集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)報(bào)告
集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)報(bào)告
一、資金管理原則
公司對(duì)資金實(shí)行“集中管理、統(tǒng)籌調(diào)度、有償使用”的原則。所屬各分公司（項(xiàng)目部）向公司申請(qǐng)預(yù)借或占用的資金實(shí)行有償使用的原則，由公司財(cái)務(wù)部按程序報(bào)批并辦理?yè)芨妒掷m(xù)。
二、資金管理模式
銀行信息集中、賬戶分級(jí)管理的模式。所有賬戶及存款信息必須在公司得到反映，在資金的調(diào)度管理上實(shí)行公司和分公司（項(xiàng)目部）兩級(jí)管理。
三、資金管理部門
公司財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司和分公司（項(xiàng)目部）資金的歸集、調(diào)配、借貸、結(jié)算及日常業(yè)務(wù)管理和指導(dǎo)。
四、資金的管理
（一）內(nèi)部資金的管理：
1、設(shè)立銀行賬戶的規(guī)定：所有單位應(yīng)在公司指定的招商銀行開立結(jié)算賬戶。原有的帳戶僅可保留退休職工工資發(fā)放的賬戶，其他賬戶必須一律注銷。
2、資金限額：允許保留的舊賬戶金額上限不得超過5萬(wàn)元，違者公司將該記錄納入年度考核，并對(duì)責(zé)任人按照《水務(wù)建設(shè)工程公司責(zé)任追究制度》進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
因特殊情況需要在其他銀行開立賬戶時(shí)，必須報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部簽署意見，然后按規(guī)定程序報(bào)財(cái)務(wù)分管經(jīng)理和企業(yè)法人代表審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開立相應(yīng)賬號(hào)，賬號(hào)開立3個(gè)工
作日內(nèi)必須將開戶全稱、開戶行、賬號(hào)等相關(guān)資料報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。
3、信息管理：公司所轄單位的賬戶納入網(wǎng)上銀行賬戶管理，所有會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)信息除必須使用統(tǒng)一財(cái)務(wù)軟件以外，還必須依靠網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)接受公司的即時(shí)監(jiān)督。
（二）外部資金的籌集和收回：
1、外部資金籌集原則：公司統(tǒng)一申報(bào)授權(quán)，適度調(diào)控。未經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，禁止任何單位以任何借口和方式自行籌措和募集資金。
2、外部資金的籌集由公司財(cái)務(wù)部具體管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金供求狀況，負(fù)責(zé)銀行授信的申請(qǐng)、資金的籌集、歸還、保函和信貸證明的開立等。
3、公司所接工程，凡應(yīng)交公司的稅金和按比例計(jì)算的應(yīng)收管理費(fèi)等，按照“一一對(duì)應(yīng)”的支付原則辦理，即公司每撥付分公司一筆工程款時(shí)，分公司必須上交公司規(guī)定金額相對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)及稅金。逾期不交的或繳納金額低于規(guī)定金額的，公司財(cái)務(wù)部將直接在下次工程款支付中加計(jì)扣除。
4、水務(wù)集團(tuán)內(nèi)部基建部、報(bào)裝辦和消防工程，各分公司不得到業(yè)主方自行直接收取工程款，應(yīng)由工程公司統(tǒng)一集中收款后扣除稅金及管理費(fèi)后下?lián)芙o各分公司。
5、水務(wù)集團(tuán)以外市內(nèi)外自接工程的收款的權(quán)限必須在與分公司（或項(xiàng)目部）簽訂的合同中加以明確，由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，報(bào)分管經(jīng)理進(jìn)行審批；特殊情況若合同中未明確，必須由總經(jīng)理
授權(quán)后，分公司或外地項(xiàng)目部方可自行收款。
（三）內(nèi)部資金的調(diào)度：
1、各單位資金的調(diào)配：公司各單位之間不允許直接進(jìn)行資金調(diào)配，或支付本項(xiàng)目以外的款項(xiàng)。各單位有資金需求時(shí)，首先應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部提出調(diào)劑款申請(qǐng)，按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，批準(zhǔn)后由公司內(nèi)部調(diào)劑解決。
2、各單位禁止因私將公款借與個(gè)人。
3、招投標(biāo)資金占用：其資金占用費(fèi)本著“誰(shuí)主張、誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔(dān)”的原則明確如下
各分公司自營(yíng)的投標(biāo)項(xiàng)目所發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用，由各分公司自行承擔(dān)。經(jīng)營(yíng)公司投標(biāo)發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用，原則上中標(biāo)合同簽訂之前由經(jīng)營(yíng)公司承擔(dān)；中標(biāo)之后由具體實(shí)施單位承擔(dān)。
4、公司臨時(shí)調(diào)撥的已經(jīng)明確款項(xiàng)用途的專項(xiàng)資金，必須保證專款專用，嚴(yán)禁以任何理由擠占挪用，并且該款項(xiàng)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)支付后3個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)公司財(cái)務(wù)部。
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