關(guān)于區(qū)政審計(jì)的計(jì)劃

關(guān)于區(qū)政審計(jì)的計(jì)劃

　　(一)區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)審計(jì)政府性基金預(yù)算、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付及預(yù)算外資金管理和使用情況，了解區(qū)級(jí)預(yù)算的完整性，揭示預(yù)算管理中的問題，了解預(yù)算管理的規(guī)范性情況，關(guān)注民生發(fā)展、資源環(huán)境保護(hù)、社會(huì)事務(wù)管理等政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，關(guān)注財(cái)政資金分配的科學(xué)性、使用的合規(guī)性和合法性。通過審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高資金效益，維護(hù)財(cái)政安全，促進(jìn)完善公共財(cái)政體系，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展。(二)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和決算審簽。通過審計(jì)區(qū)國(guó)資委、區(qū)農(nóng)委、區(qū)教育局、區(qū)交通局、區(qū)體育局等5個(gè)單位部門預(yù)算執(zhí)行情況及審簽決算情況，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制的真實(shí)性、合理性，非稅收入、“收支兩條線”資金收繳的及時(shí)性、完整性，預(yù)算支出的規(guī)范性，政府采購(gòu)、公務(wù)卡等改革制度執(zhí)行的規(guī)范性、效率性，專項(xiàng)資金使用的效益性，決算的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，以促進(jìn)部門預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性,增強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力及提高決算管理水平。

　　專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和績(jī)效審計(jì)

　　(一)對(duì)區(qū)教育基本建設(shè)資金使用和管理情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。通過調(diào)查2011、2012兩年度預(yù)算安排基建資金使用和管理情況，重點(diǎn)關(guān)注教育基建資金預(yù)算安排的必要性、科學(xué)性、可行性，項(xiàng)目建設(shè)程序和資金使用的規(guī)范性及項(xiàng)目運(yùn)行的績(jī)效性。通過審計(jì)調(diào)查，揭示項(xiàng)目及資金管理中存在的突出問題，確保教育基建項(xiàng)目及資金使用和管理的真實(shí)性、合法性與效益性。(二)對(duì)區(qū)支農(nóng)專項(xiàng)資金使用管理及績(jī)效情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。通過審計(jì)調(diào)查2011、2012兩年度各項(xiàng)區(qū)級(jí)支農(nóng)專項(xiàng)資金使用和管理情況，重點(diǎn)關(guān)注支農(nóng)專項(xiàng)政策的落實(shí)，支農(nóng)專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和預(yù)算執(zhí)行情況，資金使用和支農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)程序的規(guī)范性。通過審計(jì)，揭示支農(nóng)專項(xiàng)資金使用和管理及項(xiàng)目建設(shè)中的突出問題，進(jìn)一步促進(jìn)完善支農(nóng)惠農(nóng)政策，確保支農(nóng)資金統(tǒng)籌安排更加合理、資金使用效益更加顯著、人民群眾更加滿意。(三)生活垃圾減量化分類處理情況的績(jī)效審計(jì)。圍繞本區(qū)生活垃圾無害化、減量化的總體目標(biāo)，評(píng)價(jià)生活垃圾無害化處置情況，關(guān)注相關(guān)資金籌集、使用及管理的規(guī)范性，項(xiàng)目建設(shè)是否達(dá)到國(guó)家、本市環(huán)保行動(dòng)計(jì)劃及本區(qū)有關(guān)無害化、減量化的要求。通過績(jī)效審計(jì)，加快本區(qū)生活垃圾處理減量化、資源化、無害化步伐，改善城市生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)資源節(jié)約、環(huán)境友好型經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。

　　基本建設(shè)投資審計(jì)

　　(一)重點(diǎn)項(xiàng)目前期動(dòng)遷資金跟蹤審計(jì)。擬開展部分市級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目的前期動(dòng)遷資金跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)動(dòng)拆遷程序及動(dòng)拆遷征收補(bǔ)償方案的合規(guī)性，動(dòng)遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的合法性、合理性與公正性。通過審計(jì)，促進(jìn)項(xiàng)目動(dòng)遷各方加強(qiáng)管理和規(guī)范撥付使用動(dòng)遷資金，確保動(dòng)拆遷工作順利進(jìn)行。(二)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤及竣工決算審計(jì)。擬對(duì)部分政府投資項(xiàng)目開展跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批、招投標(biāo)和承發(fā)包管理、工程質(zhì)量、合同管理、資金管理、物資采購(gòu)、竣工驗(yàn)收等重點(diǎn)環(huán)節(jié)是否規(guī)范，內(nèi)控制度是否健全、有效。通過審計(jì)，揭示糾正政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理中的普遍性、傾向性問題，核減不實(shí)費(fèi)用，促進(jìn)政府投資項(xiàng)目管理水平和投資效益。(三)復(fù)核及抽審社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審價(jià)項(xiàng)目。區(qū)審計(jì)局將根據(jù)造價(jià)金額，對(duì)需要納入社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審價(jià)的區(qū)政府投融資建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)行分級(jí)管理和集中委托（或招標(biāo)委托）。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與政府投融資建設(shè)項(xiàng)目審價(jià)工作的監(jiān)管。通過審計(jì)監(jiān)管，促進(jìn)提高社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審價(jià)質(zhì)量，控制和節(jié)約財(cái)政性建設(shè)資金，進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)運(yùn)作。四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議要求和區(qū)委組織部委托，區(qū)審計(jì)局對(duì)開展部分部門（企業(yè)）領(lǐng)導(dǎo)干部（領(lǐng)導(dǎo)人員）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)被審計(jì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)所在地區(qū)與單位經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及履行職責(zé)情況，關(guān)注貫徹落實(shí)法律法規(guī)和國(guó)家、本市與地方政策規(guī)定、重大經(jīng)濟(jì)決策與執(zhí)行、財(cái)政財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部管理及執(zhí)行及被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部（領(lǐng)導(dǎo)人員）遵守有關(guān)廉政規(guī)定等情況。通過審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部（領(lǐng)導(dǎo)人員）貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，樹立正確政績(jī)觀，提高依法管理經(jīng)濟(jì)的能力和水平，加強(qiáng)干部監(jiān)督管理和黨風(fēng)廉政建設(shè)。

　　配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作

　　根據(jù)市審計(jì)局20xx年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，可能延伸審計(jì)本區(qū)的審計(jì)項(xiàng)目包括：(一)保障性住房建設(shè)的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容：一是城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)目標(biāo)任務(wù)的落實(shí)與完成情況；二是城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)各項(xiàng)資金的籌集、管理和使用情況；三是城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)管理情況；四是保障性住房的分配及后續(xù)管理情況。該項(xiàng)目為市審計(jì)局同步審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，區(qū)審計(jì)局將參與并實(shí)施對(duì)本區(qū)保障性住房建設(shè)的審計(jì)調(diào)查。(二)節(jié)能減排專項(xiàng)資金使用管理情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容：一是節(jié)能減排工作體制、機(jī)制和制度建立健全情況；二是節(jié)能減排措施落實(shí)情況；三是節(jié)能減排專項(xiàng)資金使用管理情況；四是節(jié)能減排工作日常管理情況。(三)土地出讓金收支管理的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容：一是有關(guān)部門是否按照規(guī)定及時(shí)足額征收土地出讓金；二是經(jīng)營(yíng)性土地是否嚴(yán)格按規(guī)定采取了“招拍掛”方式出讓；三是部分已出讓土地是否按規(guī)定使用；四是土地出讓金收入管理使用是否規(guī)范。(四)住宅配套費(fèi)專項(xiàng)資金歸集、使用和管理情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注本區(qū)住宅配套費(fèi)專項(xiàng)資金的歸集、使用和管理政策制度的執(zhí)行情況，住宅配套費(fèi)的足額征收和專款專用情況，住宅配套費(fèi)專項(xiàng)資金使用管理的合規(guī)性、合理性和效益性。區(qū)審計(jì)局將根據(jù)市審計(jì)局的工作要求，督促相關(guān)單位提前自查自糾，健全管理體制機(jī)制，積極參與協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)完成有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。

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