撫恤金事前績效評估報告

時間：2022-12-20 10:15:19 報告我要投稿

撫恤金事前績效評估報告（精選6篇）

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撫恤金事前績效評估報告（精選6篇）

　　撫恤金事前績效評估報告1

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況。

　　1.立項背景及目的。

　　富民縣退役軍人事務局2020年撫恤項目用于發放傷殘撫恤、死亡撫恤、在鄉復員退伍軍人生活補助、義務兵優待和其他優撫支出。及時解決各類優撫對象生活困難，提高生活質量，保障重點優撫對象基本生活。

　　2.項目實施情況。

　　按照撫恤補助標準及時足額發放撫恤補助，通過撫恤補助發放確保優撫對象穩定，對維護社會安定團結的推動作用，確保各類優撫對象滿意度達90%以上。

　　3.資金來源及使用情況。

　　2020年撫恤項目資金來源為中央補助經費、省級和市級補助經費，收入2412.57萬元，其中：中央、省、市撥款收入2411.71萬元，縣級撥款收入0.86萬元；支出2467.26萬元，結余1009.02萬元。其中：死亡撫恤收入37.67萬元，支出15.25萬元，結余28.07萬元；傷殘撫恤收入161.93萬元，支出254.42萬元，結余31.55萬元；在鄉復員、退伍軍人生活補助收入401.10萬元，支出982.05萬元，結余160.82萬元；義務兵優待收入239.10萬元，支出69.14萬元，結余195.10萬元；其他優撫收入1567.77萬元，支出1146.39萬元，結余588.47萬元。

　　4.組織及管理情況。

　　撫恤資金項目由各鎮（街道）采用對各類重點優撫對象、傷殘人員、死亡人員、在鄉復員退伍軍人，人員信息核實，走訪到戶逐一核實核查，確認符合享受撫恤待遇條件的對象，同時制作發放人員名冊報富民縣退役軍人服務中心進行審核審批。資金發放按照每季核實名冊的金額，到財政局進行審批，審批后由銀行按照人員信息卡號進行發放。撫恤資金項目主要傷殘撫恤、死亡撫恤、在鄉復員退伍軍人生活補助、義務兵優待和其他優撫支出發放等。

　　（二）績效目標。

　　1.總目標。

　　部門績效目標一：符合享受撫恤待遇條件的重點優撫對象發放撫恤補助。

　　部門績效目標二：及時足額發放撫恤補助。

　　部門績效目標三：逐步提高重點優撫對象撫恤補助標準，保障重點優撫對象基本生活。

　　2.年度目標。

　　（1）產出目標。

　　社會化發放率達到100%，各類優撫對象撫恤補助標準按規定執行率100%。

　　（2）效果目標。

　　通過撫恤補助發放確保優撫對象穩定，對維護社會安定團結的推動作用，確保各類優撫對象滿意度達90%以上。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）闡述的主要內容：

　　嚴格項目管理，確保項目實施過程規范、年度目標已全部完成，并且效果明顯，在資金管理方面嚴格按專項資金管理及使用要求，做到專款專用，嚴格按照撫恤標準規定執行，付款憑證材料完善。

　　（二）績效評價原則、評價方法

　　1.績效評價原則。根據預算法的相關規定，在預算編制時，我局已建立事前績效目標編制工作，構建事中績效跟蹤和績效評價機制。為確保績效目標如期實現，我局根據確定的部門整體支出績效目標和項目支出績效目標，對績效目標的完成情況進行跟蹤和績效自評。按照“誰申請資金、誰編制目標”的原則做好評價工作。

　　2.績效評價方法。

　　積極組織力量，項目自評績效由業務處室填報項目績效自評情況，財務處協助；單位整體績效由財務處填報，辦公室及相關部門提供佐證材料和依據。

　　三、評價結論

　　（一）評價結果。

　　根據項目支出績效指標要求，我單位分析評價自評分為98分，自評等級為優秀。

　　（二）主要績效。

　　通過撫恤補助發放確保優撫對象穩定，對維護社會安定團結的推動作用，及時解決各類優撫對象生活困難，提高生活質量，保障重點優撫對象基本生活，確保各類優撫對象滿意度達90%以上。

　　四、成本效益分析。

　　五、主要經驗及做法、存在的問題和建議

　　（一）主要經驗及做法；

　　（1）要建立部門長期、中期目標、做好項目前期準備，立項依據要充分。

　　（2）設定合理的項目績效目標，保證相關性、完整性、與預算匹配性。

　　（3）財務制度健全，資金及時發放到位。

　　（二）存在的問題；

　　無

　　（三）建議和改進措施。

　　在項目實施過程中要按照項目實施過程來及時修正績效目標，保證項目按時按量完成。

　　撫恤金事前績效評估報告2

　　為切實做好2020年度專項資金績效自評工作，提高財政資金使用效益，根據《豐都縣財政局關于開展2021年預算績效自評工作的通知》（豐財政發〔2021〕3號）文件精神，結合實際，我單位組織成立了績效評價工作小組，評價小組采取座談等方式聽取情況，檢查專項資金有關賬目，收集整理專項資金支出相關資料，并根據各科室報送的績效自評材料進行分析、總結，現將我單位專項資金績效自評結果報告如下：

　　一、項目基本概況

　　（一）項目概況

　　1.項目實施情況

　　項目立項時間是2020年1月,傷殘軍人撫恤金截止2020年12月，項目全面完成，并保質保量將優撫對象民生項目按時發放到位。

　　2.經費來源和使用情況

　　經費下達時為2020年1月至12月，下達金額5715.26萬元，傷殘軍人撫恤金5715.26萬元，其中：市級資金5216.26萬元，縣級資金420萬元。主要用于優撫人員生活補助、撫恤、優撫人員解三難及節假日慰問。本項目支出資金5636.26萬元，資金結余79萬元。

　　（二）項目績效目標。

　　傷殘軍人撫恤金績效目標；按月對優撫對象人員生活補助進行打卡發放

　　二、項目績效評價工作情況

　　2021年1月9日，成立豐都縣退役軍人事務局項目績效評價工作組，負責績效自評工作，工作組的主要成員及職責如下：

　　1.工作組成員

　　組長：陶一康

　　副組長：付朝明

　　成員：陶冶、范春華、余民波、秦紅瓊、楊明祥、丁艷、蒲娟

　　辦公室設在局辦公室。

　　2.工作職責

　　（1）組長職責：審批績效自評方案，監督、檢查、核實績效自評結果；

　　（2）副組長職責：審核修改擬定的績效自評方案，并提交考評工作組會議討論通過；監督、部署、確認績效自評過程及反饋意見的處理。

　　（3）小組成員職責：起草和修改績效考評方案報自評領導工作組會議討論通過，實施執行績效自評方案；牽頭組織并實施年度績效自評，根據組長、副組長指示，對考評結果進行復核，完成績效自核工作組安排的其他工作。

　　2021年1月13日，考評工作組到項目點現場，按照項目批復文件、合同條款、項目設計概算等，開展自評檢查工作，對項目整體實施情況和質量進行評定，核實資金撥付情況等。

　　三、績效分析及評價結論

　　（一）投入

　　2020年項目資金5715.26萬元，其中：中市6925.73萬元，縣本級財政配套資金2243.2萬元，資金到位率100%。

　　（二）管理

　　項目實施過程中，各項目負責人監督管理，嚴格根據文件要求，執行績效目標管理。財務人員積極落實資金及時到位，嚴格執行財經制度，做到專款專用，確保項目順利開展。

　　（三）產出

　　享受國家撫恤補助的優撫對象待遇均得到有效落實；

　　（四）效果

　　1、社會效益：退役軍人的各項補助待遇的落實，讓他們安穩的融入社會，為我縣社會穩定起到了很大的作用，也讓黨和政府對他們的關懷落到實處。

　　2、可持續發展：按照國家相關政策落實退役軍人各項待遇；

　　3、社會公眾滿意度：滿意度90%

　　（五）評價結果和評價結論

　　優撫人員經費項目自評分為96分，評價等級為優等級，達到預期績效目標。

　　四、經驗總結、存在問題及意見或建議

　　（一）經驗總結

　　1、加強領導，落實責任。加強組織領導，是確保退役軍人項目實施完成的主要保證。

　　2、兌現政策，解難濟困。結合我縣實際，我們把落實中、市政策放在首位，始終堅持做好全縣退役軍人的服務管理工作。

　　（二）存在問題

　　1、對于長期居住的外地的優撫對象死亡情況難以掌握。

　　2、軍隊移交政府干部離退休費不能定時發放。

　　3、資金審批環節繁瑣。

　　（三）意見或建議

　　1、能否參照社保資金管理，建立生存驗證工作機制，提高資金和人員管理效能；

　　2、建議在退役軍人項目資金兌付上，優先保障給予即時撥付。

　　3、建議加大退役軍人安置政策和自主就業技能的培訓力度。

　　4、軍隊移交政府干部離退休費于每月月初定時發放。

　　5、加強政策文件學習，加大實地調查研究，提高績效自評準確度；

　　6、減少審批環節。

　　五、績效自評結果擬應用和公開情況

　　績效自評結果將在豐都縣人民政府公眾信息門戶網站上進行公開，績效評價結果與下年度資金安排直接掛鉤，并將績效評價整改通知書下放給各鄉鎮（街道）及單位，責令及時整改，按時提交整改資料。

　　撫恤金事前績效評估報告3

　　一、專項資金基本情況

　　（一）專項資金概況

　　傷殘撫恤補助專項資金主要用于傷殘軍人、傷殘人民警察、傷殘公務員專項補助。

　　（二）專項資金預期目標完成程度。

　　我局嚴格按照上級有關文件規定通過銀行一卡通足額撥付到位。2020年，共撥付傷殘撫恤補助專項資金816.02萬元，資金全部實行社會化發放，確保了各項優撫資金及時足額發放到位。

　　（三）專項資金使用管理情況。

　　傷殘撫恤補助專項資金是落實上級優撫政策的需要，體現黨委政府關心關愛傷殘軍人、傷殘人民警察、傷殘公務員。我局始終堅持以規范財務制度主動接受監督入手，強化財務管理，在管好用好退役軍人事務優撫經費上下功夫。為了管好用好傷殘撫恤補助專項資金，我們一是制定并長期堅持和完善了財務制度，機關所有經費實行集中統一由財政代為管理，年初編制預算，做到專款專用。二是嚴格審核監督，相關人員嚴格把好審核報銷關，對于不符合規定的開支，一律不予報銷。加之我縣建立了會計管理中心和國庫集中支付制度。我局嚴格按照縣政府有關規定，所有資金、賬戶全部由會計管理中心和國庫集中支付中心管理。嚴格執行“收支兩條線”專戶管理。

　　二、績效評價工作情況。

　　2020年全年預算傷殘撫恤補助專項資金984.89萬元，實際共支出816.02萬元，執行率達83%以上。

　　我們認為我局的經費管理是規范的，制度是健全的，支出是合規的。我們將進一步加強對各項優撫政策的落實，進一步強化和完善財務管理制度，嚴格遵守國家財經紀律，切實管好用好各項優撫經費，為我縣經濟的發展和社會的穩定做出新的貢獻。

　　三、專項資金主要績效（附專項資金績效目標自評表）

　　四、工作建議

　　不折不扣地落實國家優撫政策事關所有優撫對象的切身利益，事關社會的安定和諧，事關政府在群眾中的公信力，讓現役軍人安心服役，退役軍人安心創業，為此，建議縣財政采取有力措施優先保障優撫對象各類補助的及時撥付，全面落實上級各項優撫政策，提升服務能力和水平。

　　撫恤金事前績效評估報告4

　　一、績效目標分解下達情況

　　（一）中央下達優撫對象醫療保障經費預算和績效目標情況。2020年，中央下達我省優撫對象醫療保障經費25845萬元，省級財政安排3400萬元，主要用于一至六級殘疾軍人參加城鎮職工基本醫療保險和建立補充醫療保障；七至十級殘疾軍人舊傷復發醫療經費，以及其他有關優撫對象醫療優惠待遇所需資金，各地按政策規定補助給優撫對象，解決優撫對象醫療困難。中央資金文件同步明確我省區域績效目標。

　　（二）省內分解下達預算和績效目標。按照《財政廳退役軍人事務廳省醫保局關于印發退役安置等補助資金管理辦法的通知》規定，該項目采取據實法和因素法相結合辦法進行分配，其中據實法是根據退役軍人事務廳匯總的一至六級殘疾軍人人數和財政定額補助標準據實分配；因素法主要選取退役軍人事務廳匯總的優撫對象人數（100%）和財政困難程度（修正因素）等相關因素進行分配。

　　我省優撫對象醫療保障經費總體績效目標是：保障全省優撫對象基本醫療待遇，確保國家優撫政策落實。具體績效指標包括：享受醫療待遇優撫對象人數大于等于38.06萬人，參保資助政策落實率100%，醫療費用補助政策落實率100%，經費足額撥付率100%，優撫對象醫療補助標準按規定執行率100%，資金及時撥付率100%，保障國家撫恤優待政策落實良好，保障優撫對象醫療水平不斷提高，優撫對象醫療難問題改善情況有效改善，促進軍隊穩定，促進雙擁工作，優撫對象滿意度達到90%以上。

　　二、績效目標完成情況分析

　　（一）資金投入情況分析

　　1.項目資金到位情況分析。我省在收到中央資金文件后，均在規定時限內完成資金分配下達工作，并按照政策分擔機制及時足額落實地方資金，資金到位率100%。

　　2.項目資金執行情況分析。全省各級各部門按照有關規定，積極加快預算執行進度，有效保障了優撫對象醫療政策落實。

　　3.項目資金管理情況分析。全省各級各部門嚴格執行《財政廳退役軍人事務廳省醫保局關于印發退役安置等補助資金管理辦法的'通知》規定，加強資金分配和使用管理，定期報送進展情況，強化績效跟蹤，自覺接受紀檢、審計部門的監督，切實提升資金使用效益。

　　（二）總體績效目標完成情況分析

　　全面支持落實優撫對象醫療補助政策，確保全省38.06萬人享受醫療待遇，優撫對象醫療補助難問題得到有效改善，優撫對象滿意度高，進一步維護了社會和諧穩定。

　　（三）績效指標完成情況分析

　　1.產出指標完成情況分析。

　　（1）數量指標。我省優撫對象醫療保障經費惠及殘疾軍人、三屬、在鄉老復員軍人、帶病回鄉退伍軍人、參戰參試退役人員等各類優撫對象43.1萬人，達到了預期目標，完成率100%。

　　（2）質量指標。全省各級按時足額下撥經費，按規定標準兌現各類優撫對象醫療待遇，參保補助、醫療費用補助政策落實率及下撥經費符合相關政策規定比率均達到100%。

　　（3）時效指標。全省各地普遍建立優撫對象醫療補助“一站式”即時結算服務，方便優撫對象即時結算報銷，大大縮減了時間和人力成本，優撫對象醫療補助資金均及時發放。

　　2.效益指標完成情況分析。建立優撫對象醫療保障制度，體現了黨和政府對優撫對象的關心，能有效地緩解這一群體“因病致貧”的問題，對于維護社會穩定，促進社會和諧，具有十分重要的意義。優撫對象醫療保障項目實施以來，在一定程度上緩解了我省優撫對象醫療困難，提高了優撫對象的生活質量，促進了經濟發展和社會和諧。

　　3.滿意度指標完成情況分析。優撫對象滿意度較高，達到90%，完成預期目標。

　　三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施

　　我省優撫對象醫療保障經費績效目標明確，管理制度健全，資金到位及時，優撫對象醫療待遇得到較好保障，讓優撫對象感受到了國家的深切關懷，促進了經濟發展和社會和諧，未偏離績效目標。

　　四、其他需要說明的問題

　　建議中央財政按照適應社會經濟發展水平的要求，加大優撫對象醫療保障資金投入力度，適度提高優撫對象醫療保障水平，減少基層財政負擔。

　　撫恤金事前績效評估報告5

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況。

　　1．項目單位基本情況

　　懷化市民政局為正處級行政單位，內設辦公室、人事科、計劃財務科、優撫安置科（市雙擁領導小組辦公室）、救災科（市減災委辦公室）、基政社區和地名區劃科、社會福利和社會事務科、社會救助科、行政審批服務科（法制科）等13個科室、下轄福利彩票發行中心、婚姻登記處、老區辦、慈善辦、信息中心、救助站（副處）、殯葬事業管理處（副處）、軍干所（副處）、軍供站、光榮和社會福利院、軍人接待站、俊秀服務管理中心、烈士陵園管理所、低收入家庭認定中心等14各直屬事業單位。2018年年末，我局編制人數為205人，實際在職人數174人。

　　2．項目的實施依據。

　　撫恤金專項項目的開展是我局依據《民政部人事部財政部關于國家機關工作人員及離退休人員死亡一次性撫恤發放辦法的通知》（民發〔2007〕64號）、《勞動和社會保障部人事部民政部財政部關于事業單位民間非營利組織工作人員工傷有關問題的通知》（勞社部發〔2005〕36號）的規定實施的專項業務活動。

　　3．項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

　　撫恤金項目是為進一步落實國家對死者家屬撫慰，建立完善的國家機關工作人員及離退休人員的死亡撫恤保障體系；通過撫恤金的及時準確發放，提高國家機關工作人員的工作積極性，確保社會的和諧穩定。

　　（二）項目績效目標。

　　1．項目績效總目標和階段性目標。項目績效總體目標和階段性目標為救濟死者家屬。

　　2．預期主要的生態、社會和經濟效益。撫恤金專項活動預期的主要生態、社會和經濟效益重點為：（1）建工完善的國家機關工作人員及離退休人員的死亡撫恤金保障體系；（2）通過撫恤金的及時準確發放，提高國家機關工作人員的工作積極性，確保社會的和諧穩定。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）前期準備。為加強撫恤金專項活動專項資金績效評估，召開了績效評估專題會議，成立了部門整體支出和專項資金績效評估領導小組，制定了專項資金績效評估工作實施方案，收集國家層面相關項目實施依據、2018年部門預算、專項資金授權支付原始憑證、相關專項支出明細賬。

　　（二）組織實施。根據市財政局績效評估文件及相關法律法規要求、我局的專項資金項目以及目前國家社會關心的問題確定了撫恤金項目作為重點專項資金績效自評項目。為保證績效自評工作順利進行，工作小組根據（懷財績〔2019〕57號）的通知精神和相關法律法規分三階段進行績效評估：

　　1．評價準備：2019年5月27日—5月31日，內容：根據市財政局文件精神確定自評項目，下達評價通知。

　　2．評價組評價：2019年6月1日—6月20日，內容：業務布置培訓、績效自評工作組按規定對項目相關管理情況進行審核、滿意度調查、撰寫評價報告。

　　3．評價結果反饋和上報：2019年6月21日—6月30日。

　　（三）分析評價。

　　本項目按照項目資金到位率、使用情況、管理情況等自我評價為優秀，實際得分96分。

　　三、績效評價指標分析情況

　　（一）項目資金情況分析。

　　1．項目資金到位情況。我局撫恤金項目預算金額1200萬元，2018年資金分兩次到位，第一次于2018年3月到位700萬元，第二次于2018年9月到位500萬元，累計到位1200萬元，實際到位率100%，資金到位及時率100%。

　　2．項目資金使用情況。撫恤金經費支出預算1200萬元，實際使用1331.7萬元，全年發放74人次。

　　3．項目資金管理情況。為保證撫恤金專項資金管理，我局嚴格按照《行政事業單位財務會計制度》、《懷化市本級財政專項資金管理辦法》制定了《懷化市手政局撫恤金專項資金管理辦法》。在項目資金使用過程中，嚴格按照《懷化市民政局內部控制工作手冊》、《懷化市本級財政專項資金管理辦法》（懷政發〔2015〕8號）及預算規定的用途進行資金審批程序和使用，厲行節約，避免浪費，使項目資金發揮最大的效能，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，大額資金使用按照“三重一大”事項議事規則，經局黨組會計提審議研究審批，并接受紀檢監察的監督檢查。

　　（二）項目實施情況分析。

　　1．項目組織情況。懷化市人民政府高度重視撫恤金專項項目建設，市人社局負責補助對象身份核定和補助金額計算，市財財政局負責補助金額核對，市民政局負責撫恤金的發放。撫恤金發放標準按人社、財政、民政等相關規定執行。

　　2．項目管理情況。我局為保障項目順利實施，根據相關法律法規制定了《撫恤金項目管理辦法》。該制度合法、合規、完整，項目按照管理規定和預計工作進度實施。

　　（三）項目績效情況分析。

　　1．項目經濟性分析。（1）項目成本（預算）控制情況。按照預算，項目成本預算控制總成本為1200萬元。（2）項目成本情況，2018年撫恤金項目支出1331.7萬元，用于建立完善的國家機關工作人員及離退休的死亡撫恤保障體系。通過撫恤金的及時準確發放，提高了國家機關工作人員的工作積極性，確保社會的和諧穩定。超出預算131.7萬元，由上年結轉的撫恤金支付。

　　2．項目的效率性分析。（1）項目的實施進度。撫恤金是按照人社局、財政局、民政局各自分工負責的審核工作流程實施的。該專項項目資金實際完成率100%、完成及時率100%。（2）項目完成質量。我局按照項目工作計劃進度，對比實際工作進度及項目成果，項目質量達標率為100%。

　　3．項目的效益性分析。（1）項目預期目標完成程度。項目已圓滿完成，完成總目標的100%。（2）項目實施對經濟和社會的影響。開展撫恤金專項項目，進一步健全市本級國家機關工作人員及離退休人員死亡一次性撫恤金的管理使用體系；規范撫恤金的發放流程；完善撫恤金的審核制度；保障撫恤金的及時準確發放。我局的撫恤金項目按時間和任務進度績效階段性目標已基本完成，總體評價為優秀。

　　四、綜合評價情況及評價結論

　　1．經濟性。項目在實施過程中，嚴格控制經費支出，一發生的實際支出均為業務管理經費，未超出預算。

　　2．效率性。保障撫恤金的及時準確發放。從收到撫恤金的所有申領資料開始，15個工作日內完成審核及發放工作。

　　3．有效性。通過撫恤金的及時準確發放，提高國家機關工作人員的工作積極性，確保社會的和諧穩定。

　　4．可持續性。通過本項目建設，可持續地弘揚優秀傳統文化。

　　五、績效評價結果應用建議

　　1．專項資金績效評價結果，作為以后年度專項資金預算安排的參考依據。

　　2．專項資金實行制度辦法、績效評價的全過程公開。

　　六、主要經驗及做法、存在的問題和建議想法

　　1．主要經驗。

　　完善業務管理制度、制定《懷化市民政局撫恤金專項資金管理辦法》、嚴格按照《懷化市民政局內部控制規范》和“三重一大”議事規則使用專項資金和開展撫恤金工作。

　　2．存在的問題。