企業國稅自查報告

時間：2023-04-15 15:16:52 報告我要投稿

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企業國稅自查報告

　　在不斷進步的時代，報告十分的重要，報告包含標題、正文、結尾等。那么報告應該怎么寫才合適呢？以下是小編整理的企業國稅自查報告，希望能夠幫助到大家。

企業國稅自查報告

企業國稅自查報告1

　　根據《xx稽查局關于對xx年重點稅源企業分支機構開展稅收自查的通知》的.要求，我公司成立了以主要領導為組長，總會計師、財務部長為副組長、相關部門主要負責人和業務骨干為成員的自查領導小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查，現將有關情況報告如下：

　　一、公司概況

　　我公司于xxx年x月xx日成立，經營范圍：xxxxxxxxxx。企業注冊資本人民幣xxx萬元。

　　公司現有員工xxx人，其中總經理x人，常務副總經理x人，總會計師x人，財務部長x人。管理體制健全規范，財務核算規范。使用公司統一的財務軟件—用友NC（版本），會計政策的選擇（企業會計準則）

　　二、20xx年實際納稅情況

　　1、全年實現營業稅及附加xxxx萬元，其中：（1）營業稅xxxx萬元（服務業營業稅xxxx萬元、裝卸搬運營業稅xxxx萬元）；（2）城建稅xxxx萬元；（3）教育費附加xxxx萬元；（4）地方教育費附加xxx萬元。

　　2、全年實現其他稅金xxxx萬元，其中：（1）印花稅xxxx萬元；（2）房產稅xxxx萬元；（3）土地使用稅xxxx萬元；（4）車船使用稅xxxx萬元；（5）企業所得稅xxx萬元；（6）個人所得稅xxxx萬元。全年實現稅費xxx萬元。

　　三、20xx年實際納稅情況

　　1、全年實現增值稅、營業稅及附加xxx萬元，其中：（1）增值稅xxx萬元（裝卸搬運增值稅）；（2）營業稅xxx萬元（服務業營業稅、裝卸搬運營業稅）；（3）城建稅xxx萬元；（4）教育費附加xxx萬元；（5）地方教育費附加xxx萬元。

　　2、全年實現其他稅金xxx萬元，其中：（1）印花稅xxx萬元；（2）房產稅xxx萬元；（3）土地使用稅xxx萬元；（4）車船使用稅xxx萬元；（5）企業所得稅xxx萬元；（6）個人所得稅萬元。

　　3、20xx年x月xxxx市地方稅務局對本單位20xx年度進行了稽查和納稅評估，補交了稅款萬元，明細如下：（1）印花稅萬元；（2）營業稅萬元；（3）城建稅萬元；（4）教育費附加萬元；（5）地方教育費附加萬元；（6）價調金萬元。（7）個人所得稅萬元。全年實現稅費萬元。

　　四、營改增情況

　　公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運收入由“營業稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經營項目是：《裝卸搬運》，該行業明細代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應稅率為x%。

　　其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應稅收入：裝卸搬運收入萬元，銷項稅萬元，進項稅萬元，進項稅轉出萬元，應（已）交增值稅萬元，期末留底稅萬元。（見附表一）

　　五、自查出的問題

　　由于我公司財務人員對稅務政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業所得稅萬元。

　　由于我們嚴格執行稅法規定，當地稅務經常檢查，我們本身業務水平有限，對稅務等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。

企業國稅自查報告2

　　近日，根據國家稅務總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業自查為先導、以稅務機關抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產品的出口企業及外貿供貨企業開展稅收自查。

　　此次自查的對象和范圍包括：在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、家具類產品出口退（免）稅的外貿企業與生產企業，電子、服裝、家具類產品的外貿出口供貨企業。以電子、服裝、家具類產品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前年度。

　　本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務機關將篩選出口退稅企業自查名單，告知企業出口退稅相關法規政策、稅收檢查重點及企業自查自糾的法律責任與權益，根據企業自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規定如實報告的，經稅務機關檢查確認，將依法處理。企業還應逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規應逐筆列示；應繳（收回）稅款的，需說明稅款的所屬期間，經所屬主管稅務機關確認后解繳入庫。

　　相關企業可從市國稅網上下載自查表報，并于15個工作日內遞交自查報告。企業應報送稅收自查承諾書，出口退（免）稅企業自查報告及附表，外貿供貨企業稅收自查報告及附表。報表均以紙質與電子數據兩種方式報送所屬主管稅務機關。報送方法為登錄國稅網站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現將自查情況報告如下：

　　一、企業概況

　　實收資本xx—xx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xx—xxx—x元。

　　二、自查情況

　　根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業XX年至XX年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：

　　1、營業稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業少繳營業稅：xx元；城建稅：xx元；教育費附加：xx元；土地增值稅：xx元；水利基金：xx元；少繳稅的主要原因是：200xx年6月公司競拍土地畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙，以至于拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。

　　2、代扣稅檢查情況

　　根據稅務局要求，我們對建筑企業的`稅收情況進行了認真的監督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：

　　①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。

　　②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。

　　經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業發展盡我們應盡的義務。

企業國稅自查報告3

　　我公司于20xx年1月1日對公司20xx年12月31日的賬務進行了自查

　　，現將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！納稅人名稱：丹東市振興區先鋒電力電器設備制造廠

　　納稅人識別號：xx

　　經濟類型：個人獨資

　　注冊資金：5萬元

　　法人代表：王昱

　　征收方式：查實征收

　　資格認定：一般納稅人

　　檢查時限：20xx年1月1日—20xx年12月31日

　　一、企業基本情況：

　　我公司系個人獨資廠，經營地址：丹東市振興區地質路3號主營: 電力設備、儀器儀表、電器設備等負責人：王昱。在冊職工：5人。工資總額：20萬

　　20xx年實現營業收入：2222773.42元20xx年經營性虧損 32594.07元。

　　二、流轉稅

　　1、增值稅：20xx年度我公司實現主營業務收入2222773.42

　　元，上繳增值稅7332.01元，20xx年度稅負低，雖然沒有達到同行業的平均稅負，因為企業建立之初，購入了了30萬元的機器設備等固定資產，開具增值稅票用于抵扣，故進項稅額多余銷項稅額。通過對本公司20xx年1月1日至20xx年12月30日的賬務進行自查，沒有發現低開發票或者延期開發票的情況，也沒有故意逃稅、漏稅或者偷稅的情況。

　　2、城市維護建設稅：我公司20xx年上繳城市維護建設稅 513.2元。3、教育費附加：我公司20xx年上繳教育費附加219.96元4、地方教育費附加：我公司20xx年上繳地方教育費附加 73.32元。

　　三、發票使用情況：

　　20xx年度我公司按發票的領購、保管、填開、取得等方面認真仔細的進行了20xx年度的發票使用情況自查，沒有發現低于成本價開發票的情況，也沒有延期開發票的情況，也沒有白條、收據、不符合規定的'。

　　四，我公司會計核算健全，設立總賬，明細賬。設立銀行，現金賬，對資金流向逐筆記賬，對于購、銷環節，按實際收，付記賬，實際反映企業的經營活動。對于原材料的購、領.存都設立原材料明細賬和產成品明細賬進行核算。

　　以上為我公司財務自查的情況，不足之處敬請糾正。

　　丹東市振興區先鋒電力電器設備廠

　　20xx-11-17

企業國稅自查報告4

　　蒼溪縣國稅局：

　　根據貴局納稅專項評估工作安排意見，在貴局有關部門的`幫助和指導下，我公司于20xx年6月-7月對本企業20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業所得稅的納稅情況進行了自查，現將自查的情況匯報如下：

　　一、企業基本情況：

　　納稅人名稱：xx

　　稅務登記號：xx

　　法人代表：吳忠民

　　我公司20xx年3月成立，20xx年7月取得一般納稅人資格，經營地址：廣元市天然氣工業園區，主營石油鉆井泥漿材料的生產、銷售，注冊資金：1000萬元。法人代表：吳忠民，在冊職工30人。20xx年實現營業收入13704256元，20xx年度虧損1584030元。

　　二、自查情況調整：

　　20xx年我公司企業所得稅會算核實的應稅額為-1584030

　　元，經自查存在如下問題，應作調整：

　　1、20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報，應作申報調整；

　　2、20xx年度已計提未付員工工資530400元，應作申報調整；

　　3、與關聯企業業務，收入調增851904元

　　20xx年度我公司銷售給宣漢縣龍澤化建有限公司產品共計26622噸，平均單價調增32元/噸，增加收入26622噸×32元/噸=851904元。

　　綜上所述，20xx年我公司企業所得稅應稅額調整為：

　　663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元按25%補繳企業所得稅：

　　461274元×25=115318.5元

　　20xx年7月22日

企業國稅自查報告5

　　現將自查情況匯報如下：納稅人名稱：**市*****有限公司，稅務登記號：***************，經濟類型：私營有限責任公司，法人代表：***，注冊資金：***萬元，經營地址：***市***鎮**路**幢**號，主營：銷售:鋼材、金屬材料、文化用品等，在冊職工**人。我企業是獨立核算，實行查帳征收的私營企業。

　　我公司于20xx年12月20日起對我公司20xx年1月—20xx年11月的`帳務進行了自查，現將清查的情況匯報如下（由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏。）如有不妥，請理解和指正，謝謝！

　　一、20xx年度實現營業收入3,575,297.13元，銷售成本3,214,299.11元，稅金及附加13,530.89元，期間費用403,062.81元，財務報表利潤2,674.74元，企業實際支付職工工資265,800.00元。20xx年度企業所得稅應納稅額為4,243.68元。

　　1、全年應納增值稅135,322.17元。

　　2、應納營業稅4,410.00元，當年已繳4,410.00元,已結清。

　　3、應繳城市建設維護稅139,732.17×7%=6,986.60元，當年已繳6,986.60元,已結清。

　　4、應繳教育費附加139,732.17×3%=4,191.96元，當年已繳4,191.9元,已結清。

　　5、應繳地方教育費附加139,732.17×2%= 2,793.33元，當年已繳 2,793.33元,已結清。

　　6、應繳印花稅（276,4467×80%+3575,297.13×40%）×0.03%+帳本4×5=1,112.50元, 當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元。

　　7、20xx年企業實際支付工資265,800.00元，應繳工會經費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應補繳1,076.40元。

　　8、應繳殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘保基金4,693.50元。當年多繳殘保基金706.00元。

　　9、應繳企業所得稅，本年繳納20xx年前年度所得稅3,858.99元，預交20xx年三季度所得稅122.16元。

　　二、20xx年度營業收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加 2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業實際支付職工工資 263,000.00元。

　　1、全年應納增值稅27,026.05元。

　　2、應納營業稅3,808.00元，當年已繳3,808.00元,已結清。

　　3、應繳城市建設維護稅30,834.05×5%=1,541.70元，當年已繳1,505.47元, 次年1月補繳36.33元,已結清。

　　4、應繳教育費附加30,834.05×3%=925.02元，當年已繳903.22元, 次年1月補繳21.80元,已清。

　　5、應繳地方教育費附加30,834.05×2%=616.68元，當年已繳602.14元, 次年1月補繳14.53元,已結清。

　　6、應繳印花稅（,1627,660×80%+2,061,379×40%）×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。

　　7、20xx年企業實際支付工資263,000.00元，應繳工會經費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經費2,880.00元,多繳應補繳補交20xx年776.00元，20xx年未繳應補繳300.40元。

　　8、應繳殘保基金263,000.00×1.6%=4,208.00元，已繳殘保基金2,160.00元。未繳應補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應補繳1342.00元。

　　9、應繳企業所得稅，本年繳納20xx年年度企業所得稅1,060.92元。

　　三、20xx年11月底營業收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業實際支付職工工資263000.00元。

　　1、全年應納增值稅5,713.14元。

　　2、應納營業稅3,251.00元，當年已繳3,251.00元,已結清。

　　3、應繳城市建設維護稅8,964.14×5%=448.21元，當年已繳456.71元。

　　4、應繳教育費附加8,964.14×3%=268.92元，當年已繳274.02元。

　　5、應繳地方教育費附加8,964.14×2%=179.28元，當年已繳182.68元。

　　6、應繳印花稅（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應補繳87.92元。

　　7、20xx年企業實際支付工資78,100.00元,應繳工會經費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經費1,100.00元。

　　8、應繳殘保基金78,100.00×1.6%=1249.60元，已繳殘保基金800.00元。未繳應補繳449.60元。

　　9、應繳企業所得稅，本年繳納20xx年年度企業所得稅991.29元，預交三個季度所得稅 982.87元。

　　四、自查后發現問題：

　　（一）、20xx年度實際支付工資265,800.00元，應繳工會經費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應補繳1,076.40元。20xx年企業實際支付工資263,000.00元，應繳工會經費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經費2,880.00元,多繳應補繳補交20xx年776.00元，20xx年度還有300.40元未繳。20xx年企業實際支付工資78,100.00元,應繳工會經費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經費1,100.00元，多繳納475.20元。三年多繳工會經費174.80元

　　（1,076.40-776.00-475.20）元。

　　（二）、20xx年應繳殘保基金應繳殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘保基金4,693.50元。當年多繳殘保基金706.00元。20xx年應繳殘保基金263,000.00×

　　1.6%=4,208.00元，已繳殘保基金2,160.00元。未繳應補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應補繳1342.00元。20xx年應繳殘保基金781000.00×

　　1.6%=1,249.60元，已繳殘保基金800.00元。未繳應補繳449.60元。三年應補繳工會經費（-706.00+20xx.00+449.60）=1,791.60元未繳。

　　（三）、20xx年應繳印花稅（276,4467×80%+3575,297.13×40%）×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元，20xx年應繳印花稅（,1627,660×80%+2,061,379×40%）×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。20xx年應繳印花稅（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應補繳87.92元。三年應補繳印花稅（-77.24-4.65+87.92=6.03元）。

　　五、我公司于20xx年度前將此稅款及時進行申報，并補繳稅款。

　　**市*****有限公司

　　二〇一*年**月**日