清產核資自查報告

時間：2022-09-21 14:12:50 報告我要投稿

清產核資自查報告

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清產核資自查報告

清產核資自查報告1

　　20xx年2月2日至3月30日，我新華書店參加區新華書店清產核資會議后，結合我店實際，成立了清產核資領導小組和清產核資辦公室，制定了清產核資實施方案，并于2月9日召開了清產核資會議，我店領導、中層干部及相關部門的工作人員都參加了會議。會上主要傳達區新華書店領導的講話精神，講解了我店清產核資的實施方案并組織學習了相關文件。現將我我店清產核資的工作情況匯報如下:

　　一、清產核資工作基本情況

　　(一)、清產核資工作基準日

　　我我店清產核資基準日確定為20xx年XX月31日，以20xx年4月15日為盤點日。

　　(二)、清產核資范圍

　　根據國資委有關清產核資的規定，我我店此次清產核資范圍包括:我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。

　　(三)、清產核資工作具體實施情況

　　1、成立清產核資領導小組。我店領導非常重視這次清產核工作，成立了以經理為組長、總會計師為副組長，相關部室負責人為成員的清產核資領導小組，主要負責我店清產核資工作的組織領導和統一部署。

　　2、成立清產核資辦公室。我店清產核資領導小組下設清產核資辦公室，清產核資辦公室設在我店財務部，由財務部長擔任清產核資辦公室主任，辦公室具體負責制訂我店清產核資實施方案，組織實施我店清產核資的具體工作。

　　3、成立清產核資工作組。我店清產核資辦公室按職責分工，落實到人，成立賬面資產清查組、設備(工器具)組、材料物資組、不動產組(土地、房屋)。

　　(1)賬面資產清查組:由財務部負責，審計室協助。主要做了以下工作:①負責我店的賬務清理，并監督指導我店各單位開展各項賬務清理工作;②擬訂我店清產核資實施方案和有關規章制度，組織落實清產核資工作;③定期召開清產核資工作協調會，協調清產核資參與主體之間的關系。

　　(2)設備(工器具)組:由設備機具部負責，財務部、經理工作部協助。主要做了以下工作:①對我店的固定資產進行清理、登記、核對和查實;②對我店固定資產進行整理造冊;③整理清產核資工作檔案。

　　(3)材料物資組:由物資部負責，財務部協助。主要做了以下工作:①對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實;②對我店庫存物資進行整理造冊;③整理清產核資工作檔案。

　　(4)不動產組(土地、房屋):由物業部門負責，財務部協助。我店清產核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產核資辦公室先后多次召集有關單位、部室人員進行協調;本次清產核資的基礎環節在實物清查。對實物資產的清點，我我店分兩步走:先由分我店實物資產保管人和分我店財務人員共同清查，要求盤點人員見物就點，點完后再與財務賬核對其所有權，確定是否為我店資產;分我店將盤點表交我店后，由財務部核對，并派人到施工現場、物資倉庫進行實地抽盤，發現問題及時整改。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內部鑒定小組，共同對報損的實物進行現場鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產核資的重點放在了對債權債務的清理上。我們首先對往來款項進行函證，對清債權;其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。損失證據的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到1988年的會計檔案，找出原始依據，找當事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務方取證，了解賬務形成的真正原因，并提出了處理意見。

　　二、清產核資工作結果

　　1、清查出的資產損失情況

　　①按原會計制度清查出的資產凈損失19,097,874.57元，其中:其他應收款16,085,253.37元，待處理流動資產1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,7XX.48元，固定資產報廢117,456.68元。

　　②按《廣西新華書店集團有限公司計提資產減值準備試行辦法》預計的資產損失6,264,256.48元，其中:應收款預計損失4,099,021.24元;長期股權投資預計損失2,165,235.24元。

　　2、中介機構審核后的資產損失情況3、申報核銷損失的處理預案處理預案是:

　　申報核銷損失處理預案的數據是:按原會計制度清查出的資產損失金額為19,097,894.57元，其中:申請核減所有者權益的19,097,894.57元。

　　核減所有者權益的具體處理方法如下:

　　擬核減盈余公積11,391,250.02元;

　　擬核減資本公積7,249,140.92元;

　　擬核減20xx年未分配利潤457,5XX.63元;

　　按《廣西新華書店集團有限公司計提資產減值準備試行辦法》預計的資產損失金額為6,845,196.31元，擬建議轉入企業20xx年度期初未分配利潤，并作為各項資產減值準備的期初數，其中:

　　應收款預計損失4,099,021.24元;

　　長期股權投資預計損失2,165,235.24元。

　　三、存在問題

　　(1)90年代部分重大決策沒有文字依據，沒有合同、協議。

　　(2)長年掛帳的款項沒有及時查明原因，沒有根據有關資料及時對債權進行追索。

　　(3)合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習慣，或草簽的合同、協議條款不嚴謹。

　　(4)在建工程結算嚴重滯后。

　　(5)資產管理交叉銜接的地方職責不夠分明。

　　四、整改措施

　　(1)相關人員要加強對法律、法規的學習，增強法律意識和合同意識，嚴把合同關，養成按合同辦事的習慣。

　　(2)我店的重大投資，一定要經過合法程序，要進行充分的論證，要經過我店領導班子的集體決策，在權限范圍內謹慎投資。

　　(3)完善各項管理制度和內控制度，制定切合實際、操作性強的制度，加強對制度執行的監控力度。

　　(4)定期、不定期地清理債權、債務，及時了解資產質量狀況，避免債權難以收回。

　　(5)嚴格基建合同的審簽，加強基建過程監控，嚴格現場簽證，避免結算糾紛，加快工程結算。

　　(6)對材料物資的采購要加強監督，要考慮資金占用、存貨減值等機會成本，盡量避免不必要的存貨損失。

清產核資自查報告2

　　根據煙臺市、蓬萊市對農村集體資產清產核資工作的要求，xx街道對轄區清產核資工作程序及結果進行全面自查，具體自查情況如下：

　　一、清查核實資產方面：

　　登州街道村級集體資產清產核資工作是委托xxx事務所、xx會計師事務所、xxx會計師事務所三家會計事務所自20xx年4月至x月開展的。清產核資范圍是轄區內xx個村居集體所有的資源性資產、經營性資產、非經營性資產。會計事務所是按照農業農村部門的《農村集體資產清產核資辦法》《農村集體資產清產核資報表》填報各類資產、負債和所有者權益明細報表、資源性資產明細報表、以及資產負債表和資源性資產清查登記總表等28張報表、資產負債匯總表和資源性資產清查登記匯總表等4張報表。對盤盈、盤虧、報廢或毀損的資產按程序申報處置；對清查出的賬外資產按程序納入賬內核算；對確實無法收回的債權或無法支付的債務按程序核銷。

　　二、明確產權歸屬方面：

　　三、納入平臺管理方面：

　　集體資產清查數據全部由會計師事務所錄入全省農村集體資產清產核資管理系統

　　四、操作程序規范方面：

　　集體經濟組織成立專門的清產核資工作小組，全面清查核實集體資產，清查結果向集體經濟組織成員進行公示，公示無異議后召開成員（代表）大會予以確認，

　　五、組織領導及制度建設方面：

　　安排清產核資專職工作人員，開展清產核資政策宣傳和業務掊訓，實現宣傳到村組、培訓全覆蓋，制定清產核資實施方案

清產核資自查報告3

　　一、清產核資工作基本情況

　　(一)、清產核資工作基準日

　　我我店清產核資基準日確定為20xx年xx月31日，以20xx年4月15日為盤點日。

　　(二)、清產核資范圍

　　依據國資委相關清產核資的規定，我我店此次清產核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。

　　(三)、清產核資工作具體實施情況

　　3、成立清產核資工作組。我店清產核資辦公室按職責分工，落實到人，成立賬面資產清查組、設備(工器具)組、材料物資組、不動產組(土地、房屋)。

　　(1)賬面資產清查組：由財務部負責，審計室協助。主要做了以下工作：①負責我店的賬務清理，并監督指導我店各單位開展各項賬務清理工作;②擬訂我店清產核資實施方案和相關規章制度，組織落實清產核資工作;③定期召開清產核資工作協調會，協調清產核資參與主體之間的關系。

　　(2)設備(工器具)組：由設備機具部負責，財務部、經理工作部協助。主要做了以下工作：①對我店的`固定資產進行清理、登記、核對和查實;②對我店固定資產進行整理造冊;③整理清產核資工作檔案。

　　(3)材料物資組：由物資部負責，財務部協助。主要做了以下工作：①對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實;②對我店庫存物資進行整理造冊;③整理清產核資工作檔案。

　　(4)不動產組(土地、房屋)：由物業部門負責，財務部協助。我店清產核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產核資辦公室先后多次召集相關單位、部室人員進行協調;本次清產核資的基礎環節在實物清查。對實物資產的清點，我我店分兩步走：先由分我店實物資產保管人和分我店財務人員共同清查，要求盤點人員見物就點，點完后再與財務賬核對其所有權，確定是否為我店資產;分我店將盤點表交我店后，由財務部核對，并派人到施工現場、物資倉庫進行實地抽盤，發覺問題及時整改。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內部鑒定小組，共同對報損的實物進行現場鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產核資的重點放在了對債權債務的清理上。我們首先對往來款項進行函證，對清債權;其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。損失證據的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到1988年的會計檔案，尋出原始依據，尋當事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務方取證，了解賬務形成的真正原因，并提出了處理意見。

　　二、清產核資工作結果

　　1、清查出的資產損失情況

　　①按原會計制度清查出的資產凈損失19,097,874.57元，其中：其他應收款16,085,253.37元，待處理流淌資產1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,7xx.48元，固定資產報廢117,456.68元。

　　②按《廣西新華書店集團有限公司計提資產減值預備試行方法》預計的資產損失6,264,256.48元，其中：應收款預計損失4,099,021.24元;長期股權投資預計損失2,165,235.24元。

　　2、中介機構審核后的資產損失情況3、申報核銷損失的處理預案處理預案是：

　　申報核銷損失處理預案的數據是：按原會計制度清查出的資產損失金額為19,097,894.57元，其中：申請核減所有者權益的19,097,894.57元。

　　核減所有者權益的具體處理方法如下：

　　擬核減盈余公積11,391,250.02元;

　　擬核減資本公積7,249,140.92元;

　　擬核減xx年未分配利潤457,5xx.63元;

　　按《廣西新華書店集團有限公司計提資產減值預備試行方法》預計的資產損失金額為6,845,196.31元，擬建議轉入企業20xx年度期初未分配利潤，并作為各項資產減值預備的期初數，其中：

　　應收款預計損失4,099,021.24元;