人為地將一些與伙食無關的費用列入了伙食成本，還有些學校將資料費等違規收入等記在伙食賬中，將應列入學校行政賬的部分招待費、修繕費及違規發放給教職工的各種名目的津(補)貼等變通為伙食支出。通過審計，對有關問題及時進行了查處和糾正。

　　二、強化管理，加強審計隊伍建設

　　1．堅持抓培訓，提高內審人員的業務水平。針對教育內審人員層次不同、需求不同等特點，有針對性地分別組織全體專、兼職內審人員進行培訓，達到事半功倍的效果。培訓的重點放在內審基礎知識、審計方法、相關法規、審計規范、查帳技巧等方面；突出實用性。并組織全體專兼職審計人員參加由如東縣審計局組織的內審計人員后續教育，通過各類學習，提高了內審人員的整體素質，練就了內功，扎實了基礎。

　　2．強化審計質量控制，深入開展審計質量管理年活動。

　　一是全面推進教育部17號令貫徹執行。抓住“審前、審中、審后”關鍵點，規范審計計劃、審計方案、審前調查、審計取證、審計日記等工作，在規范審計程序、完善審計流程上下功夫；

　　二是進一步完善結果復核、質量考評等制度，做到有規章制度可依照，有程序可控制，有標準可衡量；

　　三是認真聽取和研究被審計單位意見，對合理意見要及時采納，對審計報告中出現的事實不清、定性不準、處理不當等問題要及時糾正，切實提高審計報告和審計公告的質量，在確保準確無誤上下功夫。四是改進審計結果報告，使內行人說得清，外行人看得懂，有關部門用得上，在提高審計成果使用者的滿意度上下功夫。

　　三、完善審計公示和審計回訪制

　　發揮審計結果的作用在審計過程敢于發現問題，善于發現問題，分析產生問題的原因，指出問題的危害性，提出解決問題的方案，促進了學校建立和完善各項管理制度。審計的重點是審計整改，通過審計促進整改。我們不僅認真完成各項審計任務，在具體實施審計過程中，還關注教育經濟活動內容的真實性，完整性，更注重教育審計活動的效益性，對已經完成的項目，加大了后續審計力度，通過后續審計，及時了解被審計單位的整改措施和整改情況，督促被審計單位做好審計意見整改工作，盡力杜絕“審計年年有，問題年年出”的現象，促進學校經濟活動依法按規進行。

企業內部審計報告范文5

　　20xx年度上半年，我局的內部審計工作在局領導的重視關懷和大力支持下，緊密圍繞全局中心工作，確立了“管理+效益+服務”的內審工作理念，加大審計力度，實現“寓監督于服務”的和諧審計。

　　上半年，審計科在時間緊、任務重、人員少的情況下，獨立實施財務收支審計四次，開展專題項目審計四次，配合政府審計部門專項工程審計八次，出據審計報告五份，提出了《關于對各直屬局強化內部監督和風險控制的幾點意見》的工作方案，及時為各層面管理者經營決策提供了可靠的依據。下面，匯報審計科上半年來圍繞全局工作重心開展的幾項具體工作：

　　一、參加專業培訓，增長業務素質，提升工作能力。

　　審計工作的專業性決定了從業人員必須要具備一定水平的專業知識技能，才能確保高質量的完成審計任務。專業技能知識的學習培訓，是開展好內審工作的必要保證。今年2月14日，我科室派出兩人次參加由國家電網公司審計部主辦的為期十天的高級審計人員培訓班。培訓中了解了國家最新的財務政策和制度；學習了現階段電力行業內審工作最具代表性的審計技術；見識了審計軟件的開發應用成果。此次培訓，極大豐富并積累了審計人員的理論知識和實戰經驗，提升了工作能力，開拓了工作思路和方向，對于現實工作具有鮮明的指導意義并為20xx年度農電系統內審工作的開展奠定了良好的基礎。

　　二、配合政府審計，協調內外關系，維護企業利益。

　　20xx年以來，XX市審計局繼續開展對農電系統第三期城網建設與改造工程的竣工決算審計。配合政府審計機關開展專項工程審計，依然是我們20xx年上半年的重要工作。鑒于該項工作的延續性，我們在今年的工作中，吸取了上年度的工作經驗和教訓。

　　第一，審前細致嚴格的做好自查自糾工作。在政府審計進點前，多次到被審計單位開展審前自查，針對以往審計發現的問題，逐一對照重點排查，最大限度的糾正和減少存在問題。

　　第二，積極主動地做好審計中的配合服務工作。政府審計過程中，我們面對工程項目多工作量大、竣工決算時間緊迫，不測因素仍存在等諸多實際情況，主動積極與審計人員保持溝通，消除審計單位對被審計單位意識中的職業慣性思維和個人情緒色彩，對審計中提出的問題予以合情合理的解釋，及時掌握審計現場發現的各種變更和其他各種情況，爭取審計過程中查出的問題在審計認證之前予以糾正。

　　第三，協調內外關系，力爭取得滿意的審計結果。為了維護縣局企業利益，現場查證過程結束后，代表被審計單位數次與政府審計部門交換審計意見。對于涉及農網政策性問題，陳述理由，堅持原則，據理力爭，努力取得政府審計部門的認同。經過我們的一系列工作和努力，農電系統各直屬分局在該項目的政府審計中均取得了較為理想的審計結果，我們的工作同時受到了政府審計機關的理解和各直屬局的好評。

　　三、召開系統會議，創建工作理論，明確中心工作。

　　20xx年4月28日，審計科組織各直屬分局審計專責人召開20xx年度的內審工作會議，對系統整體內審工作做以規劃部署，提出了“管理+效益+服務”的和諧審計的工作理念，用以指導農電系統內部審計實踐工作的開展。

　　此次會議，通過提倡“和諧審計”的工作理論，更新了審計人員的工作意識，為全系統內審中心工作指引了方向，更好地指導全系統內審人員開展審計項目，為企業自身完善服務，為領導決策服務。通過依法審計、人性化審計、服務性審計促使企業有序發展、規范經營，不斷提升管理水平增進經濟效益。

　　四、強化內部監督，增強風險控制，出臺工作方案。

　　我們總結20xx年度對各直屬分局開展審計項目中暴露出的各種問題，向局領導班子提交了《關于對各直屬局強化內部監督和風險控制的幾點意見》的工作方案，從審計工作的角度提出了加強農電系統財務管理的十四條建議。特別是涉及到對外投資、對外拆借資金、對外捐贈、行政處罰、應收債權等類型的經濟業務都在該方案中拿出了具體的審計意見，目的使市局對于各直屬局財務管理具有可控性和可操作性，各直屬分局的經濟行為受到較強的約束性。

　　五、搞好常規審計，配合中心工作，服務縣局企業。

　　我們把常規的財務收支審計工作放在開展各項內部審計工作的首位。20xx年度，根據年度工作計劃安排，為配合全系統“爭創一流”的中心工作，分別對XX、XX、XX、XX四個縣局開展了財務收支審計。今年的財務收支審計工作特點是：第一，橫向加寬審計范圍，縱向加深審計層次。往年的'常規審計通常針對供電主業而忽視了對多經部門和其他項目的審計。今年我們把審計范圍擴大到全部有資金核算的單位和專項資金賬戶，審計范圍囊括了多種經營業及其所屬的各個企業攤點，低壓維管費專項資金以及單獨收取的農電管理費專項資金。在擴大審計范圍的同時也不斷挖掘審計深度，遵循“查不清楚不放過”的宗旨，個別業務追溯源頭，透過賬面現象分析業務本質。第二，嚴格追究“屢審屢犯”的問題，杜絕“審而不計”的現象。在被審計單位，始終存在一些“屢審屢犯”的問題，沒有得到有效地解決。我們在今年的工作中格外注意了對這類問題的整改并提出今后將以崗位問責的方式追查“屢審屢犯”的根源。

　　另外，審計工作往往容易產生“審而不計”的現象，重查找，輕整改，形成了審計過后“一了百了”的情況。我們在今年的審計項目中，采用先整改再下達審計報告的工作方法，有效杜絕了審而不計的現象發生。具體做法就是在現場審計查證結束后初步與被審計單位交換意見，要求被審計單位在規定期限內糾正問題，提交整改報告，最終我們再向被審計單位下達正式的審計報告。

　　時間在我們緊張而忙碌的工作中匆匆而過，作為企業的“經濟衛士”我們深感責任重大，工作的同時也暴露出存在問題和面臨的困難：

　　1、審計項目多、人員少、時間短，風險高；

　　2、審計人員專業知識距勝任工作的要求尚有差距，對外協調能力和解決問題的能力低；

　　3、審計工作條件有待改善，目前我系統目前尚無審計專業軟件，審計辦公設備亦不能滿足工作需要。

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