憑證自查報告

　　隨著個人素質的提升，越來越多人會去使用報告，寫報告的時候要注意內容的完整。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？下面是小編精心整理的憑證自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

憑證自查報告1

　　本次主要檢查內容有：會計業務涉稅情況、會計憑證檔案規整性、會計業務規范性等。現將檢查情況匯報如下，請相關同事高度重視，對以前存在的問題及時整改，并在以后的工作中嚴格按規范流程操作，使會計憑證業務處理規范、風險可控、檔案整齊完整及時。

　　一、總體情況

　　“總體功不沒，細節不可究”

　　1-9月海珠項目剛好迎來開盤銷售高鋒期相關業務較多，而同期因人員變動及上半年還得兼管佛山多個項目，或多或少人員配置不夠，但在這么困難的情況下我們的同事在平時處理會計憑證業務的過程中，還是基本按集團要求較好地完成了工作任務，相關會計憑證細節方面還有提高潛力。

　　二、存在問題

　　1、有關憑證在入成本費用時，未及時（一個月為限）附入相關發票或收據，也未就此事項建立臺賬，導致會計賬不能真實反映成本費用與發票匹配情況；

　　如：9月銀34#固定資產入賬無發票，有些已讓同事及時調整。

　　2、油卡充值、電費預付等的'扣款清單與發票取得不同時及不一致的情況，現行處理辦法不明確、不統一待規范；

　　3、有三方協議的甲方付款工程材料發票未及時送施工單位及換取對應建安發票，收到材料發票處理方式未統一，也未查見三方協議下材料發票移交登記臺賬；

　　4、憑證未及時打印及與相關附件粘貼整齊，造成原始憑證不方便查詢及容易竄附件或丟失附件；

　　5、部分換發票報銷業務，憑證中有新換發票又有原事實情況單據，如此以來讓換發票失去意義。

　　如：9月131#換發票報銷后，附件中又附有中秋發放表與明細清單；

　　6、開發間接費用有擴大化趨勢，有被調整可能；如：開發間接費用中有大量接待、交通、油費等，是否嚴格按集團指示處理；

　　7、培訓費、會議費隨便計入，欠相關附件；

　　如：培訓費首先要有培訓資質的相關企業開具發票，其次同會議費一樣需要相關附件，包括但不限于相關邀請函、時間、地點、主題、目票或內容提綱；

　　8、憑證裝訂欠美觀大方，細節欠處理，比如有釘、未粘貼，備注未擦除等；

　　9、憑證檔案欠統一、科學、規范管理，如部分月份或因存放位置不統一致本數不齊，導致不能及時反饋憑證具體存放情況，另從7月份開始憑證都未裝訂歸檔。

　　三、整改建議

　　1、“態度決定一切，重視憑證”

　　可以說從一個月的憑證填寫、業務處理、裝訂及歸檔情況就可以看出相關財務人員的工作態度、職業素養、責任心等，所以我們要從思想上重視會計憑證，才能有效解決平時工作中存在的問題；

　　2、“好記心不如爛筆頭”

　　對日常業務過程中的不能及時取得發票情況、會計憑證借出情況建立登記臺賬并動態更新，憑證應及時打印、粘貼齊附件歸檔，出納在收到發票后第一時間交會計入賬如原已入成本費用就要補貼入憑證做附件，出納不能直接把發票補貼入已處理的會計憑證。只有從日常小事認認真真的做起，才能做到“平時建臺賬，臨陣不磨槍；槍來我賬擋，何來心慌慌”。

憑證自查報告2

　　xxx: 根據xxx下發的《關于開展重要空白憑證自查的.緊急通知》，為了加強全縣農村信用社重要空白憑證管理，準確掌握重要空白憑證管理中存在的問題，切實防范操作風險，聯社及時組織人員開展了專項檢查工作。

　　一、組織領導

　　為了按時完成自查工作，xxx信用聯社成立了以聯社主任xxx為組長，計劃財務部經理xxx、審計稽核部經理xxx為成員的重要空白憑證專項檢查領導小組，抽調相關部門x名工作人員組成x個檢查小組，對全縣xxx個信用社（部）、xx個信用分社，共計xxx個營業網點現用和己停用的存單、存折、飛天卡、股金證、現金支票、轉賬支票、貸款收回憑證、大、小額支付憑證等重要空白憑證進行了全部核對，檢查面達100%。

　　二、檢查時間：20xx年x月xx日至20xx年x月x日。

　　三、檢查的方法及內容：

　　1、檢查重要空白憑證銷號使用是否合規，是否納入綜合業務網絡系統管理；

　　2、重要空白憑證是否賬表、賬賬、賬簿、賬實相符；

　　3、重要空白憑證領用是否做到雙人領取、交接是否規范；

　　4、重要空白憑證是否專人管理，上級部門是否按規定對重要空白憑證進行定期檢查，是否登記；

　　5、是否建立《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領用登記薄》，并詳細記載領入、發出日期、種類、數量、起止號碼和結存等情況；

　　6、重要空白憑證是否預先違規加蓋預留印簽。

　　四、檢查情況：

　　通過檢查，各社均建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領用登記薄》，并詳細記載領入、發出日期、種類、數量、起止號碼和結存等情況；上級部門按規定對重要空白憑證進行了定期檢查，且有登記；未發現重要空白憑證預先加蓋預留印簽現象；重要空白憑證專人管理。存在以下問題：

　　1、xxxx社賬面余額xxxx元，庫存金額xxxx元，相差20xx元，其因是賬務處理不合規，基層信用社沒有做出庫賬務處理，聯社未做入庫賬務處理。具體情況是：

　　2、xxx信用社大小額支付憑證串用，造成賬實不符。大額支付憑證多一套號碼為，小額支付憑證少一套號碼為。

　　五、整改措施

　　1、對停止使用的重要空白憑證和作廢的飛天卡聯社將組織有關人員計劃在20xx年x月xx日前集中進行銷毀。

　　2、對賬務處理不合規、總分不符的信用社，聯社要求相關信用社立即按規定及時處理賬務，達到賬表、賬賬、賬簿、賬實相符。

　　3、對紅沙梁信用社大小額支付憑證串用，造成賬實不符的問題，責令該社立即糾正。

　　4、建議xxx將大、小額支付憑證號碼納入綜合系統管理，逐張進行銷號。

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