發票自查報告(13篇)

　　在學習、工作生活中，報告的使用成為日常生活的常態，其在寫作上有一定的技巧。我們應當如何寫報告呢？以下是小編收集整理的發票自查報告，歡迎大家分享。

發票自查報告1

　　一、基本情況

　　我區（縣）農村信用社現有營業網點個（主社個），信用代辦點個；在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人，發票自查報告范文。截至年月末，我聯社各項存款余額xxxx萬元，比年初凈增xxxx萬元，增長x%，完成聯社計劃的x%；各項貸款余額xxxx萬元，比年初凈增xxxx萬元，完成聯社計劃的x%；不良貸款xxxx萬元，比年初凈降xxxx萬元，剔除央行票據置換貸款1xxxx萬元，實際凈降xxxx萬元，完成聯社計劃的x%，占比x%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款xxxx萬元、呆滯貸款xxxx萬元、呆賬貸款xxxx萬元，分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現財務收入xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xxxx萬元，手續費收入xxxx萬元；財務支出xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%；其中存款利息支出xxxx萬元，營業費用xxxx萬元，手續費支出1xxxx萬元；全轄實現賬面利潤xxxx萬元，比上年減少xxxx萬元，完成市聯社計劃的4x%。貸款收息率x%，營業費用率x%，人均費用xxxx萬元，資本充足率為x%，固定資產占比為x%。

　　眷查認為，xx年我聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但我聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

　　二、存在的問題

　　（一）財務上存在的問題

　　1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛費（防彈玻璃、防盜門等）共計xxxx萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支xxxx萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支xxxx萬元。其中xxxx萬元沖銷了1xx91墊支的家具款，xxxx萬元購置聯社招待所家具，xxxx萬元預付聯社招待所裝飾款。（年月日我聯社營業部在5xx21—低值易耗品攤？嘶Я兄Ч喊旃？悶芬慌？金額xxxx萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計xxxx萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額xxxx萬元。年月至年月共計支出筆，金額1xxxx萬元，至月日該賬戶現余xxxx萬元，檢查結束時已責成我聯社銷戶，并將余款納入聯社大賬管理）。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的'廣告費xxxx萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支（聯社規定將x%上劃集中使用，x%由信用社據實列支）。又于當天用2642科目管理部門統籌基金沖減5xx21科目業務宣傳費xxxx萬元。

　　2、費用計提不夠準確

　　（1）呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額xxxx萬元，當年應核銷xxxx萬元，實際核銷xxxx萬元，少核銷xxxx萬元；年末各項風險資產余額為xxxx萬元，呆賬準備金余額應達到xxxx萬元，實際余額為xxxx萬元，多計提呆賬準備金xxxx萬元。

　　（2）效益獎計提有誤。年賬面利潤xxxx萬元，調增項目：網絡攤銷費1xxxx萬元，計算機中心運行費xxxx萬元，多計提呆賬準備金xxxx萬元，聯社月底發放銀團貸款xxxx萬元，計提呆賬準備金xxxx萬元視同利潤；調減項目：減免2x%營業稅及附加稅xxxx萬元，專項票據提應收利息xxxx萬元，少核銷呆賬xxxx萬元，實際計提效益獎基數為xxxx萬元（，扣除x%企業所得稅xxxx萬元，我聯社應提效益獎xxxx萬元[（xx08、8—xx1、9）×xx0]，實提xxxx萬元，少提xxxx萬元。

　　（xx）職工教育經費多提xxxx萬元。

　　（4）職工養老保險金多提xxxx萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。（聯社理由是歷年有紅字多xxxx萬元）。

　　（5）職工住房公積金多提xxxx萬元。

　　（6）超比例沖銷待核銷應收利息xxxx萬元。年年末余額為xxxx萬元，當年沖銷xxxx萬元，年末余額xxxx萬元，超比例沖銷xxxx萬元。

　　xx、限額費用有超標現象

　　（1）業務宣傳費超支xxxx萬元。

　　（2）業務招待費超比例開支xxxx萬元。全轄共支xxxx萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。

　　4、我聯社年末現有遞延資產余額xxxx萬元，主要是網絡費xxxx萬元，補充養老保險xxxx萬元，房屋裝修費xxxx萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費xxxx萬元當年未攤銷完。

　　5、部份資產已損失，金額xxxx萬元。一是委托及代理資產（負債）業務科目預計損失xxxx萬元。如信用社xxxx萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧貸款，現已損失；二是調出調劑資金科目預計損失xxxx萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的貸款，現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失xxxx萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額xxxx萬元；信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的貸款xxxx萬元，現貸款已損失。

　　6、應收應付款項處理不及時

　　（1）1xx91其他應收款未及時清理和處置，金額xxxx萬元。一是該科目實際損失額達xxxx萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟xxxx萬元（聯社營業部xxxx萬元、牌樓信用社xxxx萬元，分水信用社xxxx萬元），現基本無法收回，已損失；個信用社發生的經濟案件損失xxxx萬元；兩個信用社分別于年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行xxxx萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款xxxx萬元未在當年攤銷進入損益。

　　（2）2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額xxxx萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額xxxx萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅xxxx萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農行扶貧貸款有xxxx萬元未查明原因進行處置。（聯社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠xxxx萬元），

　　7、有隱匿存款的現象。經查，我聯社等個信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬元。

　　8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎xxxx萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入xxxx萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

　　9、費用開支賬務處理不規范

　　（1）費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費xxxx萬元；二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費xxxx萬元；三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費xxxx萬元；四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費xxxx萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

　　（2）費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社20xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。

　　稅務自查報告，就是將稅務機關認為可能有問題的事項，用書面文字給予解釋說明。一般只要簡單的介紹一下相關情況，更類似于情況說明。一般稅務應該給你發一個正式的函，具體說明你要自查的問題，然后規定你交自查報告的具體日期。有的時候他們比較懶或認為不存在嚴重的問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。大概的格式：

　　"自查報告"第一行居中，然后第二行開始：列明他讓你自查的問題；然后簡單解釋（千萬不要太多字）

　　然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。

　　如果是稅務局發的函，還要在那個上面簽字，證明你在規定日期內交了自查報告，如果稅務認可了就基本沒有事情了，如果他認為你的自查報告不合理，則會到貴公司進行查賬。

　　不同行業的稅負不一樣，商業和工業的稅負不一樣、根據行業特點和企業經營情況進行解釋、比如商業企業稅負低，主要原因有：行業利潤較低（是鋼材等利潤較低的批發企業），庫存商品多，截止到某月底現有留抵稅金多少錢，為什么庫存多等原因、具體寫法：

　　第一部分：企業基本情況介紹；成立日期，法人是誰，經營地址，注冊資金，經營范圍，主營業務是什么，何時被認定為增值稅一般納稅人；

　　第二部分，稅負的原因：前三個月收入，稅金，稅負、具體根據企業情況，解釋稅負的原因：

　　1、行業特點；

　　2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負不低。

　　3、xx、簽定大筆供貨合同，需要準備庫存。

　　4、受市場影響，銷售不旺，產品積壓等等，都是企業稅負抵的原因。

　　第三部分：如果解決稅負低的情況：擴大銷售，提高產品質量；減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據企業的實際情況和經營特點，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被稅務機關稽查部門進一步檢查！

發票自查報告2

　　我公司與20xx年xx月xx日對公司20xx年1月—20xx年xx月的.帳務進行了自查，現將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！

　　納稅人名稱

　　稅務登記號

　　納稅人識別號

　　經濟類型

　　法人代表

　　眷查時限20xx年1月—20xx年xx月

　　一、企業基本情況：

　　我公司系私營企業，經營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實現營業收入20xx年度經營性虧損xxxx元。

　　二、流轉稅（地稅）：

　　1。主營業務收入：我司20xx年實現主營業務收入xxxx元。其中：

　　2。營業稅：我司20xx年上繳納營業稅xxx元。其中：

　　3、城市維護建設稅：我司20xx年上繳城市維護建設稅xxx元。其中：

　　4、教育費附加：我司20xx年上繳教育費附加xxx元。其中：

　　5、堤防費：我司20xx年應繳堤防費xxx元。

　　6、平抑食品價格基金：我司20xx年應繳平抑食品價格基金xxx元。

　　7、教育發展費：我司20xx年應繳教育發展費xxx元。其中：

　　三、地方各稅部分：

　　1、個人所得稅：我公司法人代表20xx年工資收入xxx元，我司20xx年個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。

　　2、土地使用稅：無

　　3、房產稅：我司20xx年度無房產稅

　　4、車船使用稅：我司擁有小車輛，應繳納車船使用稅xxx元，已繳納。

　　5、印花稅：我公司20xx年主營業務收入xxx元，按xx%稅率應繳納印花稅xxx元。帳本4本，每本5元貼花，共計xxx元。合計應繳納印花稅xxx元。

　　四、規費、基金部分：

　　1、我司20xx年度為職工4人繳納了社會養老保險及醫療保險，其他人員未在我司繳納，原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。

　　2、我公司20xx年交繳殘疾人就業保障金元。

　　五、發票使用情況：

　　20xx年度我公司開具了發票

發票自查報告3

　　按照唐山市國稅第x稽查局稅務稽查自查通知要求，我公司于20xx 年6 月對本公司200x 年6月—20xx年12 月期間的賬務進行了自查。現將自查的涉稅情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的.內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!

　　納稅人名稱：xxxx有限公司

　　納稅人識別號：130216674xxxx

　　經濟類型：有限責任公司

　　法人代表：王xx

　　檢查時限：200x年6月-20xx年12月

　　一、公司基本情況

　　xxxx有限公司是由唐山xxxx股份有限公司、xxxx有限責任公司共同出資組建的合營公司，于200x年6月26日批準設立，注冊資本2x億元。公司在唐山xx工業區建設四條年產60萬噸礦渣粉生產線項目，總投資4x億元。20xx年8月1日一期兩條年產60萬噸的礦渣粉生產線正式投產，20xx年8月1日，二期兩條年產60萬噸礦渣粉生產線正式投產。公司系國有企業。經營地址：xxxx工業區。經營范圍：礦渣微粉及附產品生產、銷售。法人代表：王xx。

　　二、各項稅情況

　　1、企業所得稅

　　（1）20xx年度實現利潤總額12340273.41元，應繳納企業所得稅1234439.24元，實際已繳納1234439.24元。

　　（2）20xx年度實現利潤總額12348204.97元，應繳納企業所得稅12340316.96元，實際已繳納12340316.96元。

　　2、增值稅

　　（1）20xx年度年末留抵稅額為1234037.96元。

　　（2）20xx年度年末留抵稅額為12341802.16元。

　　（3）20xx年度年末留抵稅額為1234170元。

　　我公司截止20xx年4月份（差額抵扣法）進項稅額抵扣完畢，并于當月實現增值稅額123419.17元。

　　xxxx有限公司

　　20xx年6月12日

發票自查報告4

　　根據上級部門的工作要求，我公司對農產品銷售情況進行了認真、細致、全面的自查，現自查工作結束，有關情況具體報告如下：

　　一、收購發票管理情況

　　我公司嚴格按照《XX省國家稅務局收購發票管理辦法》管理好收購發票，做到凡是發生收購業務的均開具收購發票，沒有用自制收購憑證代替。對收購發票僅限于本公司自己填開使用，沒有轉借、轉讓、買賣、dai開等情況。

　　二、銷售農產品零稅負的`情況

　　我公司銷售農產品出現零稅負情況，主要是我公司銷售農產品的附加值一般都較低，而在銷售農產品過程中需要消耗電、包裝物等，這些都是17％的抵扣稅款，形成了低征高扣現象，以致出現銷售農產品零稅負情況。

　　三、需要整改情況

　　我公司員工文化不高，綜合素質較低，在收購發票管理、稅負計算等方面存在一些不夠規范的地方。為此，我公司要加強對員工的學習培訓，全面提高員工的文化水平和業務素質，以便進一步做好工作，提高收購發票管理、稅負計算等方面工作的規范化水平。

發票自查報告5

　　按照省局關于貨運發票檢查工作的通知，根據我局票證管理的實際情況，結合稅收執法檢查，由分管領導xxx帶隊，xxx、xxx為組員的三人檢查組，對20xx年6至檢查日止的貨運發票的.領用、填開、保管、繳庫等情況進行了全面檢查和自查，現將自查情況報告如下：

　　一、票證管理規范情況

　　我局進一步加強貨運票證管理，一是管理制度健全并在實際工作中得到落實，對貨運發票管理制度進一步明確，嚴格執行《稅收票證管理試行辦法》;二是各類票證領發手續健全，堅持相互簽字，明確各自的責任;三是稅收票證使用中堅持稅收票證使用“十不準”規定以及票證填用“四十字”方針：專票專用、順序使用、一次復寫、一票一戶、一票一目、內容完整、填寫無誤、計算準確、章戳齊全、票面整潔。四是票證結報繳銷時應遵循及時性、連續性、準確性三原則，并堅持“三核對”即核對繳銷票證是否順序連號、票款是否相符、未填票證是否與結存數一致。五是嚴格票證審核，每月對各所票證進行全面審核，按季對稅收票證審核情況進行通報，發現問題，及時處理，各所對填票人員的結存票證，每季至少組織了一次全面的盤庫和清點。六是票證帳簿設臵齊全。能嚴格地按照票證帳簿管理的要求，設立總帳和分戶帳，票證的領用、填用、結存、繳銷登記清晰、規范，而且在帳簿上均簽名蓋章，做到帳實相符。

　　二、貨運發票開據的基本情況

　　運發票的領、用、存，是稅收票證管理的一項日常工作，也是重要的一項工作。我局加強了這一方面的工作力度，依據地方稅收票證管理的要求和規定，嚴格按照票證領、用、存要求辦理相關手續。做到了：領取有計劃、填用有手冊、存放有地方的制度規定。在檢查中未發現有長、短票的現象。

　　20xx年6月至20xx年12月，我局填用貨運發票共XX份。其中，作廢XX份;通用貨運完稅證XX份，作廢XX份;作廢率為XX%。

　　20xx年1月至20xx年9月，填用貨運發票共XX份。其中，作廢XX份;通用貨運完稅證XX份，作廢XX份;作廢率為XX%。

　　截止20xx年9月共結存XX份貨運發票，XX份貨運完稅證。

　　三、檢查中發現存在的部分問題

　　1、打印機故障，沒有及時排除故障而造成不必要的廢票。

　　2、發票系統故障，造成不必要廢票。

　　3、填票人員不仔細造成不必要廢票。

　　四、整改措施

　　針對存在的問題，我局盡快從以下幾方面加以整改：

　　1、要與信息中心及時交流排除計算機軟、硬件故障。

　　2、繼續組織填票人員業務素質，認真學習《稅收票證管理辦法》、《地方稅收票證管理講義》，把票證管理作為基層稅收會計工作的重點，提高票證管理水平，扎實做好票證的領發、繳銷、保管工作，督促稅收票證的正確使用和確保票證安全。

　　3、加強監督，規范管理。進一步提高填票質量，堅持票證審核制度并將審核結果和整改措施上報計財股。分管領導、紀檢每季定期或不定期對專管員進行檢查和盤庫，對結果做好記錄。

發票自查報告6

　　一、 領導重視：

　　在20xx年度中我單位在局長張作云的帶領下，在本單位內積極的加強宣傳教育，要求每個人都要充分的認識到發票違法犯罪行為的重要性，增強納稅意識，自覺的抵制發票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實了責任人嚴格認真的進行自查。

　　二、 加強監督：

　　在平時的工作中盡量做的細，對所有發票都進行嚴格的檢查，發現發票及時與當地稅務機關聯系，即使舉報發票犯罪行為。

　　三、 嚴肅紀律：

　　嚴格按照財政局對發票使用的相關規定，在單位內采用財務公開制度，嚴格按照區財政局的要求，不使用發票報銷費用，不序列支出情況即利用發票濫發職工福利，侵吞國家資產等違法犯罪行為不扣減單位經費預算。

　　按照省、市的統一部署，今年9月以來，我局以積極主動、務實求真的態度，采取切實可行的措施，認真開展民主評議政風行風活動。現將我局民主評議政風行風工作情況報告如下。不妥之處，懇請批評指正。

　　一、基本情況

　　武漢市地方稅務局組建成立于1994年9月，內設16個職能處室，下轄2個直屬局（涉外稅收管理局和稽查局）和16個區地稅局及其所屬118個基層稅務所，全市地稅系統現有干部職工3200人，其中本科以上學歷2430人，所占比例為75%。

　　地稅部門的主要職能是籌集財政收入、發揮稅收杠桿作用調節經濟結構，服務地方經濟發展。我市地稅工作呈現出以下特點：

　　——負責征收的稅費種多達26個。主要承擔國家規定的營業稅等12個稅種的征收管理和稅務稽查任務，承擔各級政府委托代征的社會保險費等14項規費的征收管理。

　　——全市地稅系統人均服務對象近1250人。截止20xx年10月，和地稅部門征稅征費有直接聯系的人員近400萬人。其中，納入全市地稅系統管理辦理地稅登記的納稅人31.2萬戶，納入參保繳納社保費人員達202萬，納入個人所得稅全員全額扣繳明細申報管理的人數達160萬人。

　　——地稅干部人均征收稅費近1500萬元。“xxx”期間，武漢地稅收入的總量可達到1900億元，年均增幅預計超過23%，高于同期經濟發展速度，地稅收入占全市地方財政收入55%，占地方一般預算收入60%以上。

　　今年以來，全市地稅系統按照“依法治稅、信息管稅、服務興稅、人才強稅和廉潔從稅”的治稅方略，積極創建學習型、服務型和創新型地稅機關，實現工作責任化、管理信息化和考評標準化，打造稅收征管與納稅服務的新格局，取得了比較明顯的工作成效，獲得了良好的社會效應，市局被中華全國總工會授予“全國五一勞動獎狀”，有兩個區局分別被中央文明委授予全國“文明單位”稱號，一個征收分局獲得“全國創建文明行業先進集體”榮譽，15個區局獲得省級最佳文明單位或省級文明單位稱號。

　　二、主要做法管行業必須管行風。我局始終把政風行風建設貫穿于稅收工作全局之中，置于突出位置，常抓不懈，將其作為促進和提高稅收中心工作的強有力保障。特別是參加今年全市的民主評議政風行風活動以來，我們扎實將各項工作要求逐一落實到位，努力把發現的問題逐一整改到位，既力求好的結果，更注重工作的每個環節。

　　（一）統一認識，行動迅速，在“早”字上做文章

　　市局黨組始終認為，政風行風建設只有起點，沒有終點，只有更好，沒有最好。它和稅收中心工作相輔相成，相互促進。為做好今年的行評工作，我局提前部署。一是早計劃，在省局政風行風評議動員大會召開后的當天，我局立即召開局領導班子會議，確定分工，明確責任，研究部署全局行風評議工作。按照全市統一安排，在研究制定行評工作實施方案和工作計劃的基礎上，列出行評工作時間表，將行評工作細化到每一周、每一天，迅速啟動工作程序。二是早動員。9月13日我局在全市參評的53家單位中率先召開了全市地稅系統民主評議政風行風工作動員會。9月20日前全系統16個區局、市局涉外局、稽查局和118個稅務所均召開了動員會，通過層層動員，做到人人參與，在全系統上下形成了;行風評議是促進全面建設的推動力，是檢驗各項工作效果的試金石，是鍛煉和提高地稅隊伍的一次大好機遇”的共識。三是早行動。市局和各區局兩級單位及時制定和細化行評工作實施方案，在領導體制上，各單位形成“一把手”負總責，班子成員分工負責，紀檢監察部門專門抓，其它部門合力抓的組織領導體制；在工作制度上，制定了定期聯席會議制度、督促檢查制度、考核評比制度和信息宣傳制度等，確保行評工作協調順暢。

　　（二）精心組織，督導問責，在“實”字上動真格

　　全市地稅系統各單位認真落實工作方案和各階段計劃，結合各自實際，精心組織，不走過場，不走形式。一是營造工作氛圍。編印了《武漢市地稅系統20xx年民主評議政風行風工作宣傳資料》分發人手一冊，編發民主評議政風行風專題簡報共計295 期，僅市局就編發了44期。在內、外網上開辟了民主評議政風行風活動專欄，上傳行評相關圖文信息325條。在《長江日報》和《武漢晚報》刊載《武漢市地方稅務局政風行風十項服務承諾》和《致全市納稅人的一封公開信》，各單位在辦公場所懸掛行評宣傳橫幅208個，制作行評宣傳欄105個。二是加強督促檢查。市局先后召開3次黨組會、5次局務會、5次工作專班會議和4次各局紀檢組長專題會議，對全系統民主評議政風行風工作進行再動員、再部署，明確職責分工，細化工作安排。同時，市局局領導和機關處室組成12個工作組深入16個辦稅服務廳和80個基層稅務所對行評工作進行明察暗訪25次。三是加大問責追究。我們要求，行評結果與單位評先和個人評優相掛鉤，各單位在各區行評結果得分進不了前三名，年底績效考核實行“一票否決”，對排名所在區最后三名的單位，市局要對“一把手”進行誡免談話，其年度公務員考核將直接被評為“不稱職”，同時取消該單位“五好班子”的評選資格。

　　（三）查找問題，征求意見，在“真”字上顯誠意

　　全系統通過深入基層促查、開門納諫助查、上門誠請幫查、部門之間互查等渠道，采取上門走訪、召開座談會、發放

　　調查問卷和征求意見函等形式，廣泛收集意見和建議。一是依靠內力查問題。全系統按照此次行評工作六個方面的內容，采取“自己找、群眾提、互相點”的方式，召開專題民主生活會80次。結合崗位廉政教育和廉政風險防控體系建設工作，開展自查自糾和明察暗訪活動，全系統邀請特邀監察員組成專班分為19個督導組深入到16個辦稅服務廳、15個政務中心和89個基層稅務所進行了45次暗訪，共查找6大類問題107個，并及時制定整改措施100條。二是借助外力找問題。全系統先后召開了由人大政協委員、特邀監察員、行評代表、新聞媒體、街道社區服務對象及納稅人代表等參加的不同層面座談會61個，參加人次達898位，征詢對地稅部門行風建設等多方面的意見和建議436條；全系統市、區兩級局領導帶隊走訪市（區）委、人大、政府、政協和紀委等領導66人次，匯報地稅工作，請上級領導提出意見和建議。走訪財政局、審計局、國稅局、工商局等相關部門單位40個，增強了解與溝通。市局、區局和基層稅務所三級聯動，深入210561戶企業開展上門服務，面對面宣傳，發放政風行風建設問卷調查和征求意見表142028份。全系統著眼未評先改、立糾立改，針對收集梳理的問題和各方面提出的意見建議，符合政策規定的立即改，不符合規定的做好宣傳解釋，做到件件回復并回訪滿意度，受到納稅人好評。行評期間，共對11322 人（次）回復整改情況，滿意率達99.7 %。

　　（四）分類整改，狠抓落實，在“改”字上下功夫

　　行風評議能否取得實效關鍵在于抓整改，抓落實。據統計，行評工作開展以來，全系統共查找出問題323個，已經整改261個，制定時間表進行整改的62個。一是明確整改思路。我們將查找的問題進行分類梳理，制定了“個性問題針對改、共性問題集中改、交叉性問題協調改和綜合性問題統籌改”的整改思路，積極完善整改方案，將整改時限分為限期整改、中期完善和長期抓好三種類型，其中限期整改的261個，中期完善的51個，需要長期抓好的11個。二是落實整改責任。堅持以讓納稅人滿意為宗旨，將整改責任落實到人，整改時間細化到天，在強化服務意識和提高管理水平上動真格、出實招，邊查邊糾，邊整邊改，標本兼治，能立即改的立即改正，不能立即改正的，也設立了改正時限表，并做好耐心細致的解釋工作。如針對東西湖區貨運業納稅人反映的辦稅時間過長的問題，我局立即對此情況進行了分析和整改，在大廳內設置增設pos機，及時修訂貨運業代開票流程，使納稅人從需排三次隊提高到“一窗式”受理，從需往返于地稅機關與銀行之間提高到僅需到地稅機關“一站式”辦理，從需可能耗時數小時乃至1天提高到僅需幾分鐘辦理，受到了納稅人的好評。

　　（五）著眼長遠，建章立制，在“建”字上促長效行評工作的根本目的就是通過聽取意見、查找問題、加強整改來更好為納稅人服務。評議是手段，優化服務才是最終目的。圍繞行風建設，優化納稅服務，我們著重建立健全了三個方面的制度，形成用制度規范管理、推進工作的良好局面。一是健全納稅服務承諾制。我們將原有的八項服務承諾進行了深化和擴展，制定了包括包括導稅指引服務、當日辦證服務、現場辦結服務、領導接待服務、納稅輔導服務、延時增時服務等事項在內的二十條服務承諾，并在報紙、雜志、電視和辦稅服務廳顯示屏上予以公示，接受社會各界的監督。二是建立績效考核制。把行風建設納入黨風廉政建設制考核，納入五好班子評比，納入公務員年度考核，細化評分標準，將行風建設落到實處。三是建立回訪監督制。通過主動與特邀監察員保持聯系并堅持每半年召開一次座談會、多渠道經常征求社會意見、加強回訪、測評滿意度等，不斷鞏固行評成果，促進行風建設。

　　三、自查自糾的主要問題

　　對照今年民主評議政風行風方案的總要求，針對查找出的問題我們進行了梳理歸納，主要集中體現在以下四個方面：

　　（一）稅法宣傳方面

　　一是在宣傳方式上，突擊性宣傳和集中性宣傳多，日常性宣傳和連續性宣傳做得不夠。二是宣傳的針對性不強，沒有充分滿足不同層次納稅人的需求。三是對稅收違法案件的`曝光力度不大，稅法的警示性作用不夠突出。

　　（二）納稅服務方面

　　一是少數人員服務意識不夠強，服務態度不熱情，被動服務多，主動服務少。二是因網絡升級帶來稅收征管系統開票速度較慢，有時造成納稅人在大廳辦稅等候時間過長。網上申報功能不全，有的稅種還需要到辦稅服務廳上門申報。三是個性化的納稅服務有待加強。

　　（三）稅收征管方面

　　一是稅源管理上還存在漏征漏管的現象，對非正常戶的管理還不夠到位。二是對使用發票的管理和行為做得不夠到位，經營者變相不給發票或使用發票的現象在餐飲、娛樂等服務行業較為突出。三是對部分高收入行業（個人）的個人所得稅控管還沒完全到位。

　　（四）隊伍建設方面

　　一是個別單位首問值班存在脫崗現象，少數干部著裝不規范。二是少數干部的業務素質有待進一步提高，工作效率有待提高。三是極少數干部沒有嚴遵守廉潔自律規定，存在收人情稅和關系稅的現象。

　　四、整改情況

　　針對查擺出的問題，我局以改進工作為目的，以建章建制為保障，以創新舉措為手段，既注重整改的長效，又注重長效的整改，力爭把每個問題整改到位，做到件件有落實，事事有回音。

　　（一） 稅法宣傳方面的整改情況

　　一是深入開展“千名稅官到企業”活動，與210561戶納稅人面對面宣傳稅法；向全市納稅人發放納稅服務聯系卡266390張，有效解決納稅人多頭跑、無處找和辦稅難的問題，讓納稅人一卡在手，辦稅無憂。

　　二是市局和各區局成立納稅人學校17所，定期對納稅人開展新辦戶納稅輔導、專題稅收宣傳、熱點問題答疑等活動，截止目前，共舉辦各類專題納稅輔導培訓37場次，參訓人數達3965人。借助新聞媒體，在武漢晚報《百姓問政》欄目專題推出老百姓關心的熱點和難點稅收政策解答，得到了廣大納稅人的好評。

　　三是加大對違法案件的曝光力度，對247戶納稅人907.12萬元的欠稅，進行了欠稅公告和信息曝光。

　　四是整合內外網站資源，對稅收政策進行梳理，及時更新上傳內容。開設納稅人qq群，公示e—mail信箱，與納稅人實施互動交流，及時告知最新的稅收政策，在線解答納稅人的各類辦稅難題。

　　（二）納稅服務方面反映問題的改情況

　　一是建立了導稅服務制。我們在全省率先完成了16個區局的辦稅服務廳規范化建設，對辦稅服務廳現有設施進行更新改造，設立專門的納稅服務引導員，對納稅人上門辦稅實施引導，嚴格落實首問責任制。有的區局設立“人員去向牌”， 及時向納稅人告知人員外出去向、事由以及聯系方式等詳細信息，方便納稅人辦稅。

　　二是建立了領導值班制。各局辦稅大廳每天固定一名局領導值班，及時受理納稅人投訴，第一時間協調解決辦稅過程中遇到的問題。

　　三是建立了上門服務制。在市政府和財政部門的大力支持下，我們多方籌措資金400余萬元購買了17臺流動納稅服務車在全省地稅系統率先為納稅人開展“五送”服務，即送發票服務、送辦稅服務、送政策服務、送宣傳服務和送維權服務。在全市各區街道設立納稅服務站91個，將服務從辦稅廳延伸到了納稅人面前，方便納稅人就近辦稅。

　　四是針對因稅收征管系統全省升級改造帶來的納稅申報暫時性不便，我們一方面將此情況在各大廳向納稅人進行耐心解釋，取得他們的諒解，另一方面也積極向省局反映，加快系統完善的步伐，爭取在最短的時間予以解決。

　　（三）稅收征管方面反映問題的整改情況

　　一是開展清理漏征漏管戶專項行動。自今年3月起，全市地稅系統累計出動檢查人數13833人（次），清查路段1014條，樓宇304棟，園區121個，市場152個，查補稅款1344萬元。

　　二是加強發票用假行為的專項綜合整治。發票的現象管理涉及多個職能部門，稅務部門主要負責發票用假行為的整治。我們積極與公安、國稅、城管等部門多次聯合開展打擊發票和整治街頭散發名片行動。《湖北日報》、《長江日報》、《武漢晚報》等在漢新聞媒體進行了系列宣傳報道，起到了良好的社會效應。特別是今年10月，聯合整治工作組共出動人員414人次，搗毀發票小型印制窩點1個，儲藏窩點1個，抓獲違法犯罪人員18名，刑事拘留犯罪嫌疑人2名，治安拘留13名，收繳發票名片7205張和大量發票。

　　三是積極推行發票管理新模式。目前已在全市建筑業和房地產業及酒店業的1XX戶納稅人中推行網絡發票，杜絕這些行業發票開具中的“大頭小尾”現象，有效杜絕偷稅行為；下步將重點在餐飲業推行稅控收款機，有效防止不開發票和少給發票的行為。

　　四是全面推行個人所得稅全員全額明細申報管理。針對高收入行業的個人所得稅控管，我局采取為納稅人建檔的辦法，要求每個單位對其員工代扣代繳的個人所得稅進行明細

　　申報，實施個人收入信息比對。截止10月底，全市已納入全員全額管理的納稅人達160萬人，個人所得稅入庫41.04億元，比去年同期增加7.15億元，增長21.1%。年收入12萬元個稅自行申報達34267人，比去年同期增加1020人，補稅3222.6萬元。

　　五是創新社會綜合治稅方式。創出了獨具武漢特色的零散稅收征收模式，積極向市政府建言，催生了《武漢市地方稅費征收保障實施意見》的出臺，形成了“抓大、控中、協小”的稅收管理模式，得到了國家總局和省局的好評。

　　六是鞏固“陽光辦稅”模式，進一步細化了定稅標準，實行電腦定稅，在全市所有市場對所有個體納稅戶集中公示稅額，讓納稅人繳公平稅和明白稅。

　　（四）隊伍建設方面反映問題的整改情況

　　一是將社會監督常態化。我們對市局聘請的60名特邀監察員制發了專門的《明察暗訪證》，請他們定期對全系統進行暗訪，及時反饋意見和建議。同時，我們還在今年邀請市統計局城調隊對各局征收大廳進行了暗訪，并將檢查情況在全市進行了通報，收到了良好的效果。

　　二是將廉政建設體系化。在去年“查找風險點 建立安全區”活動的基礎上，我們今年結合崗位廉政教育活動，通過“梳理崗位職責、排查崗位風險、建立長效機制”，圍繞“征、管、查、減、免、罰、人、財、物、清、銷、欠”十二大節點中易發腐敗的部位，“查風險、知風險、不冒險、求保險”，用制度堵塞漏洞，用機制化解風險。截止目前，共完善各類管理制度14個，制定防范措施 226條。此項工作得到了省紀委領導的高度肯定，在全省推廣我局的做法，并獲得了全市紀檢監察工作創新獎。我局還被省紀委確定為全省腐敗風險防控體系建設聯系點。

　　三是地稅文化建設滲透化。創辦了《江城稅月》雜志、開辦了地稅大講壇、邀請名家為納稅人和稅務干部作專題講座，成立了書畫、攝影協會，開展了精神文明創建、積極培植、挖掘先進典型，在全系統弘揚 “想干事、會干事、干成事、不出事”的做事文化。

　　四是干部素質達標化。在全系統舉辦了征收服務、稅收管理、稅務稽查、稅收統計、機關綜合、計算機等六大類基本知識的全員培訓，開展了基本素質達標全員考試，對考試不

　　合格的人員扣發績效考核獎，待崗學習。

　　五、下步工作打算

　　民主評議政風行風工作以來，有力地促進了我局各項工作的完成，成效明顯。一是服務地方經濟發展的能力進一步增強，圍繞支持服務兩型社會、東湖自主創新示范區建設等重大戰略，采取“特事特辦”和“一事一議”的方式，在政策允許的范圍內，制定和調整了一批促進東湖自主創新示范區發展的地方稅收管理辦法，出臺了《武漢市地方稅務局服務地方經濟發展的二十條意見》，集中解決了一批涉及納稅人切身利益的納稅問題，為1650戶納稅人減免地方稅費 2.3億元，協調國庫和財政依政策退還 11戶納稅人各項稅費6320萬元，積極為納稅人減負。二是對地方財力的貢獻度進一步提高。今年前10個月，組織入庫各項收入456億元，同比增收81.3億元，增長21.7%，在全市地方一般預算收入的比重達到62 %。預計全年完成各項收入564億元；三是稅收征納關系進一步融洽，納稅人涉稅投訴比去年同期下降5%；四是隊伍紀律作風進一步轉變，截止目前，今年全系統無一人受黨紀和法紀處分，實現了“零發案”。

　　通過行評工作，不僅使地稅部門在政風行風建設方面邁出新的一步，同時也有力地促進了地稅征管工作再上新的臺階。總結前段的工作經驗，下步我局將在以下幾個方面作出新的努力：

　　（一）始終堅持標本兼治、糾建并舉，完善政風行風建設長效機制

　　按照“標本兼治、糾建并舉”的要求，我們將在整治突出問題的同時，更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設，不斷探索政風行風建設長效機制。一是細化責任明晰的領導機制。充分利用垂直管理的體制優勢，落實層級責任，進一步完善一級抓一級、層層抓落實、上下聯動的政風行風建設垂直領導機制。二是落實常抓不懈教育機制。結合新的形勢和隊伍中出現的新問題，與時俱進開展廉政文化建設，更新反腐倡廉教育基地，把廉政教育融入干部日常工作生活中去。三是強化整改落實的工作機制。對目前尚未整改到位的問題及今后工作中發現的問題實施臺賬式管理，滾動式監督，要求整改措施落實到位，整改結果反饋到位，做到整改不得力不松手，整改不完畢不放手。

　　（二）始終堅持突出重點、創新手段，構建多層次全方位監督體系

　　我局將采取內部監督與社會監督相結合，充分利用信息技術創新監督手段和方式，全面加強對重點崗位和關鍵環節的政風行風情況監督。一是加強行政督察。修訂《全市地稅系統兼職紀檢監察員管理辦法》，探索建立巡視制度，開展紀律作風和效能督察。實行暗訪常態化，不分時段、不打招呼，對全系統政風行風建設進行暗訪督察。二是實施電子監察。進一步完善稅收執法風險預警電子監察系統，實現對征收、管理、稽查等業務工作的實時監察和預警糾錯。三是完善社會監督。制定特邀監察員工作辦法，全方位公開行政審批、行政處罰、行政收費的依據、程序、標準和結果。探索實施基層行政執法人員向服務對象代表述職述廉制度，接受服務對象的監督。

　　（三）始終堅持從嚴治隊、嚴格管理，狠抓隊伍紀律作風建設

　　我局將以狠抓隊伍紀律作風為突破口，堅持用加強紀律作風建設促進政風行風建設，努力打造一支紀律嚴明、作風過硬的地稅隊伍。一是立規矩，做到有章可循。從日常工作規范嚴起，立規矩，明紀律，做到項項工作有標準，方方面面有章法，言行舉止有規范。嚴格考勤，杜絕遲到早退；嚴格抽查，杜絕串崗聊天；嚴肅紀律，杜絕“吃、拿、卡、要、報”。二是抓整頓，集中整治突出問題。每年定期開展以整頓紀律作風、窗口服務質量和規范執法行為為主要內容的專項整治行動，實行領導分片包干，機關跟蹤督辦

發票自查報告7

　　一、新農合總體運行情況

　　自xx年我市新型農村合作醫療制度啟動以來，通過完善組織機構，落實監管機制，加大宣傳力度，農民參保情況較好。到目前為止，全市農醫保參保人數為79.10萬人，參保率81.6%。合計共補償456957人次，其中住院補償23981人次，補償總額3110萬元，門診補償432976人次，補償金額443萬元，基金滾存節余1205萬元。市業管中心也在市社保局的領導下，狠抓審核、稽查、財務、檔案管理等工作，全市新型農村合作醫療工作進展總體順利、基金運行安全、平穩；信息化方面，今年1月1日，我市開始實行新農合信息化系統運作。參保農民就診時只要憑卡和本人有效證件就可在定點醫院刷卡等，出院和門診可當場結算報銷，大大方便了群眾報銷，更能全程監管醫院的用藥和醫療服務的收費行為，使新農合基金的`監管更有力。

　　二、新農合基金管理制度建立和運行情況

　　為加強對新農合及各項基金的監管力度，市社保局認真執行《新農合基金財務制度》、《新農合基金會計制度》，完善基金審計、報銷及現金管理等相關規章制度，規范相關業務流程，依法進行基金財務管理和核算，將新農合基金納入單獨的財政專戶實行收支兩條線管理，每月根據用款計劃向財政提出申請，經財政審核后撥款支付。

　　三、新農合基金審計和監督情況

　　我局建立了較完善的信息公開制度。新農合相關政策法規、業務流程、各定點醫療機構均次門診費用、均次住院費用和實際補償比等具體信息等通過市社會保障局網站、工作簡報等形式向社會公開。

　　四、定點醫療機構監管情況

　　我局根據《新型農村合作醫療定點醫療機構考核標準》、《定點醫療機構管理辦法》，對各定點醫療機構進行日常監管。我市定點醫療機構運行總體比較規范，特別是實行醫保卡信息化運行以來，對醫院用藥和醫療服務收費情況的監管更加全面，醫保基金監管更加安全。我局工作小組在本次自查過程中，隨機抽查了8家新農合醫療定點機構，總體情況較好，未出現違規操作套取基金等現象。

　　五、監管與自查中發現的問題及處理措施

　　1、在檢查中發現，市內定點醫院結算清單一欄表中，有部分醫院缺少院分管領導和經辦機構領導簽字。

　　2、一些醫療機構工作人員責任感不強。一些醫院只要患者出示醫保卡就可刷卡，沒有認真核對患者身份；一些醫院未按規定輸入病人的病情診斷。

　　對此，我局采取如下處理措施：

　　1、定點醫院實行住院病人審核表制度。住院病人住院應由主管護士、主管醫生、院分管領導和經辦機構領導分別在各自的欄目中簽字，一旦查處偽造住院病人或住院病人費用不真實的情況，將對簽字的四位責任人嚴肅追究責任，嚴重的將移交司法部門。

　　2、要求定點醫院加強自查和業務技能培訓。通過處理違規人員和提高經辦人員素質和業務能力，提升服務水平。

發票自查報告8

　　一、檢查清理的基本情況

　　這次發票清理檢查工作是在統一使用新版發票后的第一次專項檢查，是鞏固換版質量，研究解決存在的問題，提高管理水平的一項重要措施。因此，各級稅務機關都很重視，采取的措施比較得力，收到的效果也比較明顯。綜合各地情況，這次檢查清理工作主要有以下幾個特點：

　　(一)領導重視。自省局“關于開展發票清理檢查的通知”下發后，各級國稅局都非常重視，積極行動，自上而下成立了由主要領導掛帥的檢查清理領導小組，層層召開會議，認真學習有關文件規定，掌握政策精神，安排布置發票清理檢查工作，把發票清理檢查工作作為3、4月份的中心工作，列入議事日程，提出要在時間緊;任務重的情況下，集中時間，集中精力，認真完成好檢查任務，為發票清理檢查工作的順利進行奠定了基礎。

　　(二)宣傳廣泛。各級稅務機關充分利用各種宣傳媒介，采取多種形式，廣泛宣傳發票檢查的重要意義及有關的政策法規。宣傳主要從三方面進行，一是對稅務人員的宣傳，提高對加強普通發票管理重要性的認識，克服畏難情緒，增強做好發票管理工作和檢查工作的積極性;二是對用票戶的.宣傳，使其了解發票檢查的范圍規定和新版發票的主要特征，增強依法用票，依法納稅的觀念，自覺做好自查;三是對索取發票方的宣傳(主要是一些行政事業單位)，讓其了解掌握發票使用管理的有關規定，提高識別真偽發票的能力，發揮他們的監督作用。

　　(三)重點突出。各級國稅局在全面開展普查的基礎上，按照省局的要求。重點對那些管理混亂，問題漏洞多的行業，如收購、交通運輸、汽車維修、加油站及承包租賃、鄉鎮企業等進行了認真的檢查，通過檢查發現，這些業戶不僅在發票管理上混亂，而且違章現象和偷逃稅款行為嚴重，并發現違法違章行為大多與他們的經營特點有關。初步摸清他們違法違章的做法，為進一步治理整頓這些行業提供了情況。

　　二、清理檢查中發現的主要問題

　　(一)不按規定填開、使用發票。

　　1.私印發票1戶，共3000份;

　　2.私售發票1戶，共9份;

　　3.丟失發票373戶，共3773份

　　4.拆本使用發票435戶，共14825份;

　　5.轉借發票504戶，共2196份;

　　6.涂改發票7254戶，共21937份;

　　7.白條入帳3509戶，共20302份;

　　8.大頭小尾發票8354戶，共78623份。

　　(二)汽車維修、機動車配件、加油站等行業，存在大量大頭小尾發票;交通運輸、收購業存在很多虛開發票問題。

　　(三)用票戶發票管理較亂，有的還沒有專人管理，專庫(柜)存放，丟失損毀現象較多;發票定點廠制度落實不夠，不注重內部質量管理，達不到“五防”要求，年度報告不及時。

　　(四)各地舊版發票繳銷不徹底，仍有使用過期作廢發票的情況。

　　(五)稅務部門對普通發票管理的各項制度宣傳不夠，管理力度不夠，有的發票內部管理制度手續不全，管理人員業務素質低;有的對這次檢查工作不夠重視，檢查不深入，不徹底，問題暴露不充分，檢查走了過場。

　　存在上述問題的原因，初步分析，我們認為主要有以下幾點：

　　一是認識問題。現在普遍存在重增值稅專用發票，輕普通發票的思想、放松了對普通發票的管理，有些業戶正是鉆了這個空子，利用普通發票大肆進行違法犯罪;

　　二是規章制度落實不到位，不能嚴格認真執行各項制度，使一些管理環節出現了漏洞;

　　三是對普通發票管理使用情況的日常檢查少，對查出的違章問題處罰不嚴;

　　四是宣傳力度不夠，一些用票戶對發票管理制度和規定缺乏應有的了解，依法管票用票的觀念淡薄。

　　三、加強發票管理的意見

　　1.加強宣傳，統一思想，把普通發票管理工作擺到稅收工作的應有位置，提高對普通發票的稅收征管、經濟領域交往中重要性的認識，增強稅務人員做好普通發票管理工作的信心和用票戶依法使用發票，依法納稅的意識。

　　2.按照缺什么補什么的原則，進一步健全有關管理制度，規范管理程序，嚴格操作手續，堵塞管理漏洞，不斷提高發票管理水平。

　　3.認真抓好剪貼發票試行工作，及時了解掌握剪貼發票的運行情況，發現問題及時研究解決，在取得經驗的基礎上，逐步擴大范圍。

　　4.進一步完善“以票管稅”的辦法，不斷加強發票管理力量，嚴格處罰標準，制定相關的目標考核辦法，獎優罰劣，調動管票人員的積極性。

發票自查報告9

　　關于發票問題自查工作的整改報告

　　根據稅務總局關于開展發票大檢查工作的要求，我公司立即抽調骨干人力組織開展了發票使用情況的專項自查工作，針對發票自查中發現的問題，我公司領導高度重視，堅持實事求是，高度負責的態度，認真按照省公司文件精神，結合我公司發票問題自查的實際情況，及時研究落實發票問題整改措施辦法，明確整改責任人和責任部門，逐個問題進行整改，確保整改成效。促進我公司實現發票“零”問題，全面提高全員參與打擊問題發票的水平，現將問題發票自查整改工作相關情況匯報如下:

　　一、整改工作開展情況:

　　20xx年8月底我公司全面完成了發票問題自查工作。針對自查中情況，我公司立即組織人員，按照省公司相關文件的指引共同探討了整改的方法和思路，并及時與省公司相關工作人員就整改的問題進行了溝通匯報。首先，我公司將全部自查問題發票掃描，并按問題發票登記電子版清單進行編號，做到掃描件與電子版清單一一對應，以此方便問題的查找，同時將編號齊全的掃描件及對應電子版清單按基層單位分類后，發至取得發票的基層單位進行整改，將問題逐筆落實到位。

　　1、針對稅務網站查詢無記錄14筆發票我們已全部與出票單位取得了聯系，并按省公司對問題發票整改的要求進行了重新開票，并將新開的發票進行了網上比對，確保與實際一致。

　　2、就稅務網站查詢有記錄，但網站查詢到的納稅人名稱與票面蓋章單位名稱不一致的發票也逐筆進行了整改，其中有 家單位進行換票，有 15 家提供營業執照證明稅務網站領票人系開票單位法人，且出票單位向稅務機關取得證明，對出票單位的實際出票情況進行了證明。

　　3、就“舊版發票”問題發票9筆已全部與開票單位取得聯系，進行了換票，并將新票進行了網上比對，與實際一致。

　　4、就“非發票專用章”問題110筆，其中 筆稅務機關已開具證明，20xx年12月31日前取得的加蓋舊式印章的新式發票予以報銷。

　　二、主要成效

　　通過扎實抓好發票問題的整改工作，我公司在鑒別發票的真偽方面取得顯著的成效，從而極大影響和帶動了全員參與鑒別發票真偽的主動性，提高工作效率。

　　三、存在的問題和今后整改的意見

　　第一，發票是記錄經營活動的一種原始證明。因為發票上載明的經濟事項較為完整，具有法律證明效力。所以它為工商部門處理合同糾紛，法院裁定民事訴訟，消費者向銷貨方要求退貨、修理商品，xx核發車船牌照，保險公司理賠等提供了重要依據。所以消費者個人養成主動索取發票的習慣有很多好處。

　　第二，發票是加強財務會計管理，保護國家財產安全重要手段。發票是會計核算的原始憑證，正確地填制發票是正確地進行會計核算的基礎。

　　第三，發票是稅務稽查的'重要依據。離開了發票，要準確計算應納稅額是不可能的，所以稅務稽查往往從發票檢查入手。

　　第四，發票是維護社會秩序的重要工具。因為發票具有證明的作用，市場的廣泛性和復雜性，將發票與工商、財政、物價、海關、交通、保險等諸多法律行為交織在一起。多年來的實踐證明，各類發票違法行為，不單止與偷稅、騙稅有關，而且還與社會秩序的諸多方面，例如投機倒把、xxxx、 販私等案件有較大的關系。發票這一道防線一松，將為經濟領域的違法犯罪打開方便之門。所以，管好發票，不只是稅務機關自身的責任，而且也是整個社會的工作。

發票自查報告10

　　根據財政局[xx]67號文《關于在全區行政機關和事業單位開展發票檢查的通知》的要求，結合本單位的實際情況現將本單位xx年度發票檢查情況報告如下：

　　一、 領導重視：

　　在xx年度中我單位在局長張作云的帶領下，在本單位內積極的加強宣傳教育，要求每個人都要充分的認識到發票違法犯罪行為的重要性，增強納稅意識，自覺的抵制假的.發票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實了責任人嚴格認真的進行自查。

　　二、 加強監督：

　　在平時的工作中盡量做的細，對所有發票都進行嚴格的檢查，發現假的發票及時與當地稅務機關聯系，即使舉報發票犯罪行為。

　　三、 嚴肅紀律：

　　嚴格按照財政局對假的發票使用的相關規定，在單位內采用財務公開制度，嚴格按照區財政局的要求，不使用假的發票報銷費用，不序列支出情況即利用假的發票濫發職工福利，侵吞國家資產等違法犯罪行為不扣減單位經費預算。

　　按照省、市的統一部署，今年9月以來，我局以積極主動、務實求真的態度，采取切實可行的措施，認真開展民主評議政風行風活動。現將我局民主評議政風行風工作情況報告如下。不妥之處，懇請批評指正。

發票自查報告11

　　按照貴局于 20xx年7月4日下發的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關要求，我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：

　　一、企業基本情況：

　　XXXX公司成立于200x年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當地的礦產資源進行投資開發，并同時承接部分通信電纜工程業務。

　　XXXX 公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對 XX縣可能存在礦產資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅游資源，在XX縣政府的要求下，投資成立了 XXXX有限公司。

　　由于礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的.工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

　　二、企業涉稅情況：

　　XXXX公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。

　　XXXX 公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了XX市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發票，已繳納增值稅7364。82元。當年公司賬面反映虧損964744。37元，經納稅調整后應納稅所得額為-934513。

　　92元，未繳納企業所得稅;20xx年取得收入1462122。25元。其中開具普通銷售發票143071。30元，開具通信工程款發票1319050。35元，已全部繳納營業稅，當年公司賬面反映虧損469615。35元，經納稅調整后應納稅所得額為-385412。95元，未繳納企業所得稅，當年預繳所得稅為 2321。04元。

　　三、本次稅收自查情況：

　　接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：

　　1、增值稅相關涉稅情況檢查：

　　我公司由于涉及的流轉稅業務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的比例繳納了增值稅7364。82 元。20xx年開具普通銷售發票143071。30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071。 30×0。03÷/1。03=4167。13元。

　　2、對與收入相關的事項進行了檢查。

　　我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122。25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現20xx年度已掛賬的預收賬款 -XXX電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入 540000萬元。(面試網)

　　3、對與成本費用相關事項進行了檢查。

　　經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

　　⑴、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：

　　經檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122。25元，賬面反映產品銷售成本1225994元。

　　經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122。25元×50%=494932。87元

　　⑵、期間費用核算方面存在的問題：

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

　　①、房屋裝修及設備款共87481。37元未采取攤銷，直接計入管理費用;

　　②、購入固定資產(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷;

　　③、個人電話費用合計9751。72元計入公司管理費用未納稅調整;

　　④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整;

　　⑤、未取得正規發票入管理費用金額1760。40元未納稅調整。

　　⑥、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

　　①、個人電話費用合計3276。05元計入公司管理費用未納稅調整;

　　②、未取得正規發票入管理費用金額6000元未納稅調整。

　　3、對相關涉稅事項進行了檢查。

　　我公司在對20xx年企業所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792。37元會計折舊和稅法規定折舊一致，納稅調增金額62792。37元屬編報錯誤。

　　4、自查中存在的問題說明。

　　通過自查，我公司由于開具普通銷售發票應補繳增值稅4167。13元，我公司20xx、20xx年度企業所得稅應分別調整如下：

　　20xx年度：

　　調整后企業所得稅應納稅額=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813元

　　20xx年度：

　　調整后企業所得稅應納稅額=-385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元

　　應補繳企業所得稅=148798。97元×25%=29699。74元-2321。04元=27378。7元

　　以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。

發票自查報告12

　　xx市地方稅務局將按照征管體制改革要求，承擔轄區內稅收征收管理稽查工作。自1994年9月設立以來，以馬列主義、東思想、>平理論、'xxxx'重要思想為指導，堅持三個文明一起抓，實現三個文明協調發展，以建設一支政治合格、技術過硬、作風優良、紀律嚴明的稅務隊伍為目標，圍繞經濟建設為中心，以職業道德、>行風建設為重點，開展文明單位創建工作，有力地推動了各項工作，取得了豐碩成果，現將情況匯報

　　一。加強文明單位創建領導工作，落實各項創建措施

　　自地稅局成立以來，局領導班子高度重視文明單位的創建工作，把創建文明單位的規劃納入單位的五年規劃和年度>工作計劃，堅持一把手親自抓，分管領導具體抓，黨、政、工、團齊抓共管，落實所領導、工會、共青團及各股室主任創建工作責任。堅持精神文明目標管理，將制度建設、環境面貌、思想>政治學習、職業道德、行業作風、遵紀守法、社會公德、家庭美德綜合治理等十個方面的創建內容量化成27個項目，共100分進行考核，并與年終獎金、評優、晉升等掛鉤，并采取有效措施對全所的職業道德和行業作風實行月查制度，直接同**獎金掛鉤，促進職工精神文明創建工作積極性。積極開展各項創建活動，黨政工團根據各自職責和工作性質，開展'黨風廉政教育月'、'糾正行業不正之風'、'爭創文明股室'、'兩個效益勞動競賽'、'青年文明號'等多種形式的創建活動，文明建設深入人心，文明風氣日漸昌盛。連續兩年開展職業道德、行業作風狀況社會問卷調查，被監督單位對我局稅收服務工作、行業作風、職業道德三方面綜合滿意度達95%以上。

　　我局領導班子以'四好'、'五強'要求為目標，加強自身建設，訂立了《廉政建設有關規定》、《關于健全監督約束機制的規定》等內部規定，實施黨風廉政責任制度，堅持加強職工民主監督和民主管理，建立所務公開制度和所務公開欄，保障職工主人翁地位，充分發揮民主。班子團結進取，勤政務實、廉潔自律，密切聯系群眾，得到群眾的肯定和好評，機關黨支部連續兩年被評為市先進黨組織。

　　二。抓好'兩改'工作，保持單位穩定與發展

　　認真貫徹落實稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結合單位具體情況，穩步推進，不斷深化，正確處理好改革發展與穩定的關系，依靠廣大干部群眾，順利完成了兩項改革。

　　在改革過程中，充分發揮群眾監督作用，依法辦事，在人事用工、分配制度改革方面引入競爭機制，按需設崗，按崗定酬，擇優聘用，定期考核，變身份管理為崗位管理，建立起'上崗靠競爭、分配靠貢獻、管理靠合同'以及單位自主用人的充滿生機活力的的人事管理體制，充分激勵職工工作積極性。通過改革，理順了單位稅收稽查執法運行機制和管理機制，為單位的進一步發展奠定了堅實的基礎。

　　三、深入進行思想教育，培養良好道德風尚

　　組織全所干部職工學習黨的基本理論、基本路線、基本綱領和基本經驗的宣傳教育，切實加強思想道德建設，認真貫徹落實《公民道德建設實施綱要》，'二十字'公民基本道德規范的宣傳和落實，寓教于樂，組織開展各種'思想道德建設'知識競賽，運用生動

　　活潑的組織形式，鼓勵職工積極參與，取得的效果明顯好于說教式、填鴨式的刻板的說理教育。

　　抓好職工青少年子女的.教育工作，關注未成年人思想道德建設，對所職工子女取得的政治、思想、學習方面的進步，均由單位給予一定物質獎勵。督促職工加強子女教育，以>素質教育為本，培養下一代獨立、進取、敢于競爭、意志堅定的品質，培養樹立正確的思想信念和世界觀、人生觀、價值觀。

　　四。切實抓好業務工作，促進衛生執法水平不斷提高

　　全所干部職工同心同德，真抓實干，上上下下一條心，在市地稅局領導下，以稅收征收管理工作為重點，帶動各項工作不斷發展，稅收執法力度進一步加大，稽查覆蓋率較往年有所提高，各項監督工作完成較好。全局對職工思想素質，業務工作水平非常重視，把xx年定為本單位'業務素質'提高年，千方百計促進職工素質提高，利用周末進行業務知識講座，邀請各級專家授課，保證職工專業知識隨時更新；掀起'學法日'活動，結合稅收執法特點，舉辦行政許可法、行政>訴訟法、行政處罰等法律、法規的專題>培訓，提高執法人員的執法水平。

　　五。全所職工齊動手，創建內外優美環境

　　各股室制定了內部的值班、值日制度，節前、周末所行政領導、工會組織檢查，并把股室清潔衛生、內務管理工作同月獎金掛鉤。動員職工發揮聰明才智，自己動手美化綠化辦公室。通過一系列的活動，為全所職工創建良好的工作生活環境，也贏得了人民群眾的稱贊。

　　六。積極倡導科學、文明、努力營造單位文化

　　堅持落實《公民道德建設實施綱要》，努力倡導社會主義新風尚，監督所加強教育、科學、文化建設，積極倡導文明、健康、科學生活方式，努力提高職工的科學、文化、業務和身體素質，組織各項文娛活動，豐富職工業余生活，增強單位凝聚力；廣泛開展'講文明、樹新風'等多種形式的思想教育活動，堅持常年評選優秀職工和頒發好人好事獎，職工熱情參與，效果顯著。通過一系列活動引導職工樹立科學的人生觀、價值觀，拒絕封建迷信，偽科學及'xx'xx的浸蝕，引導單位文化建設向科學、積極的方向發展。

發票自查報告13

　　一、基本情況

　　我區(縣)農村信用社現有營業網點個(主社個)，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員，截至年月末，我聯社各項存款余額x萬元，比年初凈增x萬元，增長x%，完成聯社計劃的x%;各項貸款余額x萬元，比年初凈增x萬元，完成聯社計劃的x%;不良貸款x萬元，比年初凈降x萬元，剔除央行票據置換貸款1x萬元，實際凈降x萬元，完成聯社計劃的x%，占比x%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款x萬元、呆滯貸款x萬元、呆賬貸款x萬元，分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現財務收入x萬元，比上年增加x萬元，增長x%，其中貸款利息收入x萬元,手續費收入x萬元;財務支出x萬元，比上年增加x萬元，增長x%;其中存款利息支出x萬元，營業費用x萬元，手續費支出1x萬元;全轄實現賬面利潤x萬元，比上年減少x萬元，完成市聯社計劃的4x%。貸款收息率x%，營業費用率x%，人均費用x萬元，資本充足率為x%，固定資產占比為x%。

　　檢查認為，xx年我聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但我聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

　　二、存在的問題

　　(一)財務上存在的問題

　　1、部分費用支出未進入當期成本。

　　一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛費(防彈玻璃、防盜門等)共計x萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的'建房款中列支x萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支x萬元。其中x萬元沖銷了1391墊支的家具款，x萬元購置聯社招待所家具，x萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日我聯社營業部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄Ч喊旃?悶芬慌?金額x萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計x萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額x萬元。年月至年月共計支出筆，金額1x萬元，至月日該賬戶現余x萬元，檢查結束時已責成我聯社銷戶，并將余款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費x萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支(聯社規定將x%上劃集中使用，x%由信用社據實列支)。又于當天用2642科目管理部門統籌基金沖減5321科目業務宣傳費x萬元。

　　2、費用計提不夠準確

　　(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額x萬元，當年應核銷x萬元，實際核銷x萬元，少核銷x萬元;年末各項風險資產余額為x萬元，呆賬準備金余額應達到x萬元，實際余額為x萬元，多計提呆賬準備金x萬元。

　　(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤x萬元，調增項目：網絡攤銷費1x萬元，計算機中心運行費x萬元，多計提呆賬準備金x萬元，聯社月底發放銀團貸款x萬元，計提呆賬準備金x萬元視同利潤;調減項目：減免2x%營業稅及附加稅x萬元，專項票據提應收利息x萬元，少核銷呆賬x萬元，實際計提效益獎基數為x萬元(，扣除x%企業所得稅x萬元，我聯社應提效益獎x萬元[(308.8-101.9)×30]，實提x萬元，少提x萬元。

　　(3)職工教育經費多提x萬元。

　　(4)職工養老保險金多提x萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯社理由是歷年有紅字多x萬元)。

　　(5)職工住房公積金多提x萬元。

　　(6)超比例沖銷待核銷應收利息x萬元。年年末余額為x萬元，當年沖銷x萬元，年末余額x萬元，超比例沖銷x萬元。

　　3、限額費用有超標現象

　　(1)業務宣傳費超支x萬元。

　　(2)業務招待費超比例開支x萬元。全轄共支x萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。

　　4、我聯社年末現有遞延資產余額x萬元，主要是網絡費x萬元，補充養老保險x萬元，房屋裝修費x萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費x萬元當年未攤銷完。

　　5、部份資產已損失,金額x萬元。一是委托及代理資產(負債)業務科目預計損失x萬元。如信用社x萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧貸款,現已損失;二是調出調劑資金科目預計損失x萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的貸款,現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失x萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額x萬元;信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的貸款x萬元,現貸款已損失。

　　6、應收應付款項處理不及時

　　(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額x萬元。一是該科目實際損失額達x萬元，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟x萬元(聯社營業部x萬元、牌樓信用社x萬元，分水信用社x萬元)，現基本無法收回，已損失;個信用社發生的經濟案件損失x萬元;兩個信用社分別于年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行x萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款x萬元未在當年攤銷進入損益，

　　(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額x萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額x萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅x萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農行扶貧貸款有x萬元未查明原因進行處置。(聯社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠x萬元)。

　　7、有隱匿存款的現象。經查，我聯社等個信用社在2621科目隱匿存款x萬元。

　　8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎x萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入x萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

　　9、費用開支賬務處理不規范

　　(1)費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費x萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費x萬元;三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費x萬元;四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費x萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

　　(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社20xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。

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