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部門決算分析報(bào)告（通用15篇）
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，報(bào)告十分的重要，要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。相信很多朋友都對(duì)寫報(bào)告感到非常苦惱吧，以下是小編為大家收集的部門決算分析報(bào)告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
部門決算分析報(bào)告 1
一、單位情況
（一）基本情況。
1．主要職能。
2．機(jī)構(gòu)情況。
3．人員情況。
（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。
一是著力提升效率，優(yōu)化工作運(yùn)行機(jī)制。
二是著力細(xì)化規(guī)范，嚴(yán)格流程管理。
三是著力創(chuàng)新制度，精耕細(xì)作提升質(zhì)效。
四是著力均衡，實(shí)現(xiàn)節(jié)奏平穩(wěn)。
二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析
（一）收入支出預(yù)算安排情況。
（二）績(jī)效目標(biāo)完成情況。
1.完成全年項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。
2.本單位整體支出績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況如下：
我單位的項(xiàng)目都有按照相關(guān)的要求完成，從各個(gè)方面都產(chǎn)生了突出的效益，滿足群眾的需求，降低社會(huì)矛盾。具體從效益的各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看，各項(xiàng)得分較高，項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行及成效發(fā)揮均具有可持續(xù)影響力。
（三）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績(jī)效管理中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施。
量化評(píng)價(jià)表得分共92.5分。今后將合理安排資金計(jì)劃，加強(qiáng)預(yù)決算的管理，加強(qiáng)資金監(jiān)管，確保資金專款專用。加快各個(gè)環(huán)節(jié)的'實(shí)施，加快執(zhí)行進(jìn)度。
三、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況
（一）本單位財(cái)務(wù)管理、績(jī)效管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。
（二）本單位決算及績(jī)效信息公開(kāi)工作開(kāi)展情況。
（三）對(duì)部門決算管理工作的意見(jiàn)和建議。
1.無(wú)自行增加的審核公式和模板
2.無(wú)對(duì)部門決算報(bào)表修訂設(shè)計(jì)的意見(jiàn)和建議
3.對(duì)部門決算其他管理工作的建議。
一是本年度高度重視決算工作，認(rèn)真按照相關(guān)文件精神做好財(cái)務(wù)管理、績(jī)效管理、部門決算的編報(bào)和審核工作。對(duì)于審核中出現(xiàn)的問(wèn)題給予說(shuō)明。
二是嚴(yán)格按照決算公開(kāi)要求對(duì)部門往年決算數(shù)據(jù)向社會(huì)公開(kāi)。
三是希望能夠減少手動(dòng)輸入的數(shù)量。
四是加強(qiáng)對(duì)部門決算數(shù)據(jù)分析利用，以便來(lái)年合理安排工作計(jì)劃，安排好經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的序時(shí)開(kāi)支進(jìn)度。
部門決算分析報(bào)告 2
一、單位基本情況
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對(duì)單位基本情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，重點(diǎn)對(duì)在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動(dòng)情況及原因進(jìn)行文字分析。
二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析
(一)收入和支出總體情況分析
1、收入總體情況分析
填列表三收入結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表(見(jiàn)附件)。對(duì)本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制作柱形趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)收入的對(duì)比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制成柱形趨勢(shì)圖。
2、支出總體情況分析
填列表四支出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表(見(jiàn)附件)。對(duì)本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制作柱形趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)支出的對(duì)比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制成柱形趨勢(shì)圖。
(二)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析
填列兩張報(bào)表，分別為表五項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析表、表六項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見(jiàn)附件)。按照項(xiàng)目類別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，反映不同項(xiàng)目類別的經(jīng)費(fèi)收入、支出、結(jié)余情況。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)構(gòu)成情況及結(jié)余原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。
(三)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析
填列表七預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況表，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況進(jìn)行文字分析。
(四)教學(xué)經(jīng)費(fèi)和科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析
1、教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析
填列表八教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對(duì)教學(xué)經(jīng)費(fèi)(包括教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。
教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況的報(bào)表，分為教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分。教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運(yùn)行的部門公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：學(xué)科生均綜合定額財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理的用于支持加強(qiáng)學(xué)校實(shí)踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實(shí)習(xí)、實(shí)踐公用經(jīng)費(fèi)支出(藝術(shù)類院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費(fèi))，以及提高教學(xué)質(zhì)量開(kāi)展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財(cái)政撥款)。20xx年暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)。教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：包括財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時(shí)，教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門的名稱。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容，教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財(cái)政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入逐年增長(zhǎng)，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對(duì)教學(xué)的`投入比例。
2、科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析
填列表九科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對(duì)科研經(jīng)費(fèi)(包括科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。
科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)投入情況的報(bào)表，分為科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分。科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校科研管理部門(不含研究生部)為保證科研工作正常運(yùn)行而發(fā)生的公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：包括學(xué)科生均綜合定額財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款)。科研水平提高經(jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目進(jìn)行管理的用于提高學(xué)校科研能力建設(shè)的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學(xué)競(jìng)爭(zhēng)能力等(資金來(lái)源：科研水平提高定額撥款和非財(cái)政撥款)。20xx年暫不填列科研水平提高經(jīng)費(fèi)。科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時(shí)，科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門的名稱。科研水平提高經(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財(cái)政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費(fèi)投入逐年增長(zhǎng)，確保科研水平提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對(duì)科研的投入比例。
(五)學(xué)生資助情況分析
填列表十學(xué)生資助情況表(見(jiàn)附件)，對(duì)本單位學(xué)生資助政策的落實(shí)情況進(jìn)行文字分析。
三、財(cái)務(wù)狀況及運(yùn)行績(jī)效分析
(一)財(cái)務(wù)狀況分析
1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析
填列表十一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表(見(jiàn)附件)，對(duì)本單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應(yīng)收款)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析。
2、負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表十二負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)分析表。對(duì)本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債(特別是借入款項(xiàng)、其他應(yīng)付款)的增減變動(dòng)情況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行文字分析。
3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十五一般基金余額分析表。對(duì)本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、一般基金余額進(jìn)行文字分析。
(二)生均支出及運(yùn)行績(jī)效分析
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表十六生均支出明細(xì)情況表、表十七財(cái)務(wù)運(yùn)行績(jī)效指標(biāo)情況表。對(duì)本單位生均支出及運(yùn)行績(jī)效情況進(jìn)行文字分析。
四、教育資金使用效益情況分析
(一)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)效益分析(要求要有量化指標(biāo)，并與上年的量化指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)其增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析)
1、教學(xué)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
教學(xué)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項(xiàng)目類別分別進(jìn)行說(shuō)明。教學(xué)類項(xiàng)目具體包括專業(yè)建設(shè)類項(xiàng)目、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)類項(xiàng)目、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)類項(xiàng)目、教育教學(xué)類項(xiàng)目。
2、科研類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
科研類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的科研項(xiàng)目類別分別進(jìn)行說(shuō)明。科研類項(xiàng)目具體包括學(xué)科與研究生教育類項(xiàng)目、科研計(jì)劃類項(xiàng)目、科研基地類項(xiàng)目、科技成果轉(zhuǎn)化類項(xiàng)目。
3、人才強(qiáng)教類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
人才強(qiáng)教類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的人才強(qiáng)教項(xiàng)目類別分別進(jìn)行說(shuō)明。人才強(qiáng)教類項(xiàng)目具體包括人才強(qiáng)教深化計(jì)劃類項(xiàng)目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類項(xiàng)目。
4、圖書館建設(shè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
5、信息化建設(shè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
7、設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析
8、市教委委托類項(xiàng)目的效益分析
9、留學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金類項(xiàng)目的效益分析
(二)其他資金對(duì)教育投入的效益分析
五、財(cái)務(wù)工作取得的主要成績(jī)
(一)本單位進(jìn)行的財(cái)務(wù)管理改革或改進(jìn)等情況
(二)本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和主要成績(jī)
六、預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及建議
(一)預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題
(二)解決對(duì)策及措施
部門決算分析報(bào)告 3
一、基本情況
市干休所根據(jù)市編委核定數(shù)為：事業(yè)編制8人，在職職工8人，臨時(shí)工2人，退休1人。
主要工作職責(zé)是做好離休老干部服務(wù)管理工作。管理范圍是：安置在干休所（含自建點(diǎn)）離休干部有八十六人，住戶一百三十六戶（分布在三個(gè)不同地段）。老干部宿舍樓和辦公活動(dòng)樓共有8幢的水電、房屋維修等管理。
干休所內(nèi)設(shè)有：兩個(gè)活動(dòng)室、兩個(gè)閱覽室、兩個(gè)醫(yī)療室、一個(gè)理發(fā)室，服務(wù)車輛6部。
二、財(cái)務(wù)開(kāi)支情況
由于干休所結(jié)構(gòu)復(fù)雜、情況特殊，20xx年在執(zhí)行中按年初預(yù)算指標(biāo)218500元，經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足。年終決算財(cái)政撥款238085元，其他收入5831.70元，收入合計(jì)243916.70元；全年支出243916.70元（不含超支35008元）。
市財(cái)政20xx年撥入經(jīng)費(fèi)238085元，與上年財(cái)政撥入經(jīng)費(fèi)259856元相比減少了8.38，20xx年經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)是243916.70元，與上年同期支出265427.69元相比，少開(kāi)支21510.99元。其中20xx年水電費(fèi)開(kāi)支23555.13元，比上年水電費(fèi)支出30520.70元，少開(kāi)支6965.57元；20xx年車輛費(fèi)用開(kāi)支39937.30元，比上年同期支出數(shù)44294.05元，少開(kāi)支4356.75元。
由于現(xiàn)在干休所老干部高齡化，發(fā)病率高，造成看病、生活用車多，個(gè)別重病號(hào)老干部年均用車次數(shù)高達(dá)二百八十次。收老干部坐車費(fèi)每公里仍按七十年代有關(guān)規(guī)定0.16元，至今不變。而每輛車每年經(jīng)費(fèi)核定數(shù)7000元，但實(shí)際每輛車每年養(yǎng)路費(fèi)1800元，保險(xiǎn)費(fèi)4000元（按部份保），車輛和駕駛員年檢費(fèi)1500元，車輛維修保養(yǎng)費(fèi)3000元，汽油費(fèi)4000元，每輛車每年至少超支7300元。
三、存在問(wèn)題
老干部宿舍樓房多，且都是上世紀(jì)70年代修建，加上公共場(chǎng)所大，公用下水道、化糞池、自來(lái)水管道嚴(yán)重老化，年久失修，經(jīng)費(fèi)困難，無(wú)法維修，給老干部生活帶來(lái)極大不便。
四、建議要求
為了加強(qiáng)管理，提高服務(wù)質(zhì)量。我們要求：
1、盡快解決干休所土地證的問(wèn)題以防國(guó)有資產(chǎn)流失，需經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元；
2、解決自來(lái)水管道改裝問(wèn)題需經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元。(以上兩項(xiàng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)經(jīng)有關(guān)部門測(cè)算)
部門決算分析報(bào)告 4
一、總體評(píng)述
（一）公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)概況
根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，我們運(yùn)用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財(cái)務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長(zhǎng)。
（二）各經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況
本年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤(rùn)也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析
（一）資產(chǎn)負(fù)債表
1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明：
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)33.76%。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多，為1155032.02元。企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式。因此，建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究。
流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)增長(zhǎng)的比重，為43.66%，在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將減弱。信用類資產(chǎn)的'增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，說(shuō)明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過(guò)多，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作。總之，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般。
2、企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說(shuō)明：
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為1.56長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為0.066說(shuō)明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。
本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為11.75%，13.09%，該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低，說(shuō)明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高，說(shuō)明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望。未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了355%，表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余。未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說(shuō)明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高。總體上，企業(yè)長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，資金成本相對(duì)比較低。
（二）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表
1.利潤(rùn)分析
（1）利潤(rùn)構(gòu)成情況
本期公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2015039.24元，利潤(rùn)總額2016217.24元。實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1506451.59元。
（2）利潤(rùn)增長(zhǎng)情況
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2016217.24元，較上年同期增長(zhǎng)19.3%。其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)18.4%，增加利潤(rùn)總額326217.24元。
2.收入分析
本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45077995.4元。與去年同期相比增長(zhǎng)5.9%，說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大。
3.成本費(fèi)用分析
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)43156921.12元。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本38240729.96元，占成本費(fèi)用總額0.89；營(yíng)業(yè)費(fèi)用430998.04元，占成本費(fèi)用總額0.9%；管理費(fèi)用3951383.13元，占成本費(fèi)用總額9.2%；財(cái)務(wù)費(fèi)用273588.97元，占成本費(fèi)用總額0.6%。
4.利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析
本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為19.3%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績(jī)，提請(qǐng)分析者予以高度重視，因?yàn)楣纠麧?rùn)積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力，將來(lái)迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
5.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)
公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為18.4%，其中，主營(yíng)收入增長(zhǎng)率為0.06，說(shuō)明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好，未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)率較低，說(shuō)明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本的控制水平。營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率較去年底，說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降，營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用少，說(shuō)明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好，未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平。財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%。說(shuō)明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好，未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。
部門決算分析報(bào)告 5
一、引言
財(cái)務(wù)決算報(bào)告是企業(yè)對(duì)年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面總結(jié)和評(píng)估的重要文件。通過(guò)編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告，企業(yè)能夠向股東、債權(quán)人、管理層及社會(huì)公眾展示其經(jīng)濟(jì)成果、經(jīng)營(yíng)績(jī)效以及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。本文將對(duì)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制過(guò)程、主要內(nèi)容及意義進(jìn)行詳細(xì)闡述。
二、編制過(guò)程
收集資料：企業(yè)需要收集完整的年度財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況等資料，為編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告提供數(shù)據(jù)支持。
編制報(bào)表：根據(jù)收集到的資料，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
分析報(bào)表：對(duì)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入分析，找出存在的問(wèn)題和不足，為改進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供依據(jù)。
編寫報(bào)告：根據(jù)分析結(jié)果，編寫財(cái)務(wù)決算報(bào)告，對(duì)企業(yè)年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面總結(jié)和評(píng)估。
三、主要內(nèi)容
資產(chǎn)負(fù)債表：反映企業(yè)在報(bào)告期末的.資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益狀況。通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債水平以及償債能力。
利潤(rùn)表：反映企業(yè)在報(bào)告期間的經(jīng)營(yíng)成果。通過(guò)分析利潤(rùn)表，可以了解企業(yè)的盈利能力、收入結(jié)構(gòu)以及成本控制情況。
現(xiàn)金流量表：反映企業(yè)在報(bào)告期間現(xiàn)金流入流出情況。通過(guò)分析現(xiàn)金流量表，可以了解企業(yè)的現(xiàn)金生成能力、資金使用效率以及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。
分析評(píng)論：對(duì)企業(yè)年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，指出存在的問(wèn)題和不足，提出改進(jìn)措施和建議。
四、意義
反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效：財(cái)務(wù)決算報(bào)告是企業(yè)對(duì)年度財(cái)務(wù)狀況的全面總結(jié)和評(píng)估，能夠客觀地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
為決策提供依據(jù)：通過(guò)分析財(cái)務(wù)決算報(bào)告，管理層可以了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為制定未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供依據(jù)。
提升企業(yè)形象：財(cái)務(wù)決算報(bào)告是企業(yè)向股東、債權(quán)人和社會(huì)公眾展示其經(jīng)濟(jì)成果和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的重要途徑，有助于提升企業(yè)的形象和信譽(yù)。
改進(jìn)財(cái)務(wù)管理：通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的分析和評(píng)價(jià)，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題和不足，及時(shí)采取改進(jìn)措施，提高財(cái)務(wù)管理水平。
五、結(jié)論
財(cái)務(wù)決算報(bào)告是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)具有重要意義。通過(guò)編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告，企業(yè)能夠全面了解自身的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為決策提供依據(jù)，提升企業(yè)形象并改進(jìn)財(cái)務(wù)管理。因此，企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制和分析工作，確保其準(zhǔn)確性和完整性，為企業(yè)的發(fā)展提供有力支持。
部門決算分析報(bào)告 6
一、引言
財(cái)務(wù)決算報(bào)告是企業(yè)或組織在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行全面總結(jié)和評(píng)估的報(bào)告。它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，也是投資者、債權(quán)人、政府監(jiān)管部門等利益相關(guān)方了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要途徑。本文將對(duì)財(cái)務(wù)決算報(bào)告的內(nèi)容、編制方法、注意事項(xiàng)等方面進(jìn)行詳細(xì)闡述。
二、財(cái)務(wù)決算報(bào)告的內(nèi)容
資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)一定時(shí)點(diǎn)上資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的報(bào)表。它通過(guò)列示企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的金額和結(jié)構(gòu)，揭示企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和償債能力。
利潤(rùn)表：利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。它通過(guò)列示企業(yè)的收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)等項(xiàng)目，揭示企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營(yíng)效率。
現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的報(bào)表。它通過(guò)列示企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量，揭示企業(yè)的現(xiàn)金流量情況和償債能力。
所有者權(quán)益變動(dòng)表：所有者權(quán)益變動(dòng)表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)所有者權(quán)益變動(dòng)情況的報(bào)表。它通過(guò)列示企業(yè)的股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目的變動(dòng)情況，揭示企業(yè)的所有者權(quán)益變動(dòng)情況和利潤(rùn)分配情況。
三、財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制方法
匯總法：匯總法是將一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)各會(huì)計(jì)科目發(fā)生額進(jìn)行匯總，編制出匯總表，再根據(jù)匯總表編制財(cái)務(wù)報(bào)表的方法。這種方法適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)較為簡(jiǎn)單的企業(yè)。
科目匯總法：科目匯總法是將一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)各會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額進(jìn)行分類匯總，編制出科目匯總表，再根據(jù)科目匯總表編制財(cái)務(wù)報(bào)表的方法。這種方法適用于規(guī)模較大、業(yè)務(wù)較為復(fù)雜的企業(yè)。
四、財(cái)務(wù)決算報(bào)告的`注意事項(xiàng)
數(shù)據(jù)的真實(shí)性：財(cái)務(wù)決算報(bào)告所列數(shù)據(jù)必須真實(shí)可靠，不得虛構(gòu)或偽造數(shù)據(jù)。同時(shí)，對(duì)于重要數(shù)據(jù)或敏感數(shù)據(jù)，應(yīng)進(jìn)行必要的說(shuō)明和解釋。
報(bào)表的完整性：財(cái)務(wù)決算報(bào)告必須包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表等主要報(bào)表，并確保報(bào)表的完整性和準(zhǔn)確性。
披露的充分性：財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)充分披露企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，包括重要的會(huì)計(jì)政策和估計(jì)、或有事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)方交易等重要信息。同時(shí)，對(duì)于可能對(duì)投資者產(chǎn)生重大影響的信息，也應(yīng)進(jìn)行充分的披露。
分析的合理性：財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行合理的分析，包括對(duì)重要科目的變動(dòng)原因進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)的償債能力、盈利能力和經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行評(píng)價(jià)等。同時(shí)，對(duì)于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，也應(yīng)進(jìn)行合理的分析和提示。
五、結(jié)論
財(cái)務(wù)決算報(bào)告是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，也是投資者、債權(quán)人、政府監(jiān)管部門等利益相關(guān)方了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要途徑。因此，企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制工作，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、報(bào)表的完整性、披露的充分性和分析的合理性。同時(shí)，對(duì)于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，也應(yīng)進(jìn)行合理的分析和提示，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力的支持。
部門決算分析報(bào)告 7
一、引言
財(cái)務(wù)決算報(bào)告是企業(yè)年度財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)，它反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。本報(bào)告旨在提供公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并對(duì)公司的未來(lái)發(fā)展提出建議。
二、公司概況
公司是一家專注于xxx領(lǐng)域的公司，擁有完善的產(chǎn)業(yè)鏈和豐富的產(chǎn)品線。公司秉承“以客戶為中心，以質(zhì)量求生存，以創(chuàng)新促發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)理念，致力于為客戶提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。
三、財(cái)務(wù)狀況
資產(chǎn)狀況：公司資產(chǎn)總額為xxx元，其中流動(dòng)資產(chǎn)為xxx元，固定資產(chǎn)為xxx元，無(wú)形資產(chǎn)為xxx元。公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理，流動(dòng)資產(chǎn)占比高，有利于公司的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。
負(fù)債狀況：公司負(fù)債總額為xxx元，其中短期借款為xxx元，長(zhǎng)期借款為xxx元。公司的負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，短期借款占比低，長(zhǎng)期借款占比高，有利于公司的穩(wěn)健發(fā)展。
股東權(quán)益狀況：公司股東權(quán)益總額為xxx元，其中股本為xxx元，資本公積為xxx元，未分配利潤(rùn)為xxx元。公司的股東權(quán)益結(jié)構(gòu)合理，股本占比高，有利于公司的長(zhǎng)期發(fā)展。
四、經(jīng)營(yíng)成果
營(yíng)業(yè)收入：公司本年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入xxx元，同比增長(zhǎng)xx%。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為xxx元，其他業(yè)務(wù)收入為xxx元。公司的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)穩(wěn)定，說(shuō)明公司在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力不斷提高。
利潤(rùn)總額：公司本年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xxx元，同比增長(zhǎng)xx%。其中，凈利潤(rùn)為xxx元，其他收益為xxx元。公司的利潤(rùn)總額增長(zhǎng)穩(wěn)定，說(shuō)明公司的盈利能力不斷提高。
現(xiàn)金流量：公司本年度實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量?jī)纛~xxx元，同比增長(zhǎng)xx%。其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為xxx元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為xxx元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為xxx元。公司的'現(xiàn)金流量增長(zhǎng)穩(wěn)定，說(shuō)明公司的償債能力和支付能力不斷提高。
五、未來(lái)發(fā)展建議
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理：公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量和透明度，為公司的發(fā)展提供有力的支持。
拓展市場(chǎng)：公司應(yīng)積極拓展市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力。
加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新：公司應(yīng)加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)含量，滿足客戶的需求和提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
加強(qiáng)人才培養(yǎng)：公司應(yīng)加強(qiáng)人才培養(yǎng)和引進(jìn)，提高員工素質(zhì)和技能水平，為公司的發(fā)展提供有力的人才保障。
加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理：公司應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度，提高公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力和應(yīng)對(duì)能力。
六、結(jié)論
本報(bào)告對(duì)公司本年度的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行了總結(jié)和分析。從財(cái)務(wù)狀況來(lái)看，公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理、負(fù)債結(jié)構(gòu)穩(wěn)健、股東權(quán)益結(jié)構(gòu)穩(wěn)定；從經(jīng)營(yíng)成果來(lái)看，公司的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)穩(wěn)定、利潤(rùn)總額增長(zhǎng)穩(wěn)定、現(xiàn)金流量增長(zhǎng)穩(wěn)定。同時(shí)，本報(bào)告還提出了未來(lái)發(fā)展的建議和措施。希望公司能夠認(rèn)真執(zhí)行這些建議和措施，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
部門決算分析報(bào)告 8
一、基本情況
1.主要職能：執(zhí)行縣委縣政府對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所規(guī)定的職能。
2.機(jī)構(gòu)人員情況：獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)1個(gè),屬于全額事業(yè)單位，實(shí)有在職人數(shù)5人，編制總數(shù)5人。
二、單位收支情況
(一)收入支出預(yù)算安排情況
20xx年預(yù)算收入總額586797.2元，支出總額626797.2元；20xx年預(yù)算收入總額561243元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少25554.2元，支出比20xx年減少59341.32元；主要是專項(xiàng)資金開(kāi)支比20xx年有所減少。
(二)收入支出執(zhí)行情況
20xx年收入總額626797.2元，支出總額626797.2元；20xx年收入總額567455.88元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少59341.32元，支出比20xx年減少59341.32元。主要是20xx年專項(xiàng)資金開(kāi)支減少所產(chǎn)生的。
(三)三公經(jīng)費(fèi)支出情況：三公經(jīng)費(fèi)支出4923元，比20xx年減少189元。
部門決算分析報(bào)告 9
各設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）財(cái)政局：
為貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》，經(jīng)研究決定開(kāi)展預(yù)決算公開(kāi)情況自查自糾工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、自查自糾內(nèi)容
依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》（國(guó)發(fā)〔20xx〕45號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于深入推進(jìn)地方預(yù)決算公開(kāi)工作的通知》（財(cái)預(yù)〔20xx〕36號(hào)），對(duì)各級(jí)政府及所屬部門預(yù)決算公開(kāi)的`情況包括政府預(yù)決算公開(kāi)、部門預(yù)決算公開(kāi)、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi)等情況進(jìn)行自查自糾。
二、工作方式
采取分級(jí)負(fù)責(zé)制，各級(jí)財(cái)政部門分別負(fù)責(zé)各級(jí)政府和所屬部門預(yù)決算公開(kāi)情況的自查自糾工作，覆蓋面要達(dá)到100%。
三、工作要求
預(yù)決算公開(kāi)情況專項(xiàng)檢查是20xx年度財(cái)政部貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》的一項(xiàng)重點(diǎn)檢查任務(wù)，各級(jí)財(cái)政部門要高度重視，精心組織，認(rèn)真做好本級(jí)自查自糾工作，并填報(bào)《預(yù)決算公開(kāi)情況自查統(tǒng)計(jì)表》（見(jiàn)附件），撰寫自查自糾報(bào)告。對(duì)填報(bào)不真實(shí)、不按要求報(bào)送的將給予通報(bào)。各縣（市、區(qū)，不包括10個(gè)省直管縣）財(cái)政部門于8月25日前，將本級(jí)《預(yù)決算公開(kāi)情況自查統(tǒng)計(jì)表》和《自查自糾報(bào)告》報(bào)設(shè)區(qū)市財(cái)政部門。各設(shè)區(qū)市和省直管縣（10個(gè)）于8月30日前，將本級(jí)及轄區(qū)各縣（市、區(qū)）《預(yù)決算公開(kāi)情況自查統(tǒng)計(jì)表》和《自查自糾報(bào)告》報(bào)省廳監(jiān)督局（包括紙質(zhì)版和電子版）。
部門決算分析報(bào)告 10
根據(jù)中共開(kāi)江縣委辦公室開(kāi)江縣人民政府辦公室印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)<開(kāi)江縣20xx年度縣級(jí)各部門工作預(yù)決算明細(xì)賬>的通知》文件要求和市上下達(dá)的20xx年工作預(yù)決算目標(biāo)任務(wù)，經(jīng)認(rèn)真組織實(shí)施，現(xiàn)將完成情況自查如下：
一、目標(biāo)任務(wù)完成情況
(一)龍井壩食用菌園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：
一季度全面完成低溫菇種植及高溫菇母種培育；
二季度完成80%高溫菇種植；
三季度全面高溫菇種植及低溫菇母種培育；
四季度完成85%低溫菇種植。
完成情況：
一季度已完成所有單棟大棚、連棟大棚及冷藏庫(kù)都已完成低溫菇的.種植。未新增建設(shè)設(shè)施。
二季度已完成低溫菇收購(gòu)，高溫菇菌種已培植完成低溫菇母種培育已完成任務(wù)的100%，低溫菇種植任務(wù)已經(jīng)完成。
(二)雪峰現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園建設(shè)目標(biāo)任務(wù)：
二季度完善觀光長(zhǎng)廊配套設(shè)施；
三季度啟動(dòng)育苗大棚建設(shè)；
四季度建成育苗大棚5畝，鋼架生產(chǎn)大棚100畝。
完成情況：1.5公里觀光長(zhǎng)廊建設(shè)已完成，信息中心、培訓(xùn)中心的配套設(shè)施設(shè)備已采購(gòu)?fù)瓿伞Ｄ壳敖涣鹘逃嘤?xùn)中心已完成建設(shè)；育苗大棚5畝已完成建設(shè)，鋼架大棚、100畝已完成建設(shè)。
(三)開(kāi)江寶泉荷花產(chǎn)業(yè)園目標(biāo)任務(wù)：
一季度完成土地流轉(zhuǎn)，蓮藕種植面積達(dá)60%；
二季度全面完成蓮藕種植。
完成情況：
一季度完成了規(guī)劃設(shè)計(jì)、土地流轉(zhuǎn)，并進(jìn)行蓮藕種植面積達(dá)60%；
二季度已完成10000畝的蓮藕種植任務(wù)，萬(wàn)畝蓮藕基地建設(shè)已全面完成，已完成廠房征地工作，目前正在進(jìn)行廠房設(shè)計(jì)。
(四)財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展水稻項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：
一季度完成工程量的80%；
二季度全面竣工。
完成情況：
一季度完成了工程量的80%，目前全面竣工，已接受市財(cái)政、市農(nóng)業(yè)局績(jī)效考評(píng)驗(yàn)收，完成目標(biāo)任務(wù)的100%。
(五)開(kāi)江縣農(nóng)業(yè)機(jī)械化示范縣建設(shè)工程目標(biāo)任務(wù)：
二季度完成新建和技改機(jī)電提灌站的數(shù)據(jù)采集和設(shè)計(jì)；
三季度開(kāi)工建設(shè)；四季度竣工并申請(qǐng)驗(yàn)收。
完成情況：
一季度已完成資料申報(bào)；
二季度已完成提灌站規(guī)劃勘探、新建和技改提灌站的數(shù)據(jù)的采集，目前泵房4個(gè)，安裝72千瓦，機(jī)耕道路建設(shè)310公里，已完成購(gòu)機(jī)補(bǔ)貼169.231萬(wàn)元，辦理農(nóng)戶1187戶，補(bǔ)貼各類機(jī)具1318臺(tái)。
(六)開(kāi)江溫泉富硒茶場(chǎng)目標(biāo)任務(wù)：一季度完成規(guī)劃，土地流轉(zhuǎn)，茶樹(shù)種植2000畝，二、三、四季度田間管理。
完成情況：一季度已完成規(guī)劃、土地流轉(zhuǎn)、開(kāi)墾，并開(kāi)始茶樹(shù)移栽、種植工作，3月底已全面完成全年種植茶樹(shù)2000畝的任務(wù)，完成目標(biāo)任務(wù)的100%。
(七)開(kāi)江縣20xx年鞏固退耕還林成果基本口糧田建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：
一季度爭(zhēng)取省市資金；
二季度完成規(guī)劃設(shè)計(jì)，編制實(shí)施方案；
三季度完成預(yù)算審計(jì)、立項(xiàng)批復(fù)、核準(zhǔn)招標(biāo)；
四季度完成公開(kāi)招標(biāo)并開(kāi)工建設(shè)。
完成情況：已完成規(guī)劃設(shè)計(jì)、項(xiàng)目方案編制、預(yù)算審計(jì)、立項(xiàng)批復(fù)、核準(zhǔn)招標(biāo)等工作，12月已開(kāi)工建設(shè)。
(八)20xx年全國(guó)新增1000億斤糧食生產(chǎn)能力田間基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：在長(zhǎng)嶺鎮(zhèn)天馬頭村新建渠系28km、田間道路28km、蓄水池10口，整治山坪塘3口、田心調(diào)整500畝。
完成情況：12月份公開(kāi)招投標(biāo)，并全面開(kāi)工。
(九)20xx年鞏固退耕還林基本口糧田項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：在長(zhǎng)嶺鎮(zhèn)白兔壩、拔妙鄉(xiāng)三角寨新建渠系15km、田間道理6km,蓄水池2口。
完成情況：已完成規(guī)劃設(shè)計(jì)、項(xiàng)目方案編制、預(yù)算審計(jì)、立項(xiàng)批復(fù)、核準(zhǔn)招標(biāo)等工作，12月已進(jìn)入公開(kāi)招標(biāo)。
(十)20xx年產(chǎn)油大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：新建排灌渠1582米，新建機(jī)耕路250米、生產(chǎn)路2725米。
完成情況：該項(xiàng)目已于九月下旬開(kāi)工建設(shè)，已完成工程量的85%。
(十一)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)確權(quán)登記目標(biāo)任務(wù)：
一季度做好準(zhǔn)備工作。
二季度做好人員培訓(xùn)工作。
三季度正式啟動(dòng)；
四季度完成市上的進(jìn)度要求。
完成情況：達(dá)到時(shí)間節(jié)點(diǎn)任務(wù)要求，目前，已進(jìn)入航拍階段。
二、工作措施
一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。開(kāi)年以來(lái)我們就將上述11個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)納入了目標(biāo)管理，確定了責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，并逐一分解落實(shí)到股室。承辦股室根據(jù)制定的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃，精心組織實(shí)施，分管局長(zhǎng)以及股室職工時(shí)常放棄休息時(shí)間，把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)，及時(shí)協(xié)調(diào)處理各種問(wèn)題，確保了按時(shí)優(yōu)質(zhì)高效完成目標(biāo)任務(wù)。
二是認(rèn)真做好資金保障。千方百計(jì)積極爭(zhēng)取上級(jí)資金，認(rèn)真做好資金配套，積極引導(dǎo)社會(huì)力量參與建設(shè)。
三是建立健全重大項(xiàng)目工作考核機(jī)制。實(shí)行重大項(xiàng)目“一個(gè)項(xiàng)目、一名領(lǐng)導(dǎo)、一套班子、一張時(shí)間表、一套督促機(jī)制”，實(shí)行定期通報(bào)工作進(jìn)展情況，結(jié)果納入年終績(jī)效考核。
四是加強(qiáng)宣傳和信息工作。通過(guò)電視、宣傳單、網(wǎng)絡(luò)等媒介，認(rèn)真做好宣傳工作，充分展現(xiàn)工程推進(jìn)中的亮點(diǎn)，保證信息暢通。
部門決算分析報(bào)告 11
一、基本情況
1.主要職能:執(zhí)行縣委縣政府對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所規(guī)定的職能。
2.機(jī)構(gòu)人員情況:
獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)1個(gè),屬于全額事業(yè)單位，實(shí)有在職人數(shù)5人，編制總數(shù)5人。
二、單位收支情況
(一)收入支出預(yù)算安排情況
20xx年預(yù)算收入總額586797.2元，支出總額626797.2元；xx年預(yù)算收入總額561243元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少25554.2元，支出比xx年減少59341.32元；主要是專項(xiàng)資金開(kāi)支比xx年有所減少。
(二)收入支出執(zhí)行情況
20xx年收入總額626797.2元，支出總額626797.2元；20xx年收入總額567455.88元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少59341.32元，支出比xx年減少59341.32元。主要是20xx年專項(xiàng)資金開(kāi)支減少所產(chǎn)生的。
(三)三公經(jīng)費(fèi)支出情況：三公經(jīng)費(fèi)支出4923元，比20xx年減少189元。
部門決算分析報(bào)告 12
根據(jù)上級(jí)文件精神，我單位根據(jù)本年度單位財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況，及時(shí)編制了20xx年度部門決算報(bào)表。現(xiàn)將本部門決算分析如下：
一、部門基本情況
1.單位(部門)職能
xx區(qū)財(cái)政局的職能是編制年度預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；管理公共支出；管理社會(huì)保障支出；負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告工作；擬定和執(zhí)行政府采購(gòu)政策；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督會(huì)計(jì)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財(cái)稅方針政策、法律法規(guī)的執(zhí)行情況；制度財(cái)政科學(xué)研究和教育規(guī)劃等。
2.機(jī)構(gòu)情況及增減變動(dòng)原因
20xx年末單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)91個(gè)，分別為行政單位45戶、事業(yè)單位46戶，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)比去年減少3戶，減少3戶，減少學(xué)校三所，二十六中，林場(chǎng)小學(xué)，xx區(qū)豐登鎮(zhèn)閱海小學(xué)。
3.人員情況及增減變動(dòng)原因
20xx年末共有財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)4691人，其中在職人員3731人，減少原因是二十六中教師整體移交銀川市；其他人員中部分復(fù)轉(zhuǎn)軍人辭職。行政人員506人，；事業(yè)人員1739人；離休人員6人；退休人員954人，增加退休人員43人。
二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析
1.收入支出結(jié)構(gòu)分析
本年收入總額272217.74萬(wàn)元，其中財(cái)政撥款收入230747.15萬(wàn)元、事業(yè)收入794.14萬(wàn)元、其他收入分別為30478.84萬(wàn)元。
本年支出總額278826.41萬(wàn)元，其中基本支出38362.52萬(wàn)元、項(xiàng)目支出240463.9萬(wàn)元。
2.收入支出與預(yù)算對(duì)比分析
(1)預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項(xiàng)目逐相對(duì)比
(2)差異原因分析
20xx年部門預(yù)算安排收入31312.08萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款31282.08萬(wàn)元，納入預(yù)算管理收入30萬(wàn)元。20xx年部門決算比部門預(yù)算增加240905.66萬(wàn)元，其中納入預(yù)算管理資金增加32466.92萬(wàn)元，行政性預(yù)算外收入沒(méi)有發(fā)生，使預(yù)算外收入減少。
20xx年部門預(yù)算安排支出278826.41萬(wàn)元，其中基本支出38362.52萬(wàn)元，項(xiàng)目支出240463.9萬(wàn)元，20xx年部門決算比部門預(yù)算總支出增加247514.33萬(wàn)元，其中項(xiàng)目支出增加234467.29萬(wàn)元。
人員支出增加原因：20xx年工資調(diào)資及補(bǔ)發(fā)工資，增加人員工資、一次性獎(jiǎng)金、滾動(dòng)工資等原因。對(duì)個(gè)人家庭補(bǔ)助支出增加變動(dòng)原因是退休人員增加；公用支出增加原因是財(cái)政收入增加。
3.收入支出與上年度對(duì)比分析
(1)與上年度各項(xiàng)收入支出的對(duì)比分析
4.年末收支結(jié)余情況分析
(1)分單位收支結(jié)余情況
20xx年末收支結(jié)余為62655.41萬(wàn)元，其中，基本支出節(jié)余為3156.26萬(wàn)元；項(xiàng)目支出節(jié)余59499.15萬(wàn)元。
(2)重點(diǎn)分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況及結(jié)余原因
年末項(xiàng)目支出結(jié)余59499.15萬(wàn)元，其中主要結(jié)余為：財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)余16,656.05萬(wàn)元。結(jié)余內(nèi)容為：其中其他法院結(jié)余174.74萬(wàn)元；城管局結(jié)余297.73萬(wàn)元；普通教育結(jié)余1,137.60萬(wàn)元；其他文化支出結(jié)余136.00萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)結(jié)余1,171.91萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生結(jié)余1,017.06萬(wàn)元；城市社區(qū)事務(wù)結(jié)余24,815.86萬(wàn)元；農(nóng)林水事務(wù)結(jié)余2,060.42萬(wàn)元；住房保證結(jié)余495.15萬(wàn)元。
5.資產(chǎn)負(fù)債情況分析
計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和增減變動(dòng)原因分析，重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)情況及原因。
20xx年末單位資產(chǎn)總值為258583.06萬(wàn)元，負(fù)債總值為79507.05萬(wàn)元，在資產(chǎn)總值中，流動(dòng)資產(chǎn)為142230.53萬(wàn)元，固定資產(chǎn)42227.10萬(wàn)元；在負(fù)債中：流動(dòng)負(fù)債為78490.63萬(wàn)元，年末凈資產(chǎn)為179076.01萬(wàn)元，其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比較合理。
三、20xx年度取得的主要事業(yè)成效
(一)加大財(cái)源建設(shè)力度，著力在提升收入質(zhì)量上實(shí)現(xiàn)新突破。
一是積極應(yīng)對(duì)財(cái)稅體制改革。爭(zhēng)取和掌握在推進(jìn)財(cái)稅體制改革、建立現(xiàn)代財(cái)政制度工作中的主動(dòng)權(quán)。圍繞建立事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度，早作應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，特別是針對(duì)"營(yíng)改增"改革擴(kuò)面及消費(fèi)稅政策調(diào)整早作收入的應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。二是加強(qiáng)綜合治稅力度。積極協(xié)助國(guó)稅、地稅部門，分企業(yè)、分項(xiàng)目、分稅種，掌握全面的稅源分布情況，特別是加強(qiáng)房地產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)稅源動(dòng)態(tài)監(jiān)控。堅(jiān)持依法治稅，完善稅源間接控管模式，加強(qiáng)稅收征管，確保稅收收入及時(shí)足額入庫(kù)。加強(qiáng)稅務(wù)、工商、國(guó)控公司等部門的信息共享和征管協(xié)作，切實(shí)提高征管效率，做到應(yīng)收盡收。三是緊抓"一路一帶"戰(zhàn)略和"兩區(qū)"建設(shè)，協(xié)同其他業(yè)務(wù)部門積極爭(zhēng)取項(xiàng)目資金。四是落實(shí)積極的財(cái)政政策，扶持轄區(qū)企業(yè)發(fā)展壯大。通過(guò)小額擔(dān)保、財(cái)政補(bǔ)助等方式，推進(jìn)工業(yè)企業(yè)"百家成長(zhǎng)千家培育工程"，大力幫扶中小微企業(yè)，努力培植財(cái)源。
(二)加大支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度，著力在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提質(zhì)增效升級(jí)上實(shí)現(xiàn)新突破。
保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。積極籌措資金，大力推進(jìn)閱海灣中央商務(wù)區(qū)、銀川科技園建設(shè)，促進(jìn)西北能源大廈、銀泰中心等項(xiàng)目建設(shè)，全力支持棚戶區(qū)建設(shè)及舊城改造工程、"美麗回鄉(xiāng)"等項(xiàng)目；推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。按照"園區(qū)擴(kuò)張、產(chǎn)業(yè)優(yōu)化、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、效益提升"四項(xiàng)重點(diǎn)，推進(jìn)新型工業(yè)化進(jìn)程，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的`內(nèi)生動(dòng)力。安排企業(yè)扶持資金500萬(wàn)元，大力扶持中小微企業(yè)發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷注入新活力；認(rèn)真落實(shí)國(guó)家結(jié)構(gòu)性減稅政策，減輕中小微企業(yè)稅負(fù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。
(三)加大民生保障力度，著力在優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)上實(shí)現(xiàn)新突破。
按照"保證重點(diǎn)、嚴(yán)控一般、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高效益"的指導(dǎo)思想，合理安排支出，著力解決群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題。一是支持教育文化科技事業(yè)發(fā)展。實(shí)施銀川十三中、xx區(qū)八小、九小等新建續(xù)建項(xiàng)目，完成"三通兩平臺(tái)"建設(shè)，鞏固義務(wù)教育均衡發(fā)展成果，實(shí)現(xiàn)教育投入"三個(gè)增長(zhǎng)"；完善文化藝術(shù)館、圖書館設(shè)施配置，大力開(kāi)展群眾文化體育活動(dòng)，不斷提升公共文化服務(wù)質(zhì)量。二是完善城鄉(xiāng)公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)。大力推進(jìn)"先住院后付費(fèi)"診療模式，繼續(xù)推行衛(wèi)生院門診包干付費(fèi)、住院病種付費(fèi)、慢病定點(diǎn)定額付費(fèi)試點(diǎn)工作，有效緩解城鄉(xiāng)群眾"看病難、看病貴"問(wèn)題。深入推進(jìn)孕前優(yōu)生健康檢查、出生缺陷篩查、優(yōu)生五項(xiàng)病毒檢查，進(jìn)一步提高重點(diǎn)人群檢查率。三是認(rèn)真做好財(cái)政惠農(nóng)富農(nóng)工作。積極申請(qǐng)一事一議獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目、為民服務(wù)和發(fā)展專項(xiàng)資金。認(rèn)真做好糧食直補(bǔ)、大中型水庫(kù)移民補(bǔ)助等工作，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展。四是做好社會(huì)保障工作，筑牢社會(huì)保障"兜底"網(wǎng)。保障城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助，優(yōu)撫安置、社會(huì)救助、居家養(yǎng)老服務(wù)、創(chuàng)業(yè)就業(yè)等工作的資金需求。五是支持社會(huì)管理等事業(yè)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。鞏固"全國(guó)文明城市"成果，提高城市綜合水平。強(qiáng)化生態(tài)保護(hù)和湖泊濕地及城市主干道沿線園林的大綠化、大整治，打造宜居城市核心生態(tài)區(qū)。提升社會(huì)綜合治理能力和治理體系現(xiàn)代化水平，大力推進(jìn)勞動(dòng)保障監(jiān)察"兩網(wǎng)化"及安全監(jiān)督管理工作。
(四)加大財(cái)政創(chuàng)新力度，著力在精細(xì)化管理上實(shí)現(xiàn)新突破。
一是進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算管理制度改革。貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》，依法理財(cái)，強(qiáng)化預(yù)算約束力。健全政府預(yù)算體系，實(shí)行"全口徑"財(cái)政預(yù)算管理。積極盤活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，打造"法制財(cái)政"；二是加大信息公開(kāi)力度。按照相關(guān)法律法規(guī)要求，擴(kuò)大預(yù)決算公開(kāi)范圍，進(jìn)一步細(xì)化公開(kāi)內(nèi)容，全面推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算和"三公"經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息公開(kāi)，打造"陽(yáng)光財(cái)政"。三是加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付改革，清理規(guī)范財(cái)政專戶管理，理順資金撥付流程，深化公務(wù)卡改革，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，擴(kuò)大集中支付面。四是規(guī)范政府招標(biāo)采購(gòu)行為，嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》和《xx區(qū)政府采購(gòu)管理辦法》，規(guī)范采購(gòu)程序，提高資金使用效益。五是加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理。防止國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值升值。六是推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督管理改革。健全財(cái)政"大監(jiān)督"體系，逐步建立"全員參與、全程控制、全面覆蓋、全部關(guān)聯(lián)"的財(cái)政監(jiān)督管理機(jī)制。完善"預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用"的財(cái)政績(jī)效管理機(jī)制，增強(qiáng)財(cái)政資金的安全性、績(jī)效性。七是推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)及公車改革。按照國(guó)家、區(qū)市要求，有序開(kāi)展養(yǎng)老保險(xiǎn)及公車改革工作。
1、地方財(cái)政總收入是指地方財(cái)政年度收入，是最大統(tǒng)計(jì)口徑的財(cái)政收入，主要包括地方公共財(cái)政預(yù)算收入(公共財(cái)政預(yù)算收入)、區(qū)市專項(xiàng)補(bǔ)助收入、體制補(bǔ)助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)和基金預(yù)算收入。
2、地方公共財(cái)政預(yù)算收入是指政府憑借國(guó)家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，主要包括地方所屬的各項(xiàng)稅收收入和非稅收入。
3、體制補(bǔ)助收入是指上級(jí)財(cái)政按財(cái)政體制規(guī)定或因?qū)ｍ?xiàng)需要，給本級(jí)財(cái)政的補(bǔ)助，包括稅收返還補(bǔ)助、體制補(bǔ)助、專項(xiàng)補(bǔ)助和臨時(shí)補(bǔ)助等收入。
4、基金預(yù)算收入是指按規(guī)定收取、轉(zhuǎn)入或通過(guò)當(dāng)年財(cái)政安排，由財(cái)政管理并具有指定用途的政府性基金以及原屬預(yù)算外的地方財(cái)政稅費(fèi)附加收入。
5、專項(xiàng)補(bǔ)助收入是指上級(jí)財(cái)政為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策及事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)而設(shè)立的補(bǔ)助資金，重點(diǎn)用于各類事關(guān)民生的公共服務(wù)領(lǐng)域。地方財(cái)政需按規(guī)定用途使用資金。
6、非稅收入是指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是財(cái)政收入的重要組成部分。
7、地方財(cái)政總支出是指地方政權(quán)為行使其職能，對(duì)籌集的財(cái)政資金進(jìn)行有計(jì)劃的分配使用的總稱。包括地方公共財(cái)政預(yù)算支出、基金預(yù)算支出和上解支出。
8、地方公共財(cái)政預(yù)算支出是指地方財(cái)政部門對(duì)集中的地方財(cái)政公共預(yù)算收入有計(jì)劃地分配和使用而安排的支出。
9、變動(dòng)預(yù)算是指地方財(cái)政本年度預(yù)算數(shù)、體制補(bǔ)助收入以及某時(shí)點(diǎn)累計(jì)所收到的轉(zhuǎn)移支付資金的總和。
10、基金預(yù)算支出是指財(cái)政預(yù)算部門用基金預(yù)算收入安排的具有指定用途的支出。
11、上解支出是指按照現(xiàn)行分稅制體制要求，下級(jí)財(cái)政部門將本年度的財(cái)政收入上解至上一級(jí)的財(cái)政部門的資金。
12、轉(zhuǎn)移支付是指各級(jí)政府之間為解決財(cái)政失衡而通過(guò)一定的形式和途徑轉(zhuǎn)移財(cái)政資金的活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)各地公共服務(wù)水平的均等化為主旨，而實(shí)行的一種財(cái)政資金轉(zhuǎn)移或財(cái)政平衡制度。
部門決算分析報(bào)告 13
20xx年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作會(huì)議今天順利召開(kāi)了，回顧過(guò)去一年的工作，同志們?cè)跁?huì)計(jì)工作崗位上默默奉獻(xiàn)，不計(jì)個(gè)人得失，為我局經(jīng)濟(jì)工作做出了自己的貢獻(xiàn)。現(xiàn)就財(cái)務(wù)工作在這里講以下四個(gè)方面的意見(jiàn)。
一、會(huì)計(jì)的基本職能得到進(jìn)一步加強(qiáng)
自從水管單位實(shí)行報(bào)賬制以來(lái)，在各單位財(cái)務(wù)人員的共同努力和管理局精心指導(dǎo)下，報(bào)賬管理工作積極穩(wěn)妥、有條不紊的開(kāi)展了起來(lái)，使會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)一步規(guī)范，確保了核算口徑的統(tǒng)一，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量有了很大提高，同進(jìn)也滿足了財(cái)政部門對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作的要求，電算化由報(bào)賬前的20%提高到現(xiàn)在的90%，這是充分利用原有資源使會(huì)計(jì)電算化工作得到了質(zhì)的飛躍。
對(duì)于固定資產(chǎn)的購(gòu)買與處置實(shí)行報(bào)告和批準(zhǔn)制度，進(jìn)一步完善了程序，合理配置了各種資源。在工資不斷上漲和收入水平基本不變的矛盾下，為了維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這無(wú)疑是一種有效的管理手段。
在計(jì)劃編制上，統(tǒng)一了口徑，更加切合實(shí)際，每年制定的經(jīng)營(yíng)收支計(jì)劃，人員經(jīng)費(fèi)是按照市人事局的批復(fù)編制和人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制的，操作性很強(qiáng)。在公用經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、醫(yī)保費(fèi)的使用和管理上，按照市上有關(guān)部門的規(guī)定列支，養(yǎng)老金、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提與繳納上堅(jiān)決執(zhí)行市上有關(guān)規(guī)定，確保了核算口徑一致，計(jì)提與繳納標(biāo)準(zhǔn)一致，從而使會(huì)計(jì)核算工作更加規(guī)范。
會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。對(duì)報(bào)賬單位由原來(lái)的事后審計(jì)監(jiān)督提高到了現(xiàn)在的事中監(jiān)督，也就是在日常報(bào)賬時(shí)對(duì)手續(xù)不完善的及時(shí)完善，不合理的支出及時(shí)發(fā)現(xiàn)予以改正，在個(gè)別重大活動(dòng)的開(kāi)支上已經(jīng)實(shí)施了事前監(jiān)督，例如局機(jī)關(guān)采暖煤的采購(gòu)，由機(jī)關(guān)辦公室、監(jiān)察室、審計(jì)科等部門組成招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，共同進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，商議中標(biāo)價(jià)格，最后通過(guò)公開(kāi)竟標(biāo)，由報(bào)價(jià)最低的且按招投標(biāo)有并規(guī)定取合理中標(biāo)價(jià)。
對(duì)重點(diǎn)工程資金能夠會(huì)同工程科及時(shí)檢查，核實(shí)工程量。
通過(guò)以上努力，不但使會(huì)計(jì)基本職能得到進(jìn)行一步加強(qiáng)，而且也對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化起到了積極促進(jìn)作用。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)
1、要不斷學(xué)習(xí)專業(yè)文化知識(shí)，也要學(xué)習(xí)社會(huì)知識(shí)，在提高業(yè)務(wù)技能的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)個(gè)人文化底蘊(yùn)。
2、要不斷學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、政策法規(guī)，提高法制觀念。
3、要學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，正確處理利益和制度要求的關(guān)系，遇事不推諉，矛盾不上交，這樣才能做好“五種人”，即做一個(gè)法規(guī)法紀(jì)上的明白人，執(zhí)行規(guī)章制度上的鐵面人，為職工服務(wù)的熱心人，財(cái)經(jīng)手續(xù)上的清白人，各級(jí)組織的放心人。
三、加強(qiáng)會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育，造就一支過(guò)硬的會(huì)計(jì)隊(duì)伍
在現(xiàn)階段，會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的主要內(nèi)容是：愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信，廉潔自律、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)、依法辦事與保守秘密等十項(xiàng)內(nèi)容。
按照事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革要求和我局實(shí)際情況，一崗多責(zé)是大勢(shì)所趨，作為財(cái)務(wù)工作者，要摒棄認(rèn)為自己的財(cái)務(wù)工作是額外工作這種思想，我們要看到改革已經(jīng)進(jìn)行，特別是在會(huì)計(jì)隊(duì)伍的崗位轉(zhuǎn)換在我局已經(jīng)實(shí)施，管理局也殷切希望財(cái)務(wù)工作者通過(guò)自己的學(xué)習(xí)和努力，按照崗位轉(zhuǎn)換條件的要求，提高自己的業(yè)務(wù)技能，同時(shí)也能享受應(yīng)有的工資待遇。
愛(ài)崗敬業(yè)是會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的首條要求，愛(ài)崗就是熱愛(ài)自己的工作崗位，熱愛(ài)本職工作。
敬業(yè)就是用一種嚴(yán)肅的態(tài)度對(duì)待自己的工作，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，忠于職守，盡職盡責(zé)。在我們的實(shí)際工作中，存在著愛(ài)崗不敬業(yè)的現(xiàn)象，不敬業(yè)的原因在于對(duì)所從事的職業(yè)認(rèn)識(shí)不夠，態(tài)度不端，工資待遇分配不公，集中表現(xiàn)在“懶”“惰”“拖”的不良行為，給會(huì)計(jì)職業(yè)及聲譽(yù)造成不良影響。
敬業(yè)精神是一切行業(yè)或職業(yè)的職業(yè)道德和職業(yè)操守的最基本的規(guī)范，是全部職業(yè)規(guī)范的核心，在某種程度上講，敬業(yè)就是愛(ài)已，不敬重本職工作的人根本談不上文明服務(wù)。“敬業(yè)”的基石是“愛(ài)崗”，會(huì)計(jì)人員如果沒(méi)有敬業(yè)精神，就做不到刻苦耐勞，兢兢業(yè)業(yè)，不刻苦鉆研業(yè)務(wù)，就無(wú)法具備與其職務(wù)相對(duì)稱的`業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力，更談不上維護(hù)國(guó)家和單位的利益，因此愛(ài)崗和敬業(yè)是緊密聯(lián)系在一起的。
愛(ài)崗和敬業(yè)的基本要求是對(duì)國(guó)家負(fù)責(zé)，對(duì)債權(quán)人和投資者負(fù)責(zé)，對(duì)單位負(fù)責(zé)。在具體工作中要做到“勤學(xué)”“勤練”“勤思”。對(duì)于會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的其它要求在此我就不再多講了，希望在座的各位能夠?qū)φ找螅倪M(jìn)自己的工作作風(fēng)，干好單位事情，走好自己人生的每一步。
四、今后財(cái)務(wù)工作的意見(jiàn)
1、提高認(rèn)識(shí)，不斷增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，開(kāi)源與節(jié)流并舉，要牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的觀念。在現(xiàn)階段，我局鋼性支出與收入不確定性因素將會(huì)長(zhǎng)期存在，為了確保全局職工正常薪酬的及時(shí)到位和工程正常運(yùn)轉(zhuǎn)，管理局做了大量的工作，付出了艱辛的努力，希望大家能夠相互理解，不要站在局部認(rèn)為這是應(yīng)得的，那是應(yīng)拿的，我們要想一想，應(yīng)得應(yīng)拿的錢從哪里來(lái)？我們只有從點(diǎn)滴做起，干好自己應(yīng)干的事，多收一分算一分，積少成多，同時(shí)也為爭(zhēng)取外部投資創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。
2、財(cái)務(wù)工作是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，財(cái)會(huì)工作也是處理各個(gè)方面關(guān)系的紐帶，因此財(cái)務(wù)工作是馮家山水庫(kù)管理局工作的重要組成部分。
人為生計(jì)而工作，只有通過(guò)努力工作才能改善自己的生活條件，這是不辯的事實(shí)，因此做為財(cái)務(wù)工作者，要理好單位的每一分錢，協(xié)調(diào)處理好每一件事，多、快、好、省去干事，這樣我們的績(jī)效工資才能有所保障。
3、財(cái)務(wù)人員的工作要持之以恒，堅(jiān)持公平公正，遵章守規(guī)去辦事，不要為了一已私利喪失原則，不要為了蠅頭小利喪失做人的原則。財(cái)務(wù)工作也是廉政建設(shè)的“前哨”，要做到按章辦事，實(shí)事求是，公正透明，弘揚(yáng)正氣，自覺(jué)抵制社會(huì)不良風(fēng)氣的侵蝕，創(chuàng)造性地開(kāi)展財(cái)務(wù)工作。
最后我有兩個(gè)祝愿，一是祝愿在大家的共同努力下，20xx年度會(huì)計(jì)決算工作圓滿成功，二是在雙節(jié)來(lái)臨之際，祝同志們節(jié)日愉快，身體健康，合家幸福。
部門決算分析報(bào)告 14
一、基本情況
慶安縣20xx年治綜合治理面積2364hm2，涉及2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，包括楊寶珠、邵維田2條小流域。
二、主要建設(shè)內(nèi)容
20xx年完成綜合治理面積2364 hm2，完成治理任務(wù)100%。其中：坡改梯74.18 hm2，地埂植物帶518.21 hm2，封禁治理19.84 hm2,水土保持林60.18 hm2，改壟1691.84 hm2，完成小型水利水保工程：谷坊770m，作業(yè)路4.8kkm，跌水13座，過(guò)路涵3座，削坡2.4萬(wàn)m3，溝頭防護(hù)8處。
三、資金計(jì)劃指標(biāo)
(一)資金計(jì)劃
20xx年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)東北黑土區(qū)水土流失重點(diǎn)治理工程總投資525萬(wàn)元，其中中央財(cái)政投資350萬(wàn)元，地方財(cái)政資金140萬(wàn)元，自籌資金35萬(wàn)元。
(二)資金完成
我縣完成總投資525萬(wàn)元，其中，中央財(cái)政資金350萬(wàn)元，地方財(cái)政資金140萬(wàn)元，群眾投工投勞折資35萬(wàn)元。
四、資金使用情況
慶安縣xx年農(nóng)業(yè)發(fā)水保項(xiàng)目完成資金490萬(wàn)元，其中完成中央財(cái)政資金350萬(wàn)元，地方財(cái)政資金140萬(wàn)元資金使用情況如下：
1、工程建設(shè)費(fèi)482.87萬(wàn)元，其中梯田支出資金128.40萬(wàn)元，地埂生物帶支出資金104.88萬(wàn)元，改壟支出資金101.43萬(wàn)元，封禁治理8.49萬(wàn)元,水保林支出資金45.66萬(wàn)元，削坡支出資金7.99萬(wàn)元，溝頭埂支出資金0.47萬(wàn)元，谷坊支出資金24.09萬(wàn)元，作業(yè)路支出資金9.55萬(wàn)元，有基涵支出資金13.62萬(wàn)元；跌水36.29萬(wàn)元，流域碑2萬(wàn)元。
2、獨(dú)立費(fèi)用42.13萬(wàn)元。
五、資金管理情況
在資金管理上，全部按照《農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)資金管理辦法》、《黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金報(bào)賬實(shí)施辦法》的規(guī)定執(zhí)行，資金納入專戶、專人、專帳統(tǒng)一管理。工程階段性完成后，由承包單位填報(bào)"黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請(qǐng)表"，提請(qǐng)水務(wù)局和農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行階段性驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格后，按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度撥付工程款項(xiàng)。工程完工后，由承包單位及時(shí)編制項(xiàng)目工程決算，水務(wù)局報(bào)請(qǐng)農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行工程驗(yàn)收，依據(jù)"黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請(qǐng)表"，進(jìn)行完工工程財(cái)務(wù)結(jié)算。縣級(jí)農(nóng)發(fā)辦應(yīng)預(yù)留工程合同金額的10%工程質(zhì)量保證金。待項(xiàng)目運(yùn)行期滿，經(jīng)相關(guān)人員驗(yàn)收后，視運(yùn)行情況及時(shí)清理結(jié)算。
在資金使用上，做到"三個(gè)保證"。
第一，保證全面建立起嚴(yán)密的.農(nóng)發(fā)資金運(yùn)行制度。凡是財(cái)政資金全部實(shí)施轉(zhuǎn)帳制，由縣開(kāi)發(fā)辦統(tǒng)一管理。實(shí)現(xiàn)"專戶儲(chǔ)存、專人管理、專賬核算、專款專用"，按項(xiàng)目支付，做到了帳據(jù)相符、帳物相符、帳帳相符。
第二，保證自籌資金足額到位。項(xiàng)目區(qū)定期向開(kāi)發(fā)辦報(bào)帳，鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)專戶、專人、專帳管理，做到按項(xiàng)目籌集、按項(xiàng)目建設(shè)支付、按實(shí)際支付入帳。
第三，保證定期對(duì)農(nóng)發(fā)資金進(jìn)行審計(jì)。為了加強(qiáng)農(nóng)發(fā)資金管理、使之按項(xiàng)目支付、合理投放、要采取按項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，跟蹤問(wèn)效，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正就地解決。
該項(xiàng)目現(xiàn)已全部竣工，財(cái)務(wù)決算已完畢，該項(xiàng)目資金無(wú)超范圍使用、截留、擠占和挪用等問(wèn)題，也無(wú)擅自改變建設(shè)內(nèi)容、串項(xiàng)或搞計(jì)劃外工程行為。
部門決算分析報(bào)告 15
根據(jù)財(cái)政部的統(tǒng)一部署，浙江專員辦就地開(kāi)展了檢查，下發(fā)了處理決定，并督促落實(shí)被查單位積極整改。
一、多措并舉，明確整改要求
一是要求地方財(cái)政部門向本級(jí)政府和黨委匯報(bào)檢查問(wèn)題的整改情況。
二是明確預(yù)算公開(kāi)完整性、細(xì)化程度、及時(shí)性以及公開(kāi)渠道等基本要求。
三是安排專人定期跟蹤、及時(shí)了解相關(guān)部門整改情況。
二、突出重點(diǎn)，分類推進(jìn)整改
一是充分發(fā)揮地方黨委、政府的主導(dǎo)作用，將檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題向各省黨委政府進(jìn)行通報(bào)，引起重視。
二是充分發(fā)揮地方財(cái)政部門牽頭作用，在整改自身問(wèn)題的同時(shí)，由其牽頭督促其他部門落實(shí)整改處理決定，整體推進(jìn)地方預(yù)決算公開(kāi)工作。
三是重點(diǎn)關(guān)注公開(kāi)意識(shí)比較薄弱、公開(kāi)程度滯后的部門，督促其嚴(yán)格按照要求整改落實(shí)。
三、持續(xù)跟蹤，規(guī)范公開(kāi)機(jī)制
一是梳理省本級(jí)、杭州等市、縣政府、相關(guān)部門和單位的整改落實(shí)和問(wèn)責(zé)處理情況，建立整改檔案。
二是持續(xù)跟蹤未按規(guī)定時(shí)限、要求公開(kāi)的部門，及時(shí)采取措施，將督促整改工作一抓到底、落到實(shí)處。
三是通過(guò)檢查，促進(jìn)浙江省建立《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)工作的'實(shí)施意見(jiàn)》(省委已批準(zhǔn)立項(xiàng))，進(jìn)一步規(guī)范全省的預(yù)決算信息公開(kāi)工作機(jī)制。預(yù)決算公開(kāi)自查報(bào)告根據(jù)《河南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展全省預(yù)決算公開(kāi)情況專項(xiàng)檢查的通知》要求，焦作市財(cái)政局啟動(dòng)了全市預(yù)決算公開(kāi)情況專項(xiàng)檢查工作。本次檢查時(shí)間為10月28日至11月20日，由市財(cái)政監(jiān)督檢查局牽頭，組成2個(gè)檢查組對(duì)全市各縣市區(qū)預(yù)決算公開(kāi)情況進(jìn)行檢查。這次檢查采取下查一級(jí)的方式進(jìn)行，全面檢查新《預(yù)算法》頒布以來(lái)各縣市區(qū)政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi)情況。檢查只針對(duì)20xx年預(yù)算和20xx年決算公開(kāi)情況，不溯及以前年度。檢查內(nèi)容包括：
一是及時(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)決算是否在批準(zhǔn)(批復(fù))后20日內(nèi)向社會(huì)公開(kāi)，預(yù)決算公開(kāi)工作是否10月31日前全部完成。
二是完整性。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)同級(jí)人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算報(bào)告、報(bào)表以及相關(guān)說(shuō)明是否全部公開(kāi)。政府預(yù)決算公開(kāi)內(nèi)容是否包括公共財(cái)政收支預(yù)決算、政府性基金收支預(yù)決算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)決算；是否除涉密部門外，所有使用財(cái)政撥款的部門都公開(kāi)了部門預(yù)決算；是否將同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)決算表全部公開(kāi)。各級(jí)、各部門是否公開(kāi)本級(jí)、本部門“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)決算總額和分項(xiàng)數(shù)額。
三是詳細(xì)程度。重點(diǎn)關(guān)注各級(jí)政府和部門預(yù)決算是否全部公開(kāi)到支出功能分類項(xiàng)級(jí)科目(涉密內(nèi)容除外)；一般公共預(yù)算基本支出是否已經(jīng)按經(jīng)濟(jì)分類公開(kāi)；是否將“公務(wù)用車購(gòu)置和運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化公開(kāi)為“公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)”和“公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)”；“三公”經(jīng)費(fèi)決算公開(kāi)是否細(xì)化說(shuō)明因公出國(guó)(境)團(tuán)組數(shù)及人數(shù)，公務(wù)用車購(gòu)置數(shù)及保有量，國(guó)內(nèi)公務(wù)接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費(fèi)總額；是否對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算增減變化原因進(jìn)行說(shuō)明。
四是其他。關(guān)注是否在同級(jí)政府或財(cái)政部門門戶網(wǎng)站上設(shè)立預(yù)決算公開(kāi)專欄，匯總集中公開(kāi)政府預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等內(nèi)容；各級(jí)財(cái)政部門是否建立預(yù)決算公開(kāi)定期統(tǒng)計(jì)和匯總上報(bào)制度等。
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